行政院主計處 決算目錄 中華民國 97 年度 甲、總說明 （一） 施政計畫實施狀況及績效...................................................................... 1-15 （二） 預算執行概況.......................................................................................... 16-17 （三） 資產負債實況.......................................................................................... 18 乙、主要表 （一） 歲入來源別決算表.................................................................................. 20-23 （二） 歲出政事別決算表.................................................................................. 24-27 （三） 歲出機關別決算表.................................................................................. 28-33 （四） 以前年度歲出政事別轉入數決算表...................................................... 34-35 （五） 以前年度歲出機關別轉入數決算表...................................................... 36-37 （六） 經費類平衡表.......................................................................................... 38 丙、附屬表 （一） 歲入類現金出納表.................................................................................. 39 （二） 經費類現金出納表.................................................................................. 40 （三） 經費類平衡表各科目明細表 1. 經費類專戶存款明細表.......................................................................... 41 2. 經費類應付歲出保留款－本年度明細表.............................................. 42 3. 經費類押金明細表.................................................................................. 43 4. 經費類保管款明細表.............................................................................. 44-46 5. 經費類代收款明細表.............................................................................. 47 6. 經費類應付保管有價證券明細表.......................................................... 48 7. 經費類經費賸餘明細表.......................................................................... 49-50 （四） 歲出用途別決算分析表.......................................................................... 52-55 （五） 歲出用途別決算綜計表.......................................................................... 56-63 （六） 歲出按職能及經濟性綜合分類表.......................................................... 64-67 （七） 公用財產目錄總表.................................................................................. 68 （八） 本年度經費預算國庫已撥及未撥款項明細表...................................... 70-71 （九） 以前年度歲出轉入數國庫已撥及未撥款項明細表.............................. 72-73 （十） 歲入餘絀數(或減免、註銷數)分析表................................................... 74 （十一） 歲出保留數(或未結清數)分析表......................................................... 76-77 （十二） 歲出賸餘數(或減免、註銷數)分析表................................................... 78-81 （十三） 人事費分析表....................................................................................... 82-83 （十四） 補、捐(獎)助其他政府機關或團體私人經費報告表........................ 84-85 （十五） 委託辦理計畫(事項)經費報告表........................................................ 86-87 （十六） 出國計畫執行情形報告表................................................................... 88-89 （十七） 立法院審議中央政府總預算案所提決議、附帶決議及注意辦理事 項情形報告表....................................................................................... 90-106 甲、總說明 行 政 院 主 計 處 決 算 總 說 明 中華民國 97 年度 一、施政計畫實施狀況及績效 (一)已完成施政計畫重點概述： 1. 依照施政方針，擬定 98 年度中央政府總預算編製辦法，並依統籌財源 合理分配之原則，訂定 98 年度中央及地方政府預算籌編原則。 2. 編製 97 年度中央政府總預算追加（減）預算案及擴大公共建設投資計 畫特別預算案修正案，於 97 年 5 月 30 日函送立法院審議。 3. 審核及彙編 98 年度中央政府總預算案及中央政府總預算案附屬單位預 算及綜計表（營業及非營業部分），並依照預算法規定，於 97 年 8 月 28 日送請立法院審議。 4. 配合立法院審查「臺灣金控股份有限公司條例」草案決議，調整其組 成結構及臺灣國際造船公司移轉民營，編具「98 年度中央政府總預算 案附屬單位預算及綜計表－營業部分修正案」 ，分別於 97 年 11 月 13 日及 97 年 12 月 25 日送請立法院審議。 5. 訂頒 97 年度中央政府總預算暨附屬單位預算及綜計表（營業及非營業 部分）半年結算報告編製要點。完成 97 年度中央政府總預算暨附屬單 位預算及綜計表（營業及非營業部分）半年結算報告之編造，於 97 年 8 月 29 日送審計部。 6. 訂頒 97 年度中央政府總決算暨附屬單位決算及綜計表（營業及非營業 部分）編製要點，函送各機關（構）等依據辦理決算。 7. 審核各機關及特種基金 96 年度決算，彙案編成 96 年度中央政府總決 算暨附屬單位決算及綜計表 （營業部分及非營業部分） ，於 97 年 4 月 30 日提出於監察院。 8. 持續督導各機關依「各機關統計資料發布要點」規定，按時發布統計 資料；另充實本處網際網路版統計資料庫內容，增建主要國家匯率等 七大類統計資料。 9. 持續進行社會福祉議題分析；按月編布各項物價指數、督導物價查價 工作；完成國民所得按季統計及年修正、綠色國民所得帳、總資源供 需估測及各季經濟預測、產業關聯表等各項資料之蒐集及整理；辦理 家庭收支調查、建築工程概況調查等，提供政府施政及各界參用。 10. 辦理主力農家經營概況調查、攤販經營概況調查；完成 95 年工商及服 務業普查資料處理、母體更新及總報告編製作業；完成 99 年人口及住 宅普查第一次試驗調查。 11. 辦理人力資源及受僱員工薪資調查與相關補充性專案調查，機動提供 最新勞動市場資訊，並編製完成「95 年國富統計報告」供為政府研擬 政策之參據；強化各機關統計調查審議與管理，以提升調查品質，並 降低受訪者填報負荷。 12. 辦理主計人員領導研究班、幹部訓練班、養成及基礎訓練班、專業研 習班等各班次，訓練人數約 2,007 人；營造英語學習環境，開辦英語研 習班，加強英語能力，截至本年度本處通過英文檢定考試計 149 人。 1 行政院主計處 總 說 明 中華民國 97 年度 （二）施政計畫分項說明－本年度部分 辦 理 情 形 工作計畫名稱 重要計畫項目 實 施 內 容 因應改善 已完成或未完成之說明 措 施 一、 中央總 98 年度中央政 一、研提以前年度財 1. 審核及彙編 98 年度中央政 預算核 府總預算之籌 政、經濟狀況之 府總預算案，並依照預算法 編及執 劃、審編與執行 會計、統計分析 規定，於 97 年 8 月 28 日送 行 資料，與增進公 請立法院審議，立法院於 98 務及財務效能之 年 1 月 15 日審議通過。 建議。 2. 為減緩國際油價上漲及美 二、依照施政方針， 國次級房貸等衝擊，依行政 擬訂 98 年度中 院「加強地方建設擴大內需 央政府總預算編 方案」及「當前物價穩定方 製辦法，並依照 案」內容，編製 97 年度中 統籌財源合理分 央政府總預算追加（減）預 配之原則，訂定 算案及 97 年度擴大公共建 中央及地方政府 設投資計畫特別預算案修 預算籌編原則。 正案，於 5 月 30 日函送立 三、審核中央政府各 法院審議，並經立法院於 7 機關單位概算， 月 17 日完成三讀程序。 彙編 98 年度中 3. 依照預算法等有關規定，按 央政府總預算 各機關施政計畫進度，核定 案，送立法院審 其 97 年度分配預算、96 年 議。 度暨以前年度歲出保留款 四、檢討強化總預算 及其分配。 業務作業流程、 4. 嚴密審核第一、二預備金動 資料庫規劃與建 支案件及專案動支經費，期 制等。 使預算執行益臻健全。 五、參酌總資源供需 5. 適時派員實地查核各公務 估測趨勢，確立 機關預算執行情形，以加強 中央總預算案歲 管理，並作為核編下年度中 出規模，核定分 央政府總預算案之參考。 行各主管機關 4 6. 規 定 各 主 管 機 關 歲 出 概 年中程歲出概算 算，除另覓有特定收入來源 額度。 或屬新增促進民間參與公 六、檢討修訂中央政 共建設案件之相關規劃作 府各機關單位預 業經費外，均應在歲出概算 算執行要點。 額度上限範圍內檢討容 七、賡續檢討改進中 納，不得超編，以落實歲出 央對地方之補助 額度制之相關作業機制，及 與考核機制。 加強對民間參與公共建設 之鼓勵與促進規劃之要求。 7. 賡續檢討預算科目、共同性 費用標準及機關單位分級 等項目，以改進預算編製作 業。 8. 參 酌 總 資 源 供 需 估 測 趨 勢，確立 98 年度中央政府 總預算案歲出規模，並按上 開 98 年度預算案數據為基 礎及未來經濟發展情勢檢 討，推估未來 4 年中程歲出 概算額度，以期能達縮減收 2 行政院主計處 總 說 明 中華民國 97 年度 （二）施政計畫分項說明－本年度部分 辦 理 情 形 工作計畫名稱 重要計畫項目 實 施 內 容 因應改善 已完成或未完成之說明 措 施 支差短及有效控制舉債額 度之目標。 9. 檢討修訂「中央政府各機關 採購公務車輛作業要點」、 「中央政府各機關學校租 賃公務車輛應行注意事項」 及「中央政府各機關單位預 算執行要點」等 3 項法令規 定，並分別以 97 年 6 月、7 月及 12 月間函分行各機關。 10. 完成 98 年度一般性補助款 分配事宜，另為改善地方財 政，98 年度增編相關平衡及 專案補助經費 300 億元。 11. 依據 97 年 5 月修正公布之 災害防救法第 43 條之 1 規 定之授權，已於 98 年 1 月 22 日完成訂定「中央對各級 地方政府重大天然災害救 災經費處理辦法」，協助地 方辦理救災相關事宜。 12. 賡續依「中央對臺灣省各縣 （市） 政府計畫及預算考 核要點」，就縣市年度施政 計畫執行效能、預算編製與 執行狀況及開源節流等績 效進行考核，並依考核結果 作為增減對各該縣市一般 性補助款之參據，以提升經 費使用效能，建立地方財政 秩序與紀律。 二、 中央總 一、中央總會計事 一、中央總會計、總 1. 已按月審核各機關會計報 會計事 務處理及總 決算之處理與核 告並整理彙編作成統制紀 務處理 決算核編 編 錄及有關分析報告。 及總決 （一） 辦理 97 年度 2. 已按月彙編中央政府預算 算核編 中央政府總 收支執行狀況月報表。 會計事務處 3. 配合政府會計公報及中央 理。 政府政事型特種基金會計 （二） 審議及核頒 報告、會計科目及分錄釋例 各機關或基 一致規定，核訂「國庫出納 金會計制度。 會計制度」、「金融監督管理 （三） 編造 96 年度 基金會計制度」等 28 個會 中央政府總 計制度；另為應基金分類變 決 算 及 97 革及會計事務處理之變動 年度中央政 核訂頒行「行政院國家科學 府總預算半 技術發展基金」等 22 個會計 年結算報告。 制度；共計 50 個會計制度。 4. 已依規定會同主管機關及 3 行政院主計處 總 說 明 中華民國 97 年度 （二）施政計畫分項說明－本年度部分 辦 理 情 形 工作計畫名稱 重要計畫項目 實 施 內 容 因應改善 已完成或未完成之說明 措 施 有關機關辦理警政署、法務 部、司法院等及其所屬單位 96 年度決算實地查核，並已 將查核結果所提建議改善 事項分行各該機關檢討改進。 5. 已依規定審核各機關 96 年 度決算（包含主管決算、單 位決算），並與國庫收支報 告勾稽相符後，彙案編成 96 年度中央政府總決算，經行 政院院會通過後，於 97 年 4 月 30 日提出於監察院。 6. 訂頒「中華民國九十七年度 中央政府總預算半年結算 報告編製要點」，如期完成 97 年度中央政府總預算半 年結算報告之編造，於 97 年 8 月 29 日送審計部。 7. 檢 討 96 年 度 決 算 辦 理 情 形，據以訂定「中華民國九 十七年度中央政府總決算 編製要點」，並於 97 年 12 月15 日函送各機關依據辦理。 二、政府會計理論與 1. 本處賡續推動政府會計共 實務之研究 同規範制定事宜，繼已訂頒 （一） 委託專家學 之 12 號政府會計觀念及準 者從事政府 則公報後，97 年度研訂完成 會計理論與 政府會計準則公報第十號 實務之研究。 「政府長期股權投資之會 （二） 蒐集國內外 計處理」 ，並經提報本處 260 相關資料， 次主計會議通過後發布，促 研訂政府會 使政府會計作業規範更健全。 計共同規範。 2. 陸續辦理「內部審核研習班 第 46 至 49 期」 、「政府會計 公 報 推 廣 班 第 19 至 21 期」、 「中央政府普通基金普 通公務會計制度研習班第 1 至 3 期」等專業訓練。 二、地方政府主 一、研（修）訂 98 年 1. 為協助建立直轄市、縣市總 計業務之督 度縣（市）地方 預算編製與預算執行之一 導與查核 總預算編製作業 致規範，依「中央及地方政 手冊及縣（市） 府預算籌編原則」規定，訂 單位預算執行作 頒「98 年度縣（市）地方 業手冊，並督導 總預算作業手冊」及「縣 縣（市）政府辦 （市）單位預算執行作業手 理預算業務等。 冊」暨直轄市預算共同性費 二、辦理 97 年度縣 用編列基準等相關規定。 （市）總預算彙 2. 於 97 年度縣（市）總預算 4 行政院主計處 總 說 明 中華民國 97 年度 （二）施政計畫分項說明－本年度部分 辦 理 情 形 工作計畫名稱 重要計畫項目 實 施 內 容 因應改善 已完成或未完成之說明 措 施 編及建立歷年地 完成法定程序後，予以彙編 方政府預（決） 印製成冊提供各機關參考。 算 資 料 庫 （ 含 3. 為協助建立縣（市）地方總 鄉、鎮、市） ，俾 預算附屬單位預算編製與 利分析縣（市） 執行之一致規範，依「中央 財政資料等。 及地方政府預算籌編原則」 三、彙編縣（市）總 規定，訂頒「98 年度縣（市） 決算(含鄉、鎮、 地方總預算附屬單位預算 市）。 編製要點，及修訂「縣（市） 四、研訂各縣（巿） 附屬單位預算執行作業手 政府編製 97 年 冊」等相關規定。 度各類決（結） 4. 於 97 年 6 月 13 日訂頒「各 算應行注意事 縣（巿）政府編製九十七年 項，督導縣（市） 度各類半年結算報告應行 決（結）算編製。 注意事項」 ，以及於 97 年 12 月 15 日訂頒「各縣（巿） 政府編製九十七年度地方 總決算應行注意事項」及 「各縣（巿）政府編製九十 七年度地方總決算附屬單 位決算應行注意事項」，函 送各縣（巿）政府據以辦 理。 三、 特種基 特 種 基 金 預 算 一、98 年度特種基金 1. 已研提增進特種基金效能 金預算 審編、執行及預 預算之籌劃、審 之建議，作為行政院訂定 核編及 算管理制度之 編及執行 98 年度施政方針之參考。 執行 建立 （一） 研提增進特 2. 依據行政院施政方針，配合 種基金經營 國家建設計畫，完成訂定 效能之建議， 98 年 度 國 營 事 業 計 畫 總 作為行政院 綱，經陳報行政院核定後， 訂定施政方 分行各事業主管機關，據以 針之參考。 擬訂其主管範圍內之事業 （二） 擬訂國營事 計畫。 業計畫總綱， 3. 積極規劃 98 年度國營事業 陳院核定後 及非營業特種基金附屬單 分行各事業 位預算籌編工作，召開預算 主管機關， 籌編相關會議，完成擬訂預 據以擬訂其 算籌編重要原則、預算編製 事業計畫。 日程及編審作業流程。 （三） 訂頒中央政府 4. 訂定 98 年度中央政府總預 總預算附屬 算案附屬單位預算編製辦 單位預算編 法及共同項目編列標準（營 製辦法及縣 業及非營業部分），俾各基 (市)政府總 金依照辦理。 預算附屬單 5. 核列 98 年度特種基金之盈 位預算編製 餘及繳庫數，以及重要投資 要點。 目標。 （四） 合理核列中央 6. 彙編完成 98 年度中央政府 5 行政院主計處 總 說 明 中華民國 97 年度 （二）施政計畫分項說明－本年度部分 辦 理 情 形 工作計畫名稱 重要計畫項目 實 施 內 容 因應改善 已完成或未完成之說明 措 施 政府特種 基 總預算案附屬單位預算及 金盈餘目標 綜計表（營業及非營業部 及重要投資 分），經提報行政院院會通 目標等，並 過後，於 97 年 8 月 28 日隨 配合政府財 同中央政府總預算案，送立 政需要，妥 法院審議。 訂盈(賸)餘 7. 配合立法院審查「臺灣金控 繳庫額度。 股份有限公司條例」草案決 （五） 辦理 98 年 議，調整臺灣金控股份有限 度中央政府 公司組成結構及台灣國際 總預算案附 造船公司移轉民營，編具 屬單位預算 「98 年度中央政府總預算 及綜計表(營 案附屬單位預算及綜計表- 業及非營業部 營業部分修正案」，分別於 分)，送請立 97 年 11 月 13 日及 97 年 12 法院審議。 月 25 日送請立法院審議。 （六） 修訂中央政府 8. 完成修訂「中央政府附屬單 及縣(市)附 位預算執行要點」。 屬單位預算 9. 複核各基金 97 年度第 1 期 執行要點。 及第 2 期實施計畫及收支 （七） 適時檢討並 估計表。 督促改進各 10.專案派員實地訪查特種基金，以 特種基金預 加強預算之執行，及對基金 算之執行。 業務深入瞭解，俾對嗣後審 核預算或承辦相關業務有 所助益。 二、強化特種基金預 算之管理 （一） 持續檢討非 97 年 8 月審編 98 年度附屬單 營業特種基 位預算，將國立體育學院校務 金之存續。 基金與國立台灣體育學院校務 基金整併為國立台灣體育大學 校務基金及將國立花蓮教育大 學校務基金併入國立東華大學 校務基金。 （二） 持續積極推 積極推動自償性公共建設預算 動自償性公 制度。 共建設預算 制度。 （三） 加強活化特 審查98 年度附屬單位預算，對於長 種基金之資 期虧絀之特種基金提出建議改 金，並對長 進 事 項 ， 請 主 管 機 關 妥 為 研 期虧絀之基 處，以避免不經濟支出，減少 金，持續督 其虧損。 促積極檢討。 三、持續協助公營事 6 行政院主計處 總 說 明 中華民國 97 年度 （二）施政計畫分項說明－本年度部分 辦 理 情 形 工作計畫名稱 重要計畫項目 實 施 內 容 因應改善 已完成或未完成之說明 措 施 業民營化 （一） 配合國營事 配合民營化政策，妥適解決各 業民營化進 國營事業民營化過程有關預算 度，妥適核 編製或執行所遭遇之困難，以 列 相 關 預 加速國營事業民營化。 算。 （二） 積極協助已 積極協助並督促結束營業之國 結束營業之 營事業確實依照「結束營業之 事業，完成 國營事業加速辦理清理作業處 清理工作。 理原則」，進行清理作業，並達 成人力精簡目標，以節省用人 費用。 四、 特種基 特 種 基 金 會 計 一、按月審核中央政 1. 已按月審核各國營事業及 金會計 事務處理及決 府各國營事業及 非營業特種基金會計報 事務處 算核編 非營業特種基金 告，並彙編其預算收支執行 理及決 會計報告，並彙 狀況月報表及預算執行總 算核編 編其預算收支執 表。 行狀況月報表及 2. 因應特種基金之業務執行 預算執行總表， 需要，及配合國內財務會計 嚴格控制預算執 準則公報修訂情形，賡續檢 行。 討修訂會計科目及編號參 二、檢討修訂相關會 考表等，並分行各特種基金 計法規。 據以辦理。 三、編造 96 年度中央 3. 已依規定會同主管機關及 政府總決算附屬 有關機關辦理臺灣電力股 單位決算及其綜 份有限公司等 96 年度決算 計表（營業及非 實地查核，並已將查核結果 營業部分）。 所提建議改善事項分行受 四、編造 97 年度中央 查單位之主管機關轉知檢 政府總預算附屬 討改進。 單位預算半年結 4. 已依規定審核各國營事業 算報告（營業及 及非營業特種基金 96 年度 非營業部分）。 決算，彙案編成 96 年度中 央政府總決算附屬單位決 算及綜計表（營業及非營業 部分），隨同中央政府總決 算，提經行政院院會通過 後，於 97 年 4 月 30 日提出 於監察院。 5. 訂頒「中華民國九十七年度 中央政府總預算附屬單位 預算半年結算報告編製要 點」 ，如期完成 97 年度中央 政府總預算附屬單位預算 半年結算報告及綜計表（營 業及非營業部分）之編造， 於 97 年 8 月 29 日送審計部。 6. 檢 討 96 年 度 決 算 辦 理 情 7 行政院主計處 總 說 明 中華民國 97 年度 （二）施政計畫分項說明－本年度部分 辦 理 情 形 工作計畫名稱 重要計畫項目 實 施 內 容 因應改善 已完成或未完成之說明 措 施 形，據以訂定「中華民國九 十七年度中央政府總決算 附屬單位決算編製要點」， 並於 97 年 12 月 15 日函送 各相關機關及基金依據辦 理。 五、 統計行 健 全 統 計 法 制 一、參 酌 聯 合 國 及 職業標準分類第 6 次修訂草案 政與統 與加強統計行 美、日等主要國 原訂 97 年底完成，惟修訂時最 計標準 政管理及服務 家各種統計標 重要參考依據的聯合國國際職 準，檢討我國各 業標準分類未如期於 2008 年 種統計標準。 完成修訂，我國修訂作業隨之 延後；將俟聯合國完成修訂 後，賡續辦理我國職業標準分 類第 6 次修訂工作。 二、持續督導各機關 1. 完成 45 個機關 98 年預告統 依「各機關統計 計資料發布時間表之審查 資料發布要點」 及本處列管各機關應發布 之規定，預告統 統計資料一覽表之檢討。 計資料發布時間 2. 各機關定期預告統計資料 並按時發布統計 發布時間表，全年計 99％之 資料。 列管統計資料依預告時間 發布。 三、充實本處總體統 1. 完成主要國家匯率、衍生性 計資料庫內容， 金融商品交易、證券暨期貨 並持續辦理統計 市場重要指標、社會安全、 業務電子化等相 老人、婦女及身心障礙社會 關工作。 福利等統計資料之增建，納 入本處網際網路版總體資 料庫，供各界應用。 2. 完成 2007 年版 PX-Web 介面 中文化、功能測試與程式修 正等作業。 六、 辦理綜 按 期 編 布 綜 合 一、進行社會福祉議 1. 辦理社會福祉議題分析，刊 合統計 性經社統計 題分析及建構我 載於社會指標統計年報。 國社會安全統計 2. 出版「性別圖像」中、英文 版手冊，並完成性別統計專 刊電子書，供各界參用。 3. 彙編 2007 年社會安全收支 帳並撰擬相關分析，刊載於 主計月刊「透視社會安全收 支」專題 二、按月編布 95 年基 1. 完成 95 年基期消費者、躉 期消費者、躉售、 售、進口、出口及營造工程等 進出口及營造工 物價指數銜接工作，於每月 5 程等物價指數； 日發布上月各種物價指數，並 督導物價查價工 上載物價統計月報電子書供 8 行政院主計處 總 說 明 中華民國 97 年度 （二）施政計畫分項說明－本年度部分 辦 理 情 形 工作計畫名稱 重要計畫項目 實 施 內 容 因應改善 已完成或未完成之說明 措 施 作並改進查編技 各界參用。 術；試編部分服 2. 按月及按季分別辦理消費 務業價格指數。 者及營造工程物價調查考 核作業，並督導縣市主計單 位消費者物價及營造工程 物價等業務執行。 3. 按月調查倉儲、銀行（手續 費）、證券及財產保險等服 務價格資料，並蒐集批發、 零售、餐飲、運輸、通信、 銀行利差、人身保險、不動 產經紀、代書、教育、醫療 及文化休閒、其他服務等服 務業價格資料，並按季試編 指數。 三、辦理國民所得按 於97年2、5、8、11月辦理完成 季統計及年修正 96年第4季、97年第1、2、3季 作業。 國民所得初步統計，97年第1 、2季以及95、96年修正作業。 相關統計結果經本處國民所得 統計評審委員會審議通過，正 式對外發布。 四、辦理 97 年與 98 完成總資源供需估測及各季經 年總資源供需估 濟預測，並將國民經濟動向統 測及各季經濟預 計季報資料上網。 測。 五、進行 95 年產業關 辦理95年產業關聯統計所需之 聯表所需各種基 工商普查製造業抽樣調查表 本資料之蒐集與 審核作業，並整理海關進出口 整理。 、營利事業所得稅及經濟部工 業生產統計等各項資料。 六、研編 97 年版綠色 完成96年綠色國民所得帳編製 國民所得帳。 報告，並將編製結果摘要併同 98年度中央政府總預算案送 立法院參考。 七、辦理家庭收支調 1. 完成96年家庭收支調查報 查、建築工程概 告，提本處國民所得評審委 況調查及民間自 員會報告後，正式對外發布 建營繕工程調 。 查。 2. 完成家庭收支調查抽樣設 計分層標準之改進研究，及 長期追蹤記帳調查設計，提 升調查品質及資料應用效 益。 3. 推動訪問調查縣市登錄、審 核與查詢系統，以及記帳調 9 行政院主計處 總 說 明 中華民國 97 年度 （二）施政計畫分項說明－本年度部分 辦 理 情 形 工作計畫名稱 重要計畫項目 實 施 內 容 因應改善 已完成或未完成之說明 措 施 查web版系統之全面上線作 業。 4. 按月完成「建築工程概況調 查」相關作業，作為國民所 得營建工程投資統計之用。 5. 辦理96年民間自建營繕工 程通信調查，調查結果供國 民所得基期年修正應用 七、 基本國 辦 理 基 本 國 勢 一、辦理農林漁牧業 勢調查 調查 普查 （一） 辦理農林漁 完成主力農家經營概況調查實地 牧業普查補 訪查、表件審核及資料處理作 充性專案調 業。 查。 （二） 辦理農林漁 完成農林漁牧業普查母體資料檔 牧業普查母 更新作業。 體資料檔更 新。 二、辦理工商及服務 業普查 （一） 辦理 95 年 完成 95 年工商及服務業普查 工商及服務 初步報告及總報告結果編製與 業普查資料 初步結果母體資料檔更新作 處理及總報 業。 告編製。 （二） 辦理攤販經 完成攤販經營概況調查實地訪 營概況調查。 查及資料檢誤作業。 三、辦理戶口及住宅 普查 （一） 辦理戶口及 完成 99 年人口及住宅普查第一次 住宅普查試 試驗調查實地訪查工作及資料 驗調查。 處理作業。 （二） 建置戶宅普 賡續辦理。 查地理基礎 環境資料。 四、辦理普查資料供 應與管理 （一） 加強國際間 持續蒐集世界主要國家普查及 普查及抽樣 抽樣調查統計資訊，加強與國 調查統計資 際間資訊之合作與交流。 訊之交流。 （二） 建置普查及 加強各種普查及抽樣調查資料 抽樣調查資 檔之建立、提升資訊自動化管 料庫，加強 理，並上載網際網路提供各界 統計資訊推 應用，提升統計調查之應用層 廣與應用。 面。 10 行政院主計處 總 說 明 中華民國 97 年度 （二）施政計畫分項說明－本年度部分 辦 理 情 形 工作計畫名稱 重要計畫項目 實 施 內 容 因應改善 已完成或未完成之說明 措 施 八、 專案抽 辦 理 專 案 抽 樣 一、蒐集各部門資本 編製完成「95 年國富統計報 樣調查 調查 存量資料，延伸 告」 ，供為施政與研究之參據。 編製國富統計時 間數列。 二、按月辦理人力資 已按月辦理人力資源調查，按 源調查，按年辦 年辦理人力運用調查及創辦中 理人力運用及相 老年狀況調查，並編印報告或 關補充性專案調 電子書提供各界應用，以增廣 查，並編印統計 統計用途。 分析報告及製作 電子書。 三、按月辦理受僱員 已按月辦理受僱員工薪資調查 工薪資調查，按 及生產力統計、按年辦理受僱 年辦理受僱員工 員工動向調查及事業人力僱用 動向調查、事業 狀況調查，並編印相關報告提 人力僱用狀況等 供各界應用。 相關之補充性專 案調查，並編印 統計調查報告及 製作電子書。 四、辦理生產力統 已按年編印產值勞動生產力趨 計，編印勞動生 勢分析報告及多因素生產力趨 產力趨勢分析報 勢分析報告，並製作電子書， 告及多因素生產 提供各界應用。 力趨勢分析報 告，並製作電子 書。 五、辦理各機關調查 辦理各機關統計調查之審議與 統計之審議與管 管理，以提升調查品質，並降 理，避免調查重 低受訪者填報負荷。 覆及減輕受訪者 負擔。 九、 基層統 辦理臺北市、 一、支援中央各機關 支援各機關辦理國家重要統計 計調查 高雄市及各縣 及地方政府辦理 調查，維持定期指標之編布， 網管理 市基層統計調 各項重要統計調 提供重要統計資料，發揮政府 查網管理 查，定期蒐集經 統計功能。 濟及社會基本資 訊。 二、定期辦理統計調 1. 已於 97 年 11 月 3 日至 5 日 查員在職訓練與 假本處視察室(原主計人員 調查工作檢討， 訓練中心)完成「基層統計調 強化調查技術與 查網人員研習班第 19 期」； 經驗；執行基層 並依基層統計調查網管理 統計調查網人員 要點規定，對地方政府辦理 考核及獎勵措 調查結果每年綜合辦理一 施，落實基網管 次，考核成績優良者依各類 11 行政院主計處 總 說 明 中華民國 97 年度 （二）施政計畫分項說明－本年度部分 辦 理 情 形 工作計畫名稱 重要計畫項目 實 施 內 容 因應改善 已完成或未完成之說明 措 施 理工作。 別調查人員，分別予以記 功、嘉獎或獎狀、獎品等奬 勵措施，提升人員素質及調 查資料品質。 2. 為加強本處與地方統計機 構間之協調聯繫，並解決現 今調查環境下執行統計調 查之窒礙，於 97 年 12 月 29 日假本處視察室（原主計人 員訓練中心）邀集各縣市統 計副主管及科長辦理「基層 統計調查網工作會議」，期 藉各項議題之討論建立共 識並形成規制，以強化基網 管理及提升統計調查執行 效能。 十、主計業 主計人員培育 一、甄審優秀人才、 本處暨所屬各一級主計機構皆 務視導 與訓練 貫徹職期輪調、 依「公務人員陞遷法」及「本 與訓練 落實考核。 處暨各一級主計機構辦理所屬 人員陞遷作業規定」辦理甄選 優秀人才，為使本處及所屬主 計機構薦任第 9 職等主計主辦 以上職務出缺遴用人員管道更 加公平、暢通、合理，訂定「本 處核派之人員遴薦陞遷運作機 制」，以增進資深績優同仁陞遷 機會。另為落實主辦人員職期 輪調作業，依據「主計機構編 制訂定及人員任免遷調辦法」 第 20 條、第 21 條及「本處暨 所屬主計人員職務遷調作業規 定」分 3 階段執行職期輪調作 業，本處已於 e-BAS 網站建置 職期輪調名冊查詢作業供各級 主計機構主辦人員查詢，至有 關職期屆滿 8 年以上主辦人 員，本處已於 97 年 11 月 6 日 統籌召開協商會議，落實職期 輪調作業。另對各一級主計機 構辦理主計人員人事資料維護 及獎懲作業，予以考核，俾使 主計人事作業更臻完善。 二、辦理主計人員基 本處 97 年度辦理主計人員訓 礎訓練班、養成 練班 8 個班次及專業研習班 32 訓練班、幹部訓 個班次，合計 40 個班次，訓練 練班、領導研究 2,007 人次，各項班次如下列： 班及專業研習班 1. 領導研究班：以本處各單位 等。 主管及各一主計機構為調 12 行政院主計處 總 說 明 中華民國 97 年度 （二）施政計畫分項說明－本年度部分 辦 理 情 形 工作計畫名稱 重要計畫項目 實 施 內 容 因應改善 已完成或未完成之說明 措 施 訓對象，計辦理 1 期。 2. 基礎訓練班：以最近 2 年內 進入各級主計機關（構）工 作之新進主計人員為調訓 對象，計辦理 4 期，各為期 2 週。 3. 養成訓練班：以薦任第 6 職 等至薦任第 8 職等主計人員 為對象，辦理會計班 2 期， 各為期 6 週。 4. 4 幹部訓練班：以薦任第 8 至第 9 職等主計主管為調訓 對象，辦理 1 期，為期 4 週。 5. 專業研習班：對在職主計人 員施以 1 週以內之會（統） 計等相關領域之專業訓 練，計辦理計畫評估與預算 編審研習班第 5 期，公務預 算研習班第 4、5 期，公務 預算執行研習班第 1 期，中 央各部會與縣市政府補助 及考核制度研習班第 8 期， 特種基金預算編審與執行 研習班第 5 期，地方特種基 金預算編審與執行研習班 第 1 期，統計指標應用分析 研習班第 3 期，基層統計調 查人員研習班第 19 期，財 務規劃研習班第 1、2 期， 內部控制與審核研習班第 46-49 期，政府會計公報推 廣研習班第 19-21 期，中央 政府普通基金公務會計制 度研習班第 1-4 期，主計人 事業務研習班第 17 期，地 方歲計研習班第 8、9 期， 政府歲計會計資訊管理系 統操作研習班第 22、23 期， 主計人員辦公室資訊應用 軟體研習班第 14-16 期，主 計人員數位影音應用混成 研習班第 1 期，主計人員電 腦保健與網際網路研習班 第 1 期，共計 32 個班次。 三、營造英語學習環 1. 為營造英語學習環境，本處 境，加強同仁英 業於行政知識網設置英文 語能力。 學習網，聯結網路上各種英 語學習資訊，訂購英語會話 雜誌、英檢相關書籍、光 13 行政院主計處 總 說 明 中華民國 97 年度 （二）施政計畫分項說明－本年度部分 辦 理 情 形 工作計畫名稱 重要計畫項目 實 施 內 容 因應改善 已完成或未完成之說明 措 施 碟、於辦公處所張貼英文短 句、海報，並定期更換營造 學習情境，提供同仁學習英 語資訊之捷徑，以多元化方 式舉辦英語學習成果發表 會，俾增進學習效果。 2. 本處截至本年度通過全民 英檢或相當英語能力測驗 人數者計有 149 人。 14 行政院主計處 總 說 明 中華民國 97 年度 （二）施政計畫分項說明－以前年度部分 辦 理 情 形 工作計畫名稱 重要計畫項目 實 施 內 容 因應改善 已完成或未完成之說明 措 施 一、中央總預 「97 年度中央 辦理印製「97 年度中 97 年度中央政府總預算法定預 算核編及 政 府 總 預 算 法 央政府總預算法定預 算書之印製，因立法院於 96 年 執行 定預算書」之編 算書」。 12 月 20 日始審議通過，並於 印 97 年 1 月 23 日始經總統公布， 致無法於當年度辦理完竣，經 積極執行結果，業於 97 年 2 月 份辦理完成並付款在案。 二、特種基金 「97 年度中央 辦理印製「97 年度中 97 年度中央政府總預算附屬單 預算核編 政 府 總 預 算 附 央政府總預算附屬單 位預算（營業及非營業部分） 及執行 屬單位預算（營 位預算（營業及非營 法定預算書之印製，配合立法 業及非營業部 業部分）法定預算 院於 97 年 7 月 18 日審議通過， 分）法定預算 書」。 經積極辦理完成並付款在案。 書」之編印 三、辦理綜合 按 期 編 布 綜 合 96 年 「 家 庭 收 支 調 於 97 年 1 月 7 日及 23 日分兩 統計 性經社統計 查、物價調查、民營 梯次完成調查宣導紀念品驗 製造業固定投資意向 收，並分別於 97 年 2 月 1 日及 調查及建築工程概況 18 日付款在案。 調查」宣導紀念品採 購預算保留案。 15 二、 預算執行概況： (一) 本年度 1、 歲入部分： 本年度歲入預算數 1,450,000 元，執行結果，決算實現數 2,020,333 元，占預算數之 139.3％，包括賠償收入 156,879 元、使用規費收入 1,040,119 元、廢舊物資售價 377,210 元及雜項收入 446,125 元，均已全部 解繳國庫。 2、 歲出部分： 本年度歲出預算數 846,959,000 元（不含統籌科目），執行結果，決 算實現數 789,012,947 元，保留數 2,352,800 元，合共 791,365,747 元，占 預算數之 93.4％，賸餘數 55,593,253 元。依各工作計畫分述如下： (1)一般行政：預算數 652,512,000 元，執行結果，決算實現數 633,327,659 元，占預算數 97.1％，賸餘數 19,184,341 元。 (2)公務機關歲計會計業務： ○1 中央總預算核編及執行：預算數 5,363,000 元，執行結果，決算實現 數 3,994,131 元，占預算數 74.5％，賸餘數 1,368,869 元。 ○2 中央總會計事務處理及總決算核編：預算數 4,925,000 元，執行結 果，決算實現數 3,312,395 元，占預算數 67.3％，賸餘數1,612,605 元。 (3)特種基金歲計會計業務： ○1 特種基金預算核編及執行：預算數 3,090,000 元，執行結果，決算實 現數 2,184,180 元，占預算數 70.7％，賸餘數 905,820 元。 ○2 特種基金會計事務處理及決算核編：預算數 1,090,000 元，執行結 果，決算實現數 663,840 元，占預算數 60.9％，賸餘數 426,160 元。 (4)統計業務： ○1 統計行政與統計標準：預算數 4,259,000 元，執行結果，決算實現數 3,260,297 元，占預算數 76.6％，賸餘數 998,703 元。 ○2 辦理綜合統計：預算數 32,410,000 元，執行結果，決算實現數 28,233,654 元，占預算數 87.1％，賸餘數 4,176,346 元。 (5)普查及抽樣調查業務： ○1 基本國勢調查：預算數 40,375,000 元，執行結果，決算實現數 25,096,274 元，占預算數 62.2％，賸餘數 15,278,726 元。 ○2 專案抽樣調查：預算數 45,116,000 元，執行結果，決算實現數 39,151,608 元，占預算數 86.8％，賸餘數 5,964,392 元。 ○3 基層統計調查網管理：預算數 14,768,000 元，執行結果，決算實現 數 12,727,271 元，占預算數 86.2％，賸餘數 2,040,729 元。 (6)主計業務視導與訓練：預算數 17,079,000 元，執行結果，決算實現數 16 14,834,561 元，占預算數 86.9％，賸餘數 2,244,439 元。 (7)一般建築及設備： ○1 交通及運輸設備：預算數 814,000 元，執行結果，決算實現數 786,600 元，占預算數 96.6％，賸餘數 27,400 元。 ○2 其他設備：預算數 23,808,000 元，執行結果，決算實現數 21,440,477 元，保留數 2,352,800 元，合共 23,793,277 元，占預算數 99.9％，賸餘 數 14,723 元。上項保留數，係為「政府歲計會計資訊管理系統（GBA） 再造委外服務」案，配合計畫執行期間延至 98 年 3 月底止，依契約規 定於驗收完成後撥付所需經費，經轉入 98 年度繼續處理。 (8)第一預備金：預算數 1,350,000 元，均未動現，悉數列為賸餘數。 (9)另統籌科目： ○1 早期退休公教人員生活困難照護金：庫撥數147,000 元，與實現數同。 ○2 公務人員退休撫卹給付：庫撥數 43,752,778 元，與實現數同。 ( ○3 公教人員婚喪生育及子女教育補助：庫撥數 6,677,865 元，與實現數 同。 (二) 以前年度 以前年度歲出保留數 3,216,178 元，執行結果，決算實現數 2,858,621 元，註銷數 357,557 元，分述如下： 1、 公務機關歲計會計業務： 中央總預算核編及執行：歲出保留數 748,378 元，執行結果，決算實 現數 496,264 元，註銷數 252,114 元。 2、 特種基金歲計會計業務： 特種基金預算核編及執行：歲出保留數 276,000 元，執行結果，決算 實現數 170,557 元，註銷數 105,443 元。 3、 統計業務： 辦理綜合統計：歲出保留數 2,191,800 元，執行結果，決算實現數 2,191,800 元。 17 三、 資產負債實況: (一)歲入部分：資產、負債總額均無列數。 (二)歲出部分： 1、 資產總額 126,900,384 元，包括：專戶存款 121,945,976 元，係各項保管 款及代收款合計之數，較上年度增加 13,232,086 元；保留庫款 2,352,800 元，係配合業務需要依規定辦理保留轉入下年度繼續執行之數，較上年 度減少 863,378 元；押金 63,680 元，係市內電話及行動電話等保證金， 較上年度減少 4,000 元；保管有價證券 2,537,928 元，係保管廠商以定期 存款存單作為履約保證金及保固金，較上年度增加 420,428 元。 2、 負債總額 126,900,384 元，包括：保管款 121,777,101 元，係本處採購案 得標廠商繳納之履約保證金、保固金及本處約聘僱人員提撥之離職儲 金，較上年度增加 13,200,563 元；代收款 168,875 元，係代收本處員工勞、 健保費等，較上年度增加 31,523 元；應付歲出保留款 2,352,800 元，係配 合業務需要依規定辦理保留轉入下年度繼續執行之數，較上年度減少 863,378 元；應付保管有價證券 2,537,928 元，係保管廠商以定期存款存 單作為履約保證金及保固金，較上年度增加 420,428 元；經費賸餘－押金 部分 63,680 元，係由年度經費現付之押金，較上年度減少 4,000 元。 18 乙、主要表 Ьीೀ ձ،ᆉ߄ :8!ԃࡋ! ൂՏǺཥᆵჾϡ <& ᆉdzdzdzdzdzdzdzኧ Ⴃ،ᆉКၨ ،ᆉኧэႣ ቚ෧ኧ ᆉኧϐК౗ ᔈdzԏdzኧ ߥdz੮dzኧ ӝdzdzी )3*.)2* )3*0)2*& )3* ҁ!।!‫!ޜ‬қ 2: Չࡹଣ ྃΕٰྍ ࿶ၗߐϩӈ ύ๮҇୯ ࣽ!!!!!!!!!!!!!!Ҟ Ⴃdzdzdzᆉdzdzdzኧ ، চႣᆉኧ Ⴃᆉቚ෧ኧ ӝdzdzी ී ໨ Ҟ ࿯ ӜᆀϷጓဦ )2* ჴdz౜dzኧ 13 1511111111.3 1 1 1 267-98: ᆦීϷ፝ᓭԏΕ 17 1514211111.7 1 1 1 267-98: Ьीೀ 12 1514211411.1 1 1 1 267-98: ፝ᓭԏΕ 12 1514211412.3 1 1 1 267-98: ΋૓፝ᓭԏΕ 14 1611111111.9 961-111 1 961-111 2-151-22: ೕ຤ԏΕ 18 1614211111.2 961-111 1 961-111 2-151-22: Ьीೀ 12 1614211411.6 961-111 1 961-111 2-151-22: ٬Ҕೕ຤ԏΕ 12 1614211416.: 711-111 1 711-111 798-462 ၗ਑٬Ҕ຤ 13 1614211423.5 361-111 1 361-111 463-879 ൑Ӧ೛ࡼ٬Ҕ຤ 15 1811111111.: 61-111 1 61-111 488-321 ଄ౢԏΕ 17 1814211111.3 61-111 1 61-111 488-321 Ьीೀ 12 1814211711.1 61-111 1 61-111 488-321 ቲᙑ‫ނ‬ၗ୧ሽ 18 2211111111.3 661-111 1 661-111 557-236 ‫ځ‬дԏΕ 18 2214211111.7 661-111 1 661-111 557-236 Ьीೀ 12 2214211:11.8 661-111 1 661-111 557-236 ᚇ໨ԏΕ 12 2214211:12.1 1 1 1 229-377 ԏӣа߻ԃࡋྃр 13 2214211:1:.2 661-111 1 661-111 438-96: ‫ځ‬дᚇ໨ԏΕ ࿶!!த!!ߐ!!λ!!ी 2-561-111 1 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經費流用數 小 計 02 3300000000-6 846,959,000 0 0 0 行政支出 0 0 0 01 3303100100-4 652,512,000 0 0 0 一般行政 0 0 0 02 3303101000-5 10,288,000 0 0 0 公務機關歲計會計業務 0 0 0 01 3303101020-2 5,363,000 0 0 0 中央總預算核編及執 行 0 0 0 02 3303101021-5 4,925,000 0 0 0 中央總會計事務處理 及總決算核編 0 0 0 03 3303101100-0 4,180,000 0 0 0 特種基金歲計會計業務 0 0 0 01 3303101120-7 3,090,000 0 0 0 特種基金預算核編及 執行 0 0 0 02 3303101121-0 1,090,000 0 0 0 特種基金會計事務處 理及決算核編 0 0 0 04 3303101200-4 36,669,000 0 0 0 統計業務 0 0 0 01 3303101231-8 4,259,000 0 0 0 統計行政與統計標準 0 0 0 02 3303101232-0 32,410,000 0 0 0 辦理綜合統計 0 0 0 05 3303101300-9 100,259,000 0 0 0 普查及抽樣調查業務 0 0 0 01 3303101320-6 40,375,000 0 0 0 基本國勢調查 0 0 0 02 3303101321-9 45,116,000 0 0 0 專案抽樣調查 0 0 0 03 3303101322-1 14,768,000 0 0 0 基層統計調查網管理 0 0 0 06 3303101500-8 17,079,000 0 0 0 主計業務視導與訓練 0 0 0 07 3303109000-9 24,622,000 0 0 0 一般建築及設備 0 0 0 01 3303109011-5 814,000 0 0 0 交通及運輸設備 0 0 0 02 3303109019-7 23,808,000 0 0 0 其他設備 0 0 0 08 3303109800-5 1,350,000 0 0 0 第一預備金 0 0 0 22 6800000000-2 147,000 0 0 0 福利服務支出 0 0 0 24 主計處 別決算表 97 年度 單位：新臺幣元 ;% 決 算 數 預決算比較 決算數占預 實 現 數 保 留 數 增減數 算數之比率 合 計 (1) 合 計 (2)-(1) (2)/(1)% 應 付 數 (2) 846,959,000 789,012,947 2,352,800 -55,593,253 93.44 0 791,365,747 652,512,000 633,327,659 0 -19,184,341 97.06 0 633,327,659 10,288,000 7,306,526 0 -2,981,474 71.02 0 7,306,526 5,363,000 3,994,131 0 -1,368,869 74.48 0 3,994,131 4,925,000 3,312,395 0 -1,612,605 67.26 0 3,312,395 4,180,000 2,848,020 0 -1,331,980 68.13 0 2,848,020 3,090,000 2,184,180 0 -905,820 70.69 0 2,184,180 1,090,000 663,840 0 -426,160 60.90 0 663,840 36,669,000 31,493,951 0 -5,175,049 85.89 0 31,493,951 4,259,000 3,260,297 0 -998,703 76.55 0 3,260,297 32,410,000 28,233,654 0 -4,176,346 87.11 0 28,233,654 100,259,000 76,975,153 0 -23,283,847 76.78 0 76,975,153 40,375,000 25,096,274 0 -15,278,726 62.16 0 25,096,274 45,116,000 39,151,608 0 -5,964,392 86.78 0 39,151,608 14,768,000 12,727,271 0 -2,040,729 86.18 0 12,727,271 17,079,000 14,834,561 0 -2,244,439 86.86 0 14,834,561 24,622,000 22,227,077 2,352,800 -42,123 99.83 0 24,579,877 814,000 786,600 0 -27,400 96.63 0 786,600 23,808,000 21,440,477 2,352,800 -14,723 99.94 0 23,793,277 1,350,000 0 0 -1,350,000 0.00 0 0 147,000 147,000 0 0 100.00 0 147,000 25 行政院 歲出政事 經資門併計 中華民國 科 目 預 算 數 預算增減數 款 項 目 節 名稱及編號 原預算數 預算追加(減)數 動支第二預備金數 預算調整數 動支第一預備金數 經費流用數 小 計 01 6806205800-3 147,000 0 0 0 早期退休公教人員生活 困難照護金 0 0 0 27 7500000000-2 43,752,778 0 0 0 退休撫卹給付支出 0 0 0 01 7506205300-0 43,752,778 0 0 0 公務人員退休撫卹給付 0 0 0 32 8900000000-0 6,677,865 0 0 0 其他支出 0 0 0 01 8903304500-4 6,677,865 0 0 0 公教人員婚喪生育及子 女教育補助 0 0 0 合 計 897,536,643 0 0 0 0 0 0 26 主計處 別決算表 97 年度 單位：新臺幣元 ;% 決 算 數 預決算比較 決算數占預 實 現 數 保 留 數 增減數 算數之比率 合 計 (1) 合 計 (2)-(1) (2)/(1)% 應 付 數 (2) 147,000 147,000 0 0 100.00 0 147,000 43,752,778 43,752,778 0 0 100.00 0 43,752,778 43,752,778 43,752,778 0 0 100.00 0 43,752,778 6,677,865 6,677,865 0 0 100.00 0 6,677,865 6,677,865 6,677,865 0 0 100.00 0 6,677,865 897,536,643 839,590,590 2,352,800 -55,593,253 93.81 0 841,943,390 27 行政院 歲出機關 經資門分列 中華民國 科 目 預 算 數 預算增減數 款 項 目 節 名稱及編號 原預算數 預算追加(減)數 動支第二預備金數 預算調整數 動支第一預備金數 經費流用數 小 計 02 0003000000-1 846,959,000 0 0 0 行政院主管 0 0 0 02 0003100000-4 846,959,000 0 0 0 主計處 0 0 0 經 常 門 小 計 822,337,000 0 0 0 0 0 0 資 本 門 小 計 24,622,000 0 0 0 0 0 0 01 3303100100-4 652,512,000 0 0 0 一般行政 0 0 0 0100 619,108,000 0 0 0 人事費 0 0 0 0200 32,078,000 0 0 0 業務費 0 0 0 0400 1,326,000 0 0 0 獎補助費 0 0 0 02 3303101000-5 10,288,000 0 0 0 公務機關歲計會計業務 0 0 0 01 3303101020-2 5,363,000 0 0 0 中央總預算核編及執 行 0 0 0 0200 5,363,000 0 0 0 業務費 0 0 0 02 3303101021-5 4,925,000 0 0 0 中央總會計事務處理 及總決算核編 0 0 0 0200 4,925,000 0 0 0 業務費 0 0 0 03 3303101100-0 4,180,000 0 0 0 特種基金歲計會計業務 0 0 0 01 3303101120-7 3,090,000 0 0 0 特種基金預算核編及 執行 0 0 0 0200 3,090,000 0 0 0 業務費 0 0 0 02 3303101121-0 1,090,000 0 0 0 特種基金會計事務處 理及決算核編 0 0 0 0200 1,090,000 0 0 0 業務費 0 0 0 04 3303101200-4 36,669,000 0 0 0 統計業務 0 0 0 01 3303101231-8 4,259,000 0 0 0 統計行政與統計標準 0 0 0 0200 4,259,000 0 0 0 業務費 0 0 0 02 3303101232-0 32,410,000 0 0 0 辦理綜合統計 0 0 0 28 主計處 別決算表 97 年度 單位：新臺幣元;% 決 算 數 預決算比較 決算數占預 實 現 數 保 留 數 增減數 算數之比率 合 計 (1) 合 計 (2)-(1) (2)/(1)% 應 付 數 (2) 846,959,000 789,012,947 2,352,800 -55,593,253 93.44 0 791,365,747 846,959,000 789,012,947 2,352,800 -55,593,253 93.44 0 791,365,747 822,337,000 766,785,870 0 -55,551,130 93.24 0 766,785,870 24,622,000 22,227,077 2,352,800 -42,123 99.83 0 24,579,877 652,512,000 633,327,659 0 -19,184,341 97.06 0 633,327,659 619,108,000 605,635,726 0 -13,472,274 97.82 0 605,635,726 32,078,000 26,571,933 0 -5,506,067 82.84 0 26,571,933 1,326,000 1,120,000 0 -206,000 84.46 0 1,120,000 10,288,000 7,306,526 0 -2,981,474 71.02 0 7,306,526 5,363,000 3,994,131 0 -1,368,869 74.48 0 3,994,131 5,363,000 3,994,131 0 -1,368,869 74.48 0 3,994,131 4,925,000 3,312,395 0 -1,612,605 67.26 0 3,312,395 4,925,000 3,312,395 0 -1,612,605 67.26 0 3,312,395 4,180,000 2,848,020 0 -1,331,980 68.13 0 2,848,020 3,090,000 2,184,180 0 -905,820 70.69 0 2,184,180 3,090,000 2,184,180 0 -905,820 70.69 0 2,184,180 1,090,000 663,840 0 -426,160 60.90 0 663,840 1,090,000 663,840 0 -426,160 60.90 0 663,840 36,669,000 31,493,951 0 -5,175,049 85.89 0 31,493,951 4,259,000 3,260,297 0 -998,703 76.55 0 3,260,297 4,259,000 3,260,297 0 -998,703 76.55 0 3,260,297 32,410,000 28,233,654 0 -4,176,346 87.11 0 28,233,654 29 行政院 歲出機關 經資門分列 中華民國 科 目 預 算 數 預算增減數 款 項 目 節 名稱及編號 原預算數 預算追加(減)數 動支第二預備金數 預算調整數 動支第一預備金數 經費流用數 小 計 0200 32,410,000 0 0 0 業務費 0 0 0 05 3303101300-9 100,259,000 0 0 0 普查及抽樣調查業務 0 0 0 01 3303101320-6 40,375,000 0 0 0 基本國勢調查 0 0 0 0200 40,375,000 0 0 0 業務費 0 0 0 02 3303101321-9 45,116,000 0 0 0 專案抽樣調查 0 0 0 0200 45,116,000 0 0 0 業務費 0 0 0 03 3303101322-1 14,768,000 0 0 0 基層統計調查網管理 0 0 0 0200 14,768,000 0 0 0 業務費 0 0 0 06 3303101500-8 17,079,000 0 0 0 主計業務視導與訓練 0 0 0 0200 17,079,000 0 0 0 業務費 0 0 0 07 3303109000-9 24,622,000 0 0 0 一般建築及設備 0 0 0 01 3303109011-5* 814,000 0 0 0 交通及運輸設備 0 0 0 0300 814,000 0 0 0 設備及投資 0 0 0 02 3303109019-7* 23,808,000 0 0 0 其他設備 0 0 0 0300 23,808,000 0 0 0 設備及投資 0 0 0 08 3303109800-5 1,350,000 0 0 0 第一預備金 0 0 0 0900 1,350,000 0 0 0 預備金 0 0 0 02 8903304500-4 6,677,865 0 0 0 公教人員婚喪生育及子女教 育補助 0 0 0 0100 6,677,865 0 0 0 人事費 0 0 0 05 6806205800-3 147,000 0 0 0 早期退休公教人員生活困難 照護金 0 0 0 0400 147,000 0 0 0 獎補助費 0 0 0 05 7506205300-0 43,752,778 0 0 0 公務人員退休撫卹給付 0 0 0 30 主計處 別決算表 97 年度 單位：新臺幣元;% 決 算 數 預決算比較 決算數占預 實 現 數 保 留 數 增減數 算數之比率 合 計 (1) 合 計 (2)-(1) (2)/(1)% 應 付 數 (2) 32,410,000 28,233,654 0 -4,176,346 87.11 0 28,233,654 100,259,000 76,975,153 0 -23,283,847 76.78 0 76,975,153 40,375,000 25,096,274 0 -15,278,726 62.16 0 25,096,274 40,375,000 25,096,274 0 -15,278,726 62.16 0 25,096,274 45,116,000 39,151,608 0 -5,964,392 86.78 0 39,151,608 45,116,000 39,151,608 0 -5,964,392 86.78 0 39,151,608 14,768,000 12,727,271 0 -2,040,729 86.18 0 12,727,271 14,768,000 12,727,271 0 -2,040,729 86.18 0 12,727,271 17,079,000 14,834,561 0 -2,244,439 86.86 0 14,834,561 17,079,000 14,834,561 0 -2,244,439 86.86 0 14,834,561 24,622,000 22,227,077 2,352,800 -42,123 99.83 0 24,579,877 814,000 786,600 0 -27,400 96.63 0 786,600 814,000 786,600 0 -27,400 96.63 0 786,600 23,808,000 21,440,477 2,352,800 -14,723 99.94 0 23,793,277 23,808,000 21,440,477 2,352,800 -14,723 99.94 0 23,793,277 1,350,000 0 0 -1,350,000 0.00 0 0 1,350,000 0 0 -1,350,000 0.00 0 0 6,677,865 6,677,865 0 0 100.00 0 6,677,865 6,677,865 6,677,865 0 0 100.00 0 6,677,865 147,000 147,000 0 0 100.00 0 147,000 147,000 147,000 0 0 100.00 0 147,000 43,752,778 43,752,778 0 0 100.00 0 43,752,778 31 行政院 歲出機關 經資門分列 中華民國 科 目 預 算 數 預算增減數 款 項 目 節 名稱及編號 原預算數 預算追加(減)數 動支第二預備金數 預算調整數 動支第一預備金數 經費流用數 小 計 0100 43,752,778 0 0 0 人事費 0 0 0 統 籌 科 目 小 計 50,577,643 0 0 0 0 0 0 合 計 897,536,643 0 0 0 0 0 0 32 主計處 別決算表 97 年度 單位：新臺幣元;% 決 算 數 預決算比較 決算數占預 實 現 數 保 留 數 增減數 算數之比率 合 計 (1) 合 計 (2)-(1) (2)/(1)% 應 付 數 (2) 43,752,778 43,752,778 0 0 100.00 0 43,752,778 50,577,643 50,577,643 0 0 100.00 0 50,577,643 897,536,643 839,590,590 2,352,800 -55,593,253 93.81 0 841,943,390 33 行政院 以前年度歲出政事 經資門併計 中華民國 年 科 目 以 前 年 度 轉 入 數 本年度減免（註銷）數 度 應 付 數 應 付 數 別 款 項 目 節 名 稱 及 編 號 保 留 數 保 留 數 96 03 3300000000-6 0 0 行政支出 3,216,178 357,557 02 3303101000-5 0 0 公務機關歲計會計業務 748,378 252,114 01 3303101020-2 0 0 中央總預算核編及執行 748,378 252,114 03 3303101100-0 0 0 特種基金歲計會計業務 276,000 105,443 01 3303101120-7 0 0 特種基金預算核編及執行 276,000 105,443 04 3303101200-4 0 0 統計業務 2,191,800 0 02 3303101232-0 0 0 辦理綜合統計 2,191,800 0 小 計 0 0 3,216,178 357,557 0 0 合 計 3,216,178 357,557 34 主計處 別轉入數決算表 97 年度 單位：新臺幣元 本 年 度 實 現 數 本 年 度 調 整 數 本 年 度 未 結 清 數 應 付 數 應 付 數 應 付 數 保 留 數 保 留 數 保 留 數 0 0 0 2,858,621 0 0 0 0 0 496,264 0 0 0 0 0 496,264 0 0 0 0 0 170,557 0 0 0 0 0 170,557 0 0 0 0 0 2,191,800 0 0 0 0 0 2,191,800 0 0 0 0 0 2,858,621 0 0 0 0 0 2,858,621 0 0 35 行政院 以前年度歲出機關 經資門分列 中華民國 年 科 目 以 前 年 度 轉 入 數 本年度減免（註銷）數 度 應 付 數 應 付 數 別 款 項 目 節 名 稱 及 編 號 保 留 數 保 留 數 96 03 0003000000-1 0 0 行政院主管 3,216,178 357,557 02 0003100000-4 0 0 主計處 3,216,178 357,557 02 3303101000-5 0 0 公務機關歲計會計業務 748,378 252,114 01 3303101020-2 0 0 中央總預算核編及執行 748,378 252,114 03 3303101100-0 0 0 特種基金歲計會計業務 276,000 105,443 01 3303101120-7 0 0 特種基金預算核編及執行 276,000 105,443 04 3303101200-4 0 0 統計業務 2,191,800 0 02 3303101232-0 0 0 辦理綜合統計 2,191,800 0 小 計 0 0 3,216,178 357,557 經 常 門 小 計 0 0 3,216,178 357,557 資 本 門 小 計 0 0 0 0 合 計 0 0 3,216,178 357,557 36 主計處 別轉入數決算表 97 年度 單位：新臺幣元 本 年 度 實 現 數 本 年 度 調 整 數 本 年 度 未 結 清 數 應 付 數 應 付 數 應 付 數 保 留 數 保 留 數 保 留 數 0 0 0 2,858,621 0 0 0 0 0 2,858,621 0 0 0 0 0 496,264 0 0 0 0 0 496,264 0 0 0 0 0 170,557 0 0 0 0 0 170,557 0 0 0 0 0 2,191,800 0 0 0 0 0 2,191,800 0 0 0 0 0 2,858,621 0 0 0 0 0 2,858,621 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,858,621 0 0 37 行政院主計處 經費類平衡表 中華民國 97 年12 月 31 日 單位:新臺幣元 資 產 科 目 金 額 負 債 科 目 金 額 210100-7 專戶存款 121,945,976 221000-4 保管款 121,777,101 210510-9 保留庫款─本年度 2,352,800 221200-3 代收款 168,875 211300-1 押金 63,680 221410-6 應付歲出保留款─本年度 2,352,800 211600-5 保管有價證券 2,537,928 221500-7 應付保管有價證券 2,537,928 231100-5 經費賸餘─押金部分 63,680 合 計 126,900,384 合 計 126,900,384 附註： 38 丙、附屬表 行政院主計處 歲入類現金出納表 中華民國 97 年度 單位:新臺幣元 金 額 項 目 及 摘 要 小 計 合 計 總 計 一、收 項 (一)上期結存 (二)本期收入 2,020,333 1. 123000-2 歲入實收數 2,020,333 賠償收入 156,879 使用規費收入 1,040,119 廢舊物資售價 377,210 雜項收入 447,217 446,125 減：退還數 -1,092 收 項 總 計 2,020,333 二、付 項 (一)本期支出 2,020,333 1. 113000-6 歲入納庫數 2,020,333 賠償收入 156,879 使用規費收入 1,040,119 廢舊物資售價 377,210 雜項收入 447,217 446,125 減：退還數 -1,092 (二)本期結存 付 項 總 計 2,020,333 39 行政院主計處 經費類現金出納表 中華民國 97 年度 單位:新臺幣元 金 額 項 目 及 摘 要 小 計 合 計 總 計 一、收 項 (一)上期結存 108,713,890 1. 210100-7 專戶存款 108,713,890 (二)本期收入 856,038,854 1. 221300-8 預領經費 0 領到數 255,637,235 減：沖轉數 -255,637,235 2. 212000-3 預計支用數(國庫已撥款部分) 839,590,590 收入數 839,590,590 本機關經費預算部分 789,012,947 統籌科目部分 50,577,643 3. 210500-5 保留庫款(211100-2應領經費) 3,216,178 國庫撥款數 2,858,621 註銷數 357,557 4. 221000-4 保管款 13,200,563 收入數 18,669,407 減：退還數 -5,468,844 5. 221200-3 代收款 31,523 收入數 34,612,975 減：退還數 -34,581,452 收 項 總 計 964,752,744 二、付 項 (一)本期支出 842,806,768 1. 213000-9 經費支出 839,590,590 支付數 839,590,590 本機關經費預算部分 789,012,947 統籌科目部分 50,577,643 2. 221400-2 應付歲出保留款以前年度部分 3,216,178 支付數 2,858,621 註銷數 357,557 國庫未撥款部分 357,557 3. 211400-6 暫付款 0 支付數 40,215,520 本年度部分 40,215,520 減：收回或沖轉數 -40,215,520 本年度部分 -40,215,520 4. 211300-1 押金 -4,000 減：收回數 -4,000 以前年度部分 -4,000 5. 231000-0 經費賸餘-待納庫以前年度部分(繳庫數) 4,000 收回以前年度押金 4,000 (二)本期結存 121,945,976 1. 210100-7 專戶存款 121,945,976 付 項 總 計 964,752,744 40 行政院主計處 經費類專戶存款明細表 中華民國 97 年12 月 31 日 單位：新臺幣元 日 期 金 額 摘 要 備 註 年 月 日 小 計 合 計 121,945,976 非預算性質部分 02 2,352,266 行政院主計處301專戶 03 59,806,856 台銀主計處聘僱人員離職儲金存款公提戶 04 59,736,105 台銀主計處聘僱人員離職儲金存款自提戶 07 50,749 行政院主計處台北北門郵局-10158024 總 計 121,945,976 41 行政院主計處 經費類應付歲出保留款─本年度明細表 中華民國 97 年12 月 31 日 單位：新臺幣元 日 期 金 額 摘 要 備 註 年 月 日 小 計 合 計 97 2,352,800 本年度部分 3303109000-9 2,352,800 一般建築及設備 3303109019-7* 其他設備 2,352,800 總 計 2,352,800 42 行政院主計處 經費類押金明細表 中華民國 97 年12 月 31 日 單位：新臺幣元 日 期 金 額 摘 要 備 註 年 月 日 小 計 合 計 63,680 以前年度部分 81 5,600 八十一年度 02 5,600 回郵信箱押金 81 07 29 300001 轉帳傳票 本處第三局租用台北郵局台郵字第 5,600 5137號廣告回郵押金 83 400 八十三年度 03 400 郵政信箱押金 83 03 30 300001 轉帳傳票 本處政風處租用14支郵局第14-337 400 號專用信箱鎖鑰押金 90 57,680 九十年度 01 57,680 電話押金 90 12 31 300001 轉帳傳票 帳務移轉－增列中部辦公室押金 57,680 總 計 63,680 43 行政院主計處 經費類保管款明細表 中華民國 97 年12 月 31 日 單位：新臺幣元 日 期 金 額 摘 要 備 註 年 月 日 小 計 合 計 01 59,806,856 公提聘僱離職儲金 02 59,736,105 自提聘僱離職儲金 97 1,629,908 本年度部分 11 1,590,208 履約保證金 97 01 09 100008 收入傳票 收到保管款慶捷資訊股份有限公司 29,400 97年家庭收支調查系統季線式系統 維護履約保證金 97 02 13 300006 轉帳傳票 收欣威興業有限公司承辦本處97年 163,287 度各項印刷品履約保證金 97 03 19 100078 收入傳票 收到保管款財政部印刷廠辦理本處 91,616 97年度各項印刷品履約保證金 97 05 16 100146 收入傳票 收到保管款永磐科技股份有限公司 122,980 網路架構更新零配件履約保證金 97 05 23 100152 收入傳票 收到保管款五雄企業股份有限公司 26,575 檔案資料歸檔處理作業人力委外履 約保證金 97 07 31 100238 收入傳票 收到保管款金樹綜合有限公司印製 259,600 98年度中央政府總預算書履約保證 金 97 09 04 100287 收入傳票 收到保管款常來實業股份有限公司 12,800 辦理政府歲計會計資訊系統處理作 業(GBA)人力委外履約保證金 97 11 21 100400 收入傳票 收到社團法人中華勵本志身心障礙 17,300 者技藝創業協會承辦98年度屈尺辦 公區寢具清洗履約保證金(履約期 限98年12月31日) 97 12 08 100418 收入傳票 收到保管款金諄資訊股份有限公司 301,166 承辦本處普抽查統計結果表編製作 業系統履約保證金(履約期限98年7 月10日) 97 12 16 100430 收入傳票 收到保管款昶旭電腦股份有限公司 24,776 承辦98年資料登打錄製履約保證金 (履約期限98年12月31日) 97 12 19 100434 收入傳票 收到保管款佐僑營造有限公司承辦 33,880 本處廣博大樓資料管制室建置監控 系統裝修工程履約保證金(97年12 月24日完工) 97 12 24 100441 收入傳票 收到保管款全鴻科技企業顧問有限 61,000 公司承辦本處購置伺服器之相關硬 體配備履約保證金(履約期限98年1 月5日) 97 12 24 100442 收入傳票 收到保管款神固環保科技有限公司 412,896 承辦本處98年資料登錄文書及資料 處理人力委外履約保證金(履約期 限98年12月31日) 97 12 31 100456 收入傳票 代收宗怡文具有限公司承辦本處98 32,932 年辦公室消耗物品文具類履約保證 金 12 19,000 保固保證金 97 12 24 100438 收入傳票 收到保管款富立登科技公司承包會 19,000 議室桌上播音系統更新設備保固金 (保固期限99年10月4日) 13 9,000 單身宿舍保證金 44 行政院主計處 經費類保管款明細表 中華民國 97 年12 月 31 日 單位：新臺幣元 日 期 金 額 摘 要 備 註 年 月 日 小 計 合 計 97 01 09 100009 收入傳票 收到保管款呂理添借用單身宿舍保 3,000 證金 97 05 15 100136 收入傳票 收到保管款謝榮耀借用單身宿舍保 3,000 證金 97 09 08 100294 收入傳票 收到保管款許石山借用單身宿舍保 3,000 證金 14 11,700 場地出租保證金 97 01 05 100004 收入傳票 收到保管款97年度廣博大樓(男理 11,700 髮部5,700元及女美髮部6,000元) 場地出租保證金 604,232 以前年度部分 93 6,000 九十三年度 13 6,000 單身宿舍保證金 93 08 11 100232 收入傳票 收到保管款廖鴻志借用單身宿舍保 3,000 證金 93 08 12 300034 轉帳傳票 收到保管款林淑勤借用單身宿舍保 3,000 證金 94 3,000 九十四年度 13 3,000 單身宿舍保證金 94 12 30 100431 收入傳票 收到保管款陳嘉鴻借用單身宿舍保 3,000 證金 95 31,990 九十五年度 12 14,490 保固保證金 95 12 31 300062 轉帳傳票 帳務移轉－增列中部辦公室保管款 14,490 慶捷資訊股份有限公司辦理家庭收 支調查WEB版系統建置保固金(保固 期至98年3月30日) 13 6,000 單身宿舍保證金 95 09 06 100283 收入傳票 收到保管款蕭如妙借用單身宿舍保 3,000 證金 95 12 19 100415 收入傳票 收到保管款許石山借用單身宿舍保 3,000 證金 14 11,500 場地出租保證金 95 10 04 100320 收入傳票 收到保管款廣博大樓(理髮部陳碧 11,500 鑾5,500元)、(美髮部劉珈吟6,000 元)場地出租保證金 96 563,242 九十六年度 11 406,210 履約保證金 96 01 29 100009 收入傳票 收到陳金生廣博大樓員工餐廳膳食 20,000 委外履約保證金 96 11 27 100403 收入傳票 收到保管款軒信企業有限公司97年 129,600 辦公房舍清潔維護履約保證金 96 12 18 100438 收入傳票 收到保管款昆毅彩色製版股份有限 159,450 公司97年各項印刷品第二標履約保 證金 45 行政院主計處 經費類保管款明細表 中華民國 97 年12 月 31 日 單位：新臺幣元 日 期 金 額 摘 要 備 註 年 月 日 小 計 合 計 96 12 21 100450 收入傳票 收到保管款奕祥資訊股份有限公司 30,000 承辦本處97年度WEB版主計人員訓 練資訊管理系統軟體維護履約保證 金 96 12 28 100469 收入傳票 收到保管款謙記派報社97年訂閱報 51,360 紙履約保證金 96 12 28 100470 收入傳票 收到保管款大千交通企業股份有限 15,800 公司97年度租用大型遊覽車履約保 證金 12 142,032 保固保證金 96 01 16 100008 收入傳票 收到保管款丙憶工程有限公司廣博 142,032 大樓電氣系統改善工程保固金 13 15,000 單身宿舍保證金 96 09 05 100302 收入傳票 收到保管款邱創賦借用單身宿舍保 3,000 證金 96 12 28 100468 收入傳票 收到保管款林桂鮮、曾雯欣、陳正 12,000 斌及賴倩婷等4員借用單身宿舍保 證金 總 計 121,777,101 46 行政院主計處 經費類代收款明細表 中華民國 97 年12 月 31 日 單位：新臺幣元 日 期 金 額 摘 要 備 註 年 月 日 小 計 合 計 04 50,749 台北北門郵局郵政劃撥儲金帳戶 0401 辦理員工薪餉代扣款 50,749 97 118,126 本年度部分 01 107,993 代扣款項 0101 代扣公保費 7,787 97 12 08 100419 收入傳票 收到代收款12月本處員工薪津代 7,787 扣公保費 0102 代扣勞保費 26,262 97 12 08 100419 收入傳票 收到代收款12月本處員工薪津代 19,638 扣勞保費 98 01 10 100484 收入傳票 收到代收款四局12月資料整理員 6,624 薪津代扣勞保費 0103 代扣健保費 54,070 97 12 08 100419 收入傳票 收到代收款12月本處員工薪津代 39,524 扣健保費 98 01 10 100484 收入傳票 收到代收款四局12月資料整理員 13,888 薪津代扣健保費 98 01 14 100495 收入傳票 收到代收款97年12月新進人員薪 658 津代扣健保費 0104 代扣退撫基金 9,437 97 12 08 100419 收入傳票 收到代收款12月本處員工薪津代 9,437 扣退撫基金 0106 代扣法院強制扣款 10,437 97 12 08 100419 收入傳票 收到代收款12月本處員工薪津代 10,437 扣法院強制執行款 03 10,133 代辦款項 0301 互助團體壽險 3,497 97 05 06 100129 收入傳票 收到代收款退休人員汪錕台銀人 7 壽互助團體壽險 97 05 27 100158 收入傳票 收到代收款楊德川台銀人壽互助 1,000 團體壽險 97 07 18 100214 收入傳票 收到代收款退休人員李植之台銀 498 人壽互助團體壽險 97 07 25 100228 收入傳票 收到代收款退休人員鄭世逢台銀 996 人壽互助團體壽險 97 08 04 100244 收入傳票 收到代收款退休人員詹德松台銀 996 人壽互助團體壽險 0310 其他 6,636 97 12 31 100460 收入傳票 收到中部辦公園區員工繳回因配 6,636 合票價調整98年1月交通費 總 計 168,875 47 行政院主計處 經費類應付保管有價證券明細表 中華民國 97 年12 月 31 日 單位：新臺幣元 日 期 金 額 摘 要 備 註 年 月 日 小 計 合 計 97 814,328 本年度部分 01 660,480 定存單履約保證金 97 03 21 300012 轉帳傳票 收到國興資訊股份有限公司辦理本 285,000 處委外開發非營業特種基金歲計會 計資管系統履約保證金定期存單(9 8年3月11日到期) 97 12 10 300053 轉帳傳票 收應付保管有價證券創日企業有限 232,800 公司承辦屈尺辦公區餐廳廚房及清 潔勤務人力委外定期存單履約保證 金(到期日：98年12月31日) 97 12 17 300054 轉帳傳票 收到明曄科技電檢股份有限公司承 59,280 辦98年度廣博大樓機電設備維護保 養人力委外履約保證金定期存單1 張(約定期限97.12.15至98.12.15) 97 12 17 300055 轉帳傳票 收到長曄電機股份有限公司承辦屈 53,400 尺辦公區機電設備維護保養人力委 外履約證金定期存單1張(約定期限 97.12.15.至98.12.15.) 97 12 23 300057 轉帳傳票 收到奕祥資訊股份有限公司承辦98 30,000 年Web版主計人員訓練管理資訊系 統軟體維護履約保證金定期存單1 張(99年3月18日到期) 02 153,848 定存單保固保證金 97 02 04 300003 轉帳傳票 收到中華電信股份有限公司台灣北 153,848 區電信分公司人口普查地理基礎環 境地址門號及街道圖檔定期存單保 固金(98.1.16.到期) 1,723,600 以前年度部分 95 105,000 九十五年度 01 105,000 定存單履約保證金 95 01 14 300004 轉帳傳票 收到應付保管有價證券營首營造有 105,000 限公司台新國際商業銀行定期存單 (到期日100年1月5日、編號ZA0112 865) 96 1,618,600 九十六年度 01 1,142,600 定存單履約保證金 96 11 13 300040 轉帳傳票 收到應付保管有價證券國興資訊股 758,000 份有限公司定期存單1張(96年10月 30日至98年2月28日) 96 12 11 300048 轉帳傳票 收到應付保管有價證券五雄企業股 150,600 份有限公司定期存單1張(98年1月3 1日到期) 96 12 21 300049 轉帳傳票 收到應付保管有價證券創日企業有 234,000 限公司華南銀行定期存單1張(98年 3月31日到期) 02 476,000 定存單保固保證金 96 12 21 300050 轉帳傳票 收到應付保管有價證券匯宇工程實 476,000 業有限公司台灣土地銀行定期存單 1張(98年12月18日到期) 總 計 2,537,928 48 行政院主計處 經費類經費賸餘明細表 中華民國 97 年12 月 31 日 單位:新臺幣元 項 目 待 納 庫 部 分 押 金 部 分 材 料 部 分 以前年度部分 一、經費賸餘─待納庫部分 1.上年度結轉數 0 2.加：以前年度應付歲出款減免(註銷)數內已向 0 國庫領款部分 3.加：以前年度應付歲出保留數減免(註銷)數內 0 已向國庫領款部分 4.加：審計部修正以前年度決算減列實現數及保 0 留已撥款部分 5.加：剔除經費以前年度部分 0 6.加：押金部分收回結轉數 4,000 7.加：材料部分領用結轉數 0 8.加：待納庫移入數 0 9.減：待納庫移出數 0 10.減：本年度內解庫數 -4,000 11.減：待納庫註銷數 0 12.等於年度終了尚未解庫數 0 二、經費賸餘─押金部分 1.上年度結轉數 67,680 2.加：增列以前年度押金部分 0 3.減：註銷以前年度押金數 0 4.加：保留庫款支付押金數 0 5.減：押金收回轉待納庫數 -4,000 6.加：押金移入數 0 7.減：押金移出數 0 8.等於年度終了尚未解庫數 63,680 三、經費賸餘─材料部分 1.上年度結轉數 0 2.加：增列以前年度材料部分 0 3.減：註銷以前年度材料數 0 4.加：保留庫款支付材料數 0 5.減：材料領用轉待納庫數 0 6.加：材料移入數 0 7.減：材料移出數 0 8.等於年度終了尚未解庫數 0 49 行政院主計處 經費類經費賸餘明細表 中華民國 97 年12 月 31 日 項 目 待 納 庫 部 分 押 金 部 分 材 料 部 分 本年度部分 一、本機關經費預算部分 二、統籌科目部分 50 ،ᆉϩ‫߄݋‬ :8!ԃࡋ! ൂՏǺཥᆵჾϡ ၗ ҁ Ѝ р ӝdzdzdzdzdzdzdzी ҁ!।!‫!ޜ‬қ 51 Չࡹଣ ྃрҔ೼ձ ύ๮҇୯ ࣽdzdzdzdzdzdzdzdzdzdzdzdzҞ ࿶ த Ѝ р ී ໨ Ҟ ࿯ Ӝ!ᆀ!Ϸ!ጓ!ဦ Γ٣຤ ཰୍຤ ዛံշ຤ λी 02 1114111111.2 605,635,726 160,030,144 1,120,000 766,785,870 ۩ਙೃ‫׌‬ጥ 02 1114211111.5 605,635,726 160,030,144 1,120,000 766,785,870 ‫׌‬ૠ๠ 01 4414211211.5 605,635,726 26,571,933 1,120,000 633,327,659 ԫ౳۩ਙ 02 4414212111.6 0 7,306,526 0 7,306,526 ֆ೭ᖲᣂᄣૠᄎૠᄐ೭ 01 4414212131.3 0 3,994,131 0 3,994,131 խ؇᜔ቃጩுᒳ֗ച۩ 02 4414212132.6 0 3,312,395 0 3,312,395 խ؇᜔ᄎૠࠃ೭๠෻᜔֗ ެጩுᒳ 03 4414212211.1 0 2,848,020 0 2,848,020 ௽ጟഗ८ᄣૠᄎૠᄐ೭ 01 4414212231.8 0 2,184,180 0 2,184,180 ௽ጟഗ८ቃጩுᒳ֗ച۩ 02 4414212232.1 0 663,840 0 663,840 ௽ጟഗ८ᄎૠࠃ೭๠෻֗ ެጩுᒳ 04 4414212311.5 0 31,493,951 0 31,493,951 อૠᄐ೭ 01 4414212342.9 0 3,260,297 0 3,260,297 อૠ۩ਙፖอૠᑑᄷ 02 4414212343.1 0 28,233,654 0 28,233,654 ᙄ෻ጵ‫ٽ‬อૠ 05 4414212411.: 0 76,975,153 0 76,975,153 ཏ਷֗ࢼᑌᓳ਷ᄐ೭ 01 4414212431.7 0 25,096,274 0 25,096,274 ഗ‫ء‬ഏႨᓳ਷ 02 4414212432.: 0 39,151,608 0 39,151,608 റூࢼᑌᓳ਷ 03 4414212433.2 0 12,727,271 0 12,727,271 ഗᐋอૠᓳ਷ጻጥ෻ 06 4414212611.9 0 14,834,561 0 14,834,561 ‫׌‬ૠᄐ೭ီᖄፖಝᒭ 07 441421:111.: 0 0 0 0 ԫ౳৬ᗰ֗๻ໂ 01 441421:122.6 0 0 0 0 ٌຏ֗ሎᙁ๻ໂ 02 441421:12:.8 0 0 0 0 ࠡ‫ה‬๻ໂ 52 Ьीೀ ،ᆉϩ‫߄݋‬ :8!ԃࡋ! ൂՏǺཥᆵჾϡ ၗ ҁ Ѝ р ӝdzdzdzdzdzdzdzी ೛ഢϷ‫׫‬ၗ λी 24,579,877 24,579,877 791,365,747 24,579,877 24,579,877 791,365,747 0 0 633,327,659 0 0 7,306,526 0 0 3,994,131 0 0 3,312,395 0 0 2,848,020 0 0 2,184,180 0 0 663,840 0 0 31,493,951 0 0 3,260,297 0 0 28,233,654 0 0 76,975,153 0 0 25,096,274 0 0 39,151,608 0 0 12,727,271 0 0 14,834,561 24,579,877 24,579,877 24,579,877 786,600 786,600 786,600 23,793,277 23,793,277 23,793,277 53 Չࡹଣ ྃрҔ೼ձ ύ๮҇୯ ࣽdzdzdzdzdzdzdzdzdzdzdzdzҞ ࿶ த Ѝ р ී ໨ Ҟ ࿯ Ӝ!ᆀ!Ϸ!ጓ!ဦ Γ٣຤ ཰୍຤ ዛံշ຤ λी ‫ٽ‬ΓΓΓΓΓૠ 605,635,726 160,030,144 1,120,000 766,785,870 54 Ьीೀ ،ᆉϩ‫߄݋‬ :8!ԃࡋ! ൂՏǺཥᆵჾϡ ၗ ҁ Ѝ р ӝdzdzdzdzdzdzdzी ೛ഢϷ‫׫‬ၗ λी 24,579,877 24,579,877 791,365,747 55 行政院 歲出用途別 經資門併計 中華民國 工 作 計 畫 科 目 名 稱 一般行政 中央總預算核編及執行 中央總會計事務處理及 用 途 別 科 目 名 稱 總決算核編 0100 605,635,726 0 0 人事費 0102 2,219,520 0 0 政務人員待遇 0103 292,611,891 0 0 法定編制人員待遇 0104 99,223,751 0 0 約聘僱人員待遇 0105 19,305,692 0 0 技工及工友待遇 0111 84,528,685 0 0 獎金 0121 17,095,093 0 0 其他給與 0131 23,217,638 0 0 加班值班費 0142 3,079,917 0 0 退休退職給付 0143 32,458,262 0 0 退休離職儲金 0151 31,895,277 0 0 保險 0200 26,571,933 3,994,131 3,312,395 業務費 0201 79,941 30,000 61,590 教育訓練費 0202 7,349,803 0 0 水電費 0203 1,412,737 453,743 356,982 通訊費 0215 316,599 0 0 資訊服務費 0219 563,056 223,485 41,691 其他業務租金 0221 305,616 0 0 稅捐及規費 0231 131,357 0 0 保險費 0241 72,000 0 0 兼職費 0249 2,682,234 0 0 臨時人員酬金 0250 102,000 44,000 98,080 按日按件計資酬金 0251 0 0 290,000 委辦費 0261 0 0 0 國際組織會費 0262 5,000 0 12,000 國內組織會費 56 主計處 決算綜計表 97 年度 單位：新臺幣元 工 作 計 畫 科 目 名 稱 特種基金預算核編及執 特種基金會計事務處理 統計行政與統計標準 辦理綜合統計 基本國勢調查 行 及決算核編 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,184,180 663,840 3,260,297 28,233,654 25,096,274 0 0 13,800 301,142 15,000 0 0 0 0 0 278,439 113,416 260,580 906,622 906,047 0 0 415,977 988,800 373,125 172,800 50,400 1,691,274 153,600 67,200 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,533,689 0 0 0 873,857 702,000 0 0 0 186,734 7,290,033 36,800 8,000 18,000 9,940,560 6,200,970 0 0 0 0 0 0 0 0 857,091 0 0 30,000 0 1,300 0 57 行政院 歲出用途別 經資門併計 中華民國 工 作 計 畫 科 目 名 稱 專案抽樣調查 基層統計調查網管理 主計業務視導與訓練 用 途 別 科 目 名 稱 0100 0 0 0 人事費 0102 0 0 0 政務人員待遇 0103 0 0 0 法定編制人員待遇 0104 0 0 0 約聘僱人員待遇 0105 0 0 0 技工及工友待遇 0111 0 0 0 獎金 0121 0 0 0 其他給與 0131 0 0 0 加班值班費 0142 0 0 0 退休退職給付 0143 0 0 0 退休離職儲金 0151 0 0 0 保險 0200 39,151,608 12,727,271 14,834,561 業務費 0201 254,884 0 2,074,660 教育訓練費 0202 0 0 2,462,174 水電費 0203 1,128,352 25,441 207,680 通訊費 0215 1,800 58,530 251,840 資訊服務費 0219 134,400 4,400 143,822 其他業務租金 0221 0 0 0 稅捐及規費 0231 0 241,003 3,000 保險費 0241 0 11,219,239 0 兼職費 0249 0 0 1,415,988 臨時人員酬金 0250 25,611,811 0 2,035,454 按日按件計資酬金 0251 0 0 0 委辦費 0261 0 0 0 國際組織會費 0262 3,400 0 0 國內組織會費 58 主計處 決算綜計表 97 年度 單位：新臺幣元 工 作 計 畫 科 目 名 稱 交通及運輸設備 其他設備 合計 0 0 605,635,726 0 0 2,219,520 0 0 292,611,891 0 0 99,223,751 0 0 19,305,692 0 0 84,528,685 0 0 17,095,093 0 0 23,217,638 0 0 3,079,917 0 0 32,458,262 0 0 31,895,277 0 0 160,030,144 0 0 2,831,017 0 0 9,811,977 0 0 6,050,039 0 0 2,406,671 0 0 3,246,128 0 0 305,616 0 0 1,909,049 0 0 12,867,096 0 0 11,574,989 0 0 44,095,675 0 0 290,000 0 0 857,091 0 0 51,700 59 行政院 歲出用途別 經資門併計 中華民國 工 作 計 畫 科 目 名 稱 一般行政 中央總預算核編及執行 中央總會計事務處理及 用 途 別 科 目 名 稱 總決算核編 0271 2,066,066 1,262,637 913,914 物品 0279 6,764,084 1,538,775 1,052,109 一般事務費 0282 630,677 101,078 0 房屋建築養護費 0283 441,573 20,740 36,400 車輛及辦公器具養護費 0284 2,131,621 41,104 6,000 設施及機械設備養護費 0291 243,918 106,619 424,479 國內旅費 0293 0 102,086 0 國外旅費 0294 35,470 300 1,090 運費 0295 103,346 69,564 18,060 短程車資 0299 1,134,835 0 0 特別費 0300 0 0 0 設備及投資 0304 0 0 0 機械設備費 0306 0 0 0 資訊軟硬體設備費 0319 0 0 0 雜項設備費 0400 1,120,000 0 0 獎補助費 0475 1,120,000 0 0 獎勵及慰問 合 計 633,327,659 3,994,131 3,312,395 60 主計處 決算綜計表 97 年度 單位：新臺幣元 工 作 計 畫 科 目 名 稱 特種基金預算核編及執 特種基金會計事務處理 統計行政與統計標準 辦理綜合統計 基本國勢調查 行 及決算核編 300,905 180,241 494,060 1,529,591 650,437 1,203,203 262,022 301,890 10,599,451 6,506,297 0 0 0 0 0 19,045 0 4,200 36,580 0 135,870 300 30,365 27,295 134,615 12,189 7,786 15,090 1,505,951 637,850 0 0 0 236,197 0 200 380 11,441 74,624 73,666 24,729 11,295 3,620 14,259 5,345 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,184,180 663,840 3,260,297 28,233,654 25,096,274 61 行政院 歲出用途別 經資門併計 中華民國 工 作 計 畫 科 目 名 稱 專案抽樣調查 基層統計調查網管理 主計業務視導與訓練 用 途 別 科 目 名 稱 0271 290,052 36,680 703,765 物品 0279 9,658,213 907,627 4,060,522 一般事務費 0282 0 0 230,280 房屋建築養護費 0283 3,450 0 1,010 車輛及辦公器具養護費 0284 6,050 0 1,029,197 設施及機械設備養護費 0291 1,896,731 229,569 44,865 國內旅費 0293 0 0 0 國外旅費 0294 152,895 3,722 0 運費 0295 9,570 1,060 170,304 短程車資 0299 0 0 0 特別費 0300 0 0 0 設備及投資 0304 0 0 0 機械設備費 0306 0 0 0 資訊軟硬體設備費 0319 0 0 0 雜項設備費 0400 0 0 0 獎補助費 0475 0 0 0 獎勵及慰問 合 計 39,151,608 12,727,271 14,834,561 62 主計處 決算綜計表 97 年度 單位：新臺幣元 工 作 計 畫 科 目 名 稱 交通及運輸設備 其他設備 合計 0 0 8,428,348 0 0 42,854,193 0 0 962,035 0 0 562,998 0 0 3,542,417 0 0 5,125,047 0 0 338,283 0 0 353,788 0 0 431,152 0 0 1,134,835 786,600 23,793,277 24,579,877 786,600 0 786,600 0 22,226,355 22,226,355 0 1,566,922 1,566,922 0 0 1,120,000 0 0 1,120,000 786,600 23,793,277 791,365,747 63 行政院 歲出按職能及經 中華民國 經濟性分類 經 常 經 常 移 轉 受雇人員報 商品及勞務 債務利息 土地租金支 購買支出 出 對企業 對家庭及民間 酬 非營利機構 職能別分類 總 計 724,941 90,299 0 0 0 1,267 01一般公共事務 674,510 90,299 0 0 0 1,120 02防衛 0 0 0 0 0 0 03公共秩序與安全 0 0 0 0 0 0 04教育 0 0 0 0 0 0 05保健 0 0 0 0 0 0 06社會安全與福利 43,753 0 0 0 0 147 07住宅及社區服務 0 0 0 0 0 0 08娛樂、文化與宗教 0 0 0 0 0 0 09燃料與能源 0 0 0 0 0 0 10農、林、漁、牧 0 0 0 0 0 0 11礦業、製造業及營造業 0 0 0 0 0 0 12運輸及通信 0 0 0 0 0 0 13其他經濟服務 0 0 0 0 0 0 14環境保護 0 0 0 0 0 0 15其他支出 6,678 0 0 0 0 0 64 主計處 濟性綜合分類表 97 年度 單位：新臺幣千元 支 出 資 本 支 出 經 常 移 轉 投 資 及 增 資 資本移轉 對政府 對國外 經常支出合計 對營業基金 對非營業基 對民間企業 對企業 金 0 857 817,364 0 0 0 0 0 857 766,786 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 43,900 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6,678 0 0 0 0 65 行政院 歲出按職能及經 中華民國 經濟性分類 資 本 資 本 移 轉 固定資本形成 對家庭及民間 土地購入 無形資產 對政府 對國外 購入 住宅 非住宅房屋 非營利機構 職能別分類 總 計 0 0 0 0 0 0 0 01一般公共事務 0 0 0 0 0 0 0 02防衛 0 0 0 0 0 0 0 03公共秩序與安全 0 0 0 0 0 0 0 04教育 0 0 0 0 0 0 0 05保健 0 0 0 0 0 0 0 06社會安全與福利 0 0 0 0 0 0 0 07住宅及社區服務 0 0 0 0 0 0 0 08娛樂、文化與宗教 0 0 0 0 0 0 0 09燃料與能源 0 0 0 0 0 0 0 10農、林、漁、牧 0 0 0 0 0 0 0 11礦業、製造業及營造業 0 0 0 0 0 0 0 12運輸及通信 0 0 0 0 0 0 0 13其他經濟服務 0 0 0 0 0 0 0 14環境保護 0 0 0 0 0 0 0 15其他支出 0 0 0 0 0 0 0 66 主計處 濟性綜合分類表 單位：新臺幣千元 97 年度 支 出 固 定 資 本 形 成 總 計 資本支出合計 營建工程 運輸工具 資訊軟體 機器及 土地改良 其他設備 0 0 8,854 15,726 0 24,580 841,944 0 0 8,854 15,726 0 24,580 791,366 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 43,900 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6,678 67 行政院主計處 公用財產目錄總表 中華民國 97年12月 31日 單位:新臺幣元 分 類 項 目 單 位 數 量 價 值 備 註 筆 40 360,720,402 土 地 公 頃 2.234616 土 地 改 良 物 個 0 0 棟 7 181,219,024 辦公房屋 平方公尺 17,356.71 房屋建築及設備 棟 5 宿 舍 平方公尺 1,094.81 其 他 個 0 機 械 及 設 備 件 1,798 104,179,599 船 艘 0 21,831,671 飛 機 架 0 交通及運輸設備 汽(機)車 輛 16 其 他 件 79 圖 書 冊(套) 4 45,932,789 雜 項 設 備 其 他 件 695 有 價 證 券 股 0 0 權 利 0 0 713,883,485 總 值 68 ،ᆉϩ‫߄݋‬ :8!ԃࡋ! ൂՏǺཥᆵჾϡ ၗ ҁ Ѝ р ӝdzdzdzdzdzdzdzी ҁ!।!‫!ޜ‬қ 69 Չࡹଣ ҁԃࡋ࿶຤Ⴃᆉ୯৤ς ࿶ၗߐ‫ٳ‬ी ύ๮҇୯ ࣽ!!!!!!!!!!!!!!Ҟ Ⴃdzdzdzdzdzᆉdzdzdzdzdzኧ 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276,000 0 170,557 特種基金歲計會計業務 276,000 170,557 04 3303101200-4 0 2,191,800 0 2,191,800 統計業務 2,191,800 2,191,800 小 計 0 3,216,178 0 2,858,621 3,216,178 2,858,621 合 計 0 3,216,178 0 2,858,621 3,216,178 2,858,621 72 主計處 已撥及未撥款項明細表 97 年度 單位：新臺幣元 本 年 度 未 結 清 數 本年度減免（註銷）數 國庫已撥款部分 國庫未撥款部分 小 計 國庫在以前年度 國庫未撥 已撥款部分 款部分 備 註 應付數 應付數 應付數 國庫在本年度 小 計 保留數 保留數 保留數 已撥款部分 0 0 0 0 357,557 0 0 0 0 357,557 0 0 0 0 357,557 0 0 0 0 357,557 0 0 0 0 252,114 0 0 0 0 252,114 0 0 0 0 105,443 0 0 0 0 105,443 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 357,557 0 0 0 0 357,557 0 0 0 0 357,557 0 0 0 0 357,557 73 行政院主計處 歲入餘絀數(或減免、註銷數)分析表 經資門分列 中華民國 97 年度 單位：新臺幣元 ;% 餘絀數(或減免、註銷數) 餘絀數(或減免、註銷數) 年度 科 目 名 稱 及 編 號 原因說明及因應改善措施 金 額 ％ 97 0403100301-2 156,879 採購案廠商違約賠償收入。 一般賠償收入 0503100305-9 87,351 14.56 電腦媒體轉錄機時工本費收入增加所致。 資料使用費 0503100312-4 102,768 41.11 本處員工借用單身宿舍繳回房租津貼及男理髮部、 場地設施使用費 女美髮部場地租金收入增加所致。 0703100600-0 327,210 654.42 報廢財物變賣及廢紙、舊碳粉匣回收收入增加所致 廢舊物資售價 。 1103100901-0 118,266 收回以前年度員工強制休假補助款不當支用數。 收回以前年度歲出 1103100909-1 -222,141 -40.39 主要係派兼職人員較預計為少，致收繳依標準轉發 其他雜項收入 酬勞後之餘額減少。 小 計 570,333 39.33 合 計 570,333 39.33 74 Ьीೀ ่మኧȑϩ‫߄݋‬ :8!ԃࡋ! ൂՏ;ཥᆵჾϡ <& ߥdzdzdz੮dzdzdzচdzdzdzӢdzdzdzϩdzdzdz‫݋‬ ࿶ၗߐ ᜪdzdzࠠ ߎdzdzdzdzᚐ ߥ੮চӢᇥܴϷ࣬ᜢ‫ׯ‬๓௛ࡼ ഢdzdzdzdzdzຏ ҁ!।!‫!ޜ‬қ 86 Չࡹଣ ྃрߥ੮ኧȐ‫܈‬҂ ࿶ၗߐϩӈ ύ๮҇୯ ྃ!dzdzdzрdzdzdzߥdzdzdz੮dzdzdzኧ ԃࡋ πբीฝӜᆀϷጓဦ ᔈdzdzбdzdzኧ ߥdzdz੮dzdzኧ ӝdzdzdzdzdzी ʘ :8 441421:12:.8+! 1 3-463-911 3-463-911 :/99 ‫ځ‬д೛ഢ ၗ!!ҁ!!ߐ!!λ!!ी 1 3-463-911 3-463-911 :/67 ࿶!!ၗ!!ߐ!!λ!!ी 1 3-463-911 3-463-911 1/37 87 Ьीೀ ่మኧȑϩ‫߄݋‬ :8!ԃࡋ! ൂՏ;ཥᆵჾϡ <& ߥdzdzdz੮dzdzdzচdzdzdzӢdzdzdzϩdzdzdz‫݋‬ ࿶ၗߐ ᜪdzdzࠠ ߎdzdzdzdzᚐ ߥ੮চӢᇥܴϷ࣬ᜢ‫ׯ‬๓௛ࡼ ഢdzdzdzdzdzຏ ၗҁߐ 31)D* 3-463-911 Ȩࡹ۬ྃी཮ीၗૻᆅ౛‫س‬಍)HCB*ӆ೷‫ہ‬Ѧ୍ܺȩਢ Ǵଛӝीฝ୺Չය໔‫ۯ‬Կ:9ԃ4ДۭЗǴ٩ࠨऊೕ‫ܭۓ‬ ᡍԏֹԋࡕኘбǴठ࿶຤໪ϒߥ੮Ƕ 3-463-911 1 3-463-911 1 88 行政院 歲出賸餘數（或減免 中華民國 賸餘數(或減免、註銷數) 經 常 年度 工作計畫名稱及編號 金 額 ％ 類 型 金 額 96 3303101020-2 252,114 33.69 (8) 252,114 中央總預算核編及執行 3303101120-7 105,443 38.20 (8) 105,443 特種基金預算核編及執行 小 計 357,557 34.90 357,557 97 3303100100-4 19,184,341 2.94 (02) 13,472,274 一般行政 (08) 2,462,841 (10) 3,249,226 3303101020-2 1,368,869 25.52 (8) 1,368,869 中央總預算核編及執行 3303101021-5 1,612,605 32.74 (1) 890,455 中央總會計事務處理及總決算核編 (8) 722,150 3303101120-7 905,820 29.31 (8) 526,797 特種基金預算核編及執行 (10) 379,023 3303101121-0 426,160 39.10 (10) 426,160 特種基金會計事務處理及決算核編 3303101231-8 998,703 23.45 (8) 387,749 統計行政與統計標準 (10) 360,954 78 主計處 、註銷數）分析表 97 年度 單位:新臺幣元 ;% 門 資 本 門 賸餘原因說明及相 賸餘原因說明及相 備 註 關改善措施 類 型 金 額 關改善措施 印製中央政府總預算審 0 查總報告審定本，因立 法院已提供600本，致 經費結餘。 完成印製97年度中央政 0 府總預算案附屬單位預 算及綜計表(營業及非 營業部分)審定本，實 際印製版面及數量較原 編預算大幅減少，致經 費結餘。 0 0 0 0 主要係編印98年度中央 0 政府總預算案，因立法 院於98年1月15日始完 成審議，無法於12月底 完成印製作業，其原因 係屬不可抗力因素。法 定預算書之整編須由各 機關俟立法院審議結果 修正後彙編，屆時將積 極趕辦。 往年或就縣（市）預算 0 編列及執行缺失辦理實 地考查，或配合本處電 子處理資料中心協助推 廣縣市預算作業資訊系 統編列相關差旅費，因 目前縣（市）尚未有重 大待查核缺失，且上開 預算系統開發趨於穩定 ，縣(市)相關諮詢案件 及疑義亦逐年遞減，致 原編相關經費減少開支 。 印製總決算、特別決算 0 、決算編製要點及總會 計報告等書冊，因集中 採購辦理時，決標金額 較原預算大幅減少，致 經費結餘。 印製中央政府總預算案 0 附屬單位預算及綜計表 (營業部分及非營業部 分)等書冊，因集中採 購辦理時，決標金額較 原預算大幅減少，致經 費結餘。 配合節能減碳，相關影 0 印機租金及物品等撙節 支出。 配合節能減碳，對於內 0 部使用之文件，以廢紙 再利用方式節省印製所 需紙張及物品等經費撙 節支出。 原編列租用瑞典統計局 0 PC-AXIS軟體案，因適 用兩國之間租稅協定， 權利金所得稅率以較低 計算，致經費結餘。 電腦消耗性物品如記憶 0 體、網路卡及顯示器等 因維修汰換率低於預期 ，致經費有所節餘。 79 行政院 歲出賸餘數（或減免 中華民國 賸餘數(或減免、註銷數) 經 常 年度 工作計畫名稱及編號 金 額 ％ 類 型 金 額 97 3303101231-8 (11) 250,000 統計行政與統計標準 3303101232-0 4,176,346 12.89 (1) 4,176,346 辦理綜合統計 3303101320-6 15,278,726 37.84 (1) 3,920,000 基本國勢調查 (4) 4,598,000 (8) 4,760,000 (10) 2,000,726 3303101321-9 5,964,392 13.22 (1) 2,793,605 專案抽樣調查 (8) 3,170,787 3303101322-1 2,040,729 13.82 (10) 994,761 基層統計調查網管理 (11) 1,045,968 3303101500-8 2,244,439 13.14 (10) 2,244,439 主計業務視導與訓練 3303109011-5 27,400 3.37 0 交通及運輸設備 3303109019-7 14,723 0.06 0 其他設備 3303109800-5 1,350,000 100.00 第一預備金 小 計 55,593,253 6.56 55,551,130 合 計 55,950,810 6.60 55,908,687 80 主計處 、註銷數）分析表 97 年度 單位:新臺幣元 ;% 門 資 本 門 賸餘原因說明及相 賸餘原因說明及相 備 註 關改善措施 類 型 金 額 關改善措施 我國職業標準分類第6 0 次修正版以聯合國國際 勞工組織之國際職業標 準分類2008年版為基本 架構，並參酌我國國情 修訂，由於聯合國相關 修訂草案時程延後，致 相關經費配合延後執行 。 0 辦理主力農家經營概況 0 調查、攤販經營概況調 查及中老年狀況調查等 各項酬勞費，因受查戶 減少，實際支付金額較 原編預算數大幅減少， 致經費結餘。 辦理99年人口及住宅普 0 查第1次試驗調查，因 普查規劃辦理方式變更 ，取消試驗調查嘉義市 全面建物判定作業部分 ，故受查戶減少，致相 關經費有所節餘。 辦理主力農家經營概況 0 、攤販經營概況及戶宅 普查試驗調查等各項印 製表件、手冊及製作訪 查工作人員與受查戶宣 導品、普查人員使用文 具用品及什支等，決標 金額較原預算數大幅減 少，致經費結餘。 臨時人員酬金及保險等 0 因減少僱用人數，致相 關經費有所結餘。 0 0 0 0 0 (8) 27,400 (8) 14,723 42,123 42,123 81 行政院 人事費 中華民國 預 算 數 人 事 費 別 決 算 數(2) 原 預 算 數 預算增減數 合 計(1) 一、民意代表待遇 0 0 0 0 二、政務人員待遇 2,220,000 0 2,220,000 2,219,520 三、法定編制人員待遇 296,920,000 0 296,920,000 292,611,891 四、約聘僱人員待遇 100,000,000 0 100,000,000 99,223,751 五、技工及工友待遇 20,000,000 0 20,000,000 19,305,692 六、獎金 86,000,000 0 86,000,000 84,528,685 七、其他給與 17,800,000 0 17,800,000 17,095,093 八、加班值班費 25,255,000 0 25,255,000 23,217,638 九、退休退職給付 0 0 0 3,079,917 十、退休離職儲金 34,373,000 0 34,373,000 32,458,262 十一、保險 36,540,000 0 36,540,000 31,895,277 十二、調待準備 0 0 0 0 合 計 619,108,000 0 619,108,000 605,635,726 82 主計處 分析表 97年度 單位：新臺幣元；%；人 比 較 增 減 數 員 工 人 數 說 明 金 額(3)=(2)-(1) 百分比(3)/(1) 預計數 實有數 0 0 0 -480 -0.02 1 1 -4,308,109 -1.45 402 389 業務費之「臨時人員」決算實現數11,574,989元，內容 如下： 1.辦理文書檔案資料登打，以及調查表件點收、電話訪 查等相關事務人員28人，實支數11,388,255元。 2.辦理國民生活指標重要性評估調查及綜合統計相關資 料登錄費等，實支數186,734元。 -776,249 -0.78 220 220 -694,308 -3.47 52 51 -1,471,315 -1.71 0 0 -704,907 -3.96 0 0 -2,037,362 -8.07 0 0 3,079,917 0 0 -1,914,738 -5.57 0 0 -4,644,723 -12.71 0 0 0 0 0 -13,472,274 -2.18 675 661 83 行政院 補、捐(獎)助其他政府機 中華民國 是否訂定經上 級主管機關核 補、捐(獎)助金額 受補、捐(獎)助單 補、捐(獎)助計畫 列支科目名稱 定之補(捐)助 作業規範並確 位名稱 名稱 實執行 合計 是 否 已撥數 未撥數 九.獎助 1,267,000 206,000 1,473,000 3.社會福利津貼及濟助 147,000 0 147,000 退休人員 濟助費 早期退休公教人員 147,000 0 147,000 生活困難照護金 小 計 147,000 0 147,000 6.獎勵及慰問 1,120,000 206,000 1,326,000 退休退職人員 三節慰問金 一般行政 1,120,000 206,000 1,326,000 小 計 1,120,000 206,000 1,326,000 合 計 1,267,000 206,000 1,473,000 84 主計處 關或團體私人經費報告表 97年度 單位:新臺幣元 計畫執 是否納入 計畫完成結餘款 是否派員就 行情形 受補助單 地抽查 位預算 計畫未完成原因 備 註 已完成 未完成 是 否 金額 收回繳庫日期 是 否 0 0 V V 0 V 0 0 V V 0 V 0 0 85 行政院 委託辦理計畫( 中華民國 完成時間 經 年 接受委託單位 度 或個人名稱 委託辦理事項 合約金額 訂約日期 金 別 預定 實際 科目 實現數 97 私立輔仁大學 「政府有價證券投 290,000 97/01/24 97/08/31 97/12/22 中央總會計事務 290,000 資之會計處理」 處理及總決算核 編 290,000 科目小計 290,000 小 計 290,000 290,000 合 計 290,000 290,000 86 主計處 事項)經費報告表 97年度 單位:新臺幣元 按政 委託辦理事項類 報告 評審 委託事項 是否 費 支 出 府採 別(請勾選) (報告)處理 派員 購法 委託研究計畫 其他 有 無 有 無 存 納入 其 就地 辦理 行政 科學 委託 備註 額 參 計畫 他 抽查 及政 及技 事項 實施 應付數 保留數 合計 是 否 策類 術類 是否 0 0 290,000 v v v v v v 0 0 290,000 0 0 290,000 0 0 290,000 87 行政院 出國計畫執行 中華民國 經 費 來 源 年 預算(保留) 決算金額 出國計畫名稱及內容簡述 度 工作計畫 用途別科目(二級) 金額 (含保留數) 別 97 3303101020-2 0293 110,000 102,086 出席2008年經濟合作發展組 中央總預算核編及執行 國外旅費 織(OECD)亞洲資深預算官員 會議 小 計 110,000 102,086 97 3303101232-0 0293 201,000 41,167 參加亞太經濟合作會議(APE 辦理綜合統計 國外旅費 C)與菲律賓國家統計協調委 員會(NSCB)合辦之「服務貿 易統計研討會」 97 3303101232-0 0293 0 86,363 出席經濟合作發展組織(OEC 辦理綜合統計 國外旅費 D)、國際勞工組織(ILO)、 亞洲開發銀行(ADB)合辦之 「亞洲社會政策指標專家會 議」 97 3303101232-0 0293 142,000 108,667 出席環球透視機構主辦之「 辦理綜合統計 國外旅費 2008年秋季國際經濟展望會 議」 小 計 343,000 236,197 年 度 合 計 453,000 338,283 合 計 453,000 338,283 88 主計處 情形報告表 97年度 單位:新臺幣元 時 間 、 地 點 出 國 人 員 報告提出日期 報告建議採納情形 建議 採納 存查 備註 起迄日期 國家(地區) 服務單位(部 姓名 年 月 日 項數 門)及職稱 項數 項數 970109-970113 泰國曼谷 專門委員 林順裕 097 05 15 0 0 0 已將我國近年推動中程 簡任視察 劉明津 預算作業制度及常態預 算審查機制的成效於會 議上表達，故無建議。 0 0 0 970930-971003 菲律賓馬尼拉 科長 梅家瑗 097 12 03 0 0 0 1.勻用「出席經濟合作 發展組織(OECD)社會 支出會議」出國計畫 經費。 2.菲律賓國家統計協調 會議主要為服務貿易 觀念溝通與經驗交流 ，故無建議事項。 971118-971121 南韓首爾 專門委員 李秋嬿 097 12 09 1 0 1 勻用「出席經濟合作發 科員 游琇娥 展組織(OECD)社會支出 會議」出國計畫經費。 971026-971031 美國芝加哥 專員 吳佩璇 097 12 16 0 0 0 會議相關結論已供本處 97年11月總供需估測參 考，故無建議事項。 1 0 1 1 0 1 1 0 1 89 行政院主計處 立法院審議中央政府總預算案所提決議、附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 中華民國 97 年度 單位：新臺幣元 決 議 、 附 帶 決 議 及 注 意 事 項 辦 理 情 形 項次 內 容 伍、審議 一、通案決議部分： 總結 （一） 各機關統刪項目 (涉及本機關部分)如 果 下： 八、通案 2.委辦費：除中央選舉委員會及所屬、原住民 已依決議辦理。 決議 族委員會及所屬、客家委員會、外交部及所 屬、僑務委員會、「國際合作」之「駐外技 術服務」 、經濟部主管之科技支出、國防部 及所屬、「金門、馬祖地區計畫性雷區排除 案」 、智慧財產局辦理「專利生物材料寄存」 及「智慧財產專業人員培訓」 、中小企業處、 動植物防疫檢疫局、體育委員會、教育部主 管、司法院主管、公務人員保障暨培訓委員 會、國家文官培訓所不刪外，其餘統刪 12.5%，並按照月份比例分配原則辦理。 5.房屋建築養護費：除學校、營房、警政署及 已依決議辦理。 所屬、外交部、中央研究院、國立故宮博物 院、司法院主管、法務部所屬監獄、看守所、 少年觀護所、少年輔育院、少年矯正學校、 技能訓練所、戒治所等矯正機關、司法官訓 練所、調查局、立法院不刪外，其餘統刪 10%。 （二）97 年度中央政府總預算案「業務費」項 本處 97 年度未增列臨時人員酬金，依決議免刪減。 下「臨時人員酬金」科目編列預算 46 億 8,651 萬 5,000 元，較 96 年度法定預算數 46 億 765 萬 8,000 元，增加 7,885 萬 7,000 元，該等人員之進用及管理缺乏明確規 範，以業務費用人，有別於人事費之用 人，顯為規避依法用人之規定，於各機 關超額人力尚未消化完全之前，此舉恐 廣開進用編制外人員之大門，流於任用 私人之弊。 爰此，為加強臨時人員之進用及管理， 建議自 97 年度起，應優先調配超額人力 辦理業務，於各機關單位超額人力消化 完畢之前，不得再增聘臨時人員，97 年 度各機關除中央研究院、退輔會「國軍 單身退員宿舍服務與管理」、水產試驗 所、調查局外，其餘增列之「臨時人員 90 行政院主計處 立法院審議中央政府總預算案所提決議、附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 中華民國 97 年度 單位：新臺幣元 決 議 、 附 帶 決 議 及 注 意 事 項 辦 理 情 形 項次 內 容 酬金」應一律刪除。 （三）針對全國各公務機關，為符合環境保護 已依決議辦理。 發展趨勢，減少我國溫室氣體尤其是二 氧化碳的排放量，從排放量比重最高的 能源部門著手改善已成為世界各先進國 家的重要目標，應致力於節約能源，減 少各機關的用電量；另由於台灣水資源 缺乏，政府亦應致力節省用水；故各機 關應帶頭推行各項節省水電之措施，除 學校、營房、消防署及所屬、外交部主 管（含駐外單位） 、中央研究院、退輔會 安養機構、教育部主管館所、國立教育 廣播電臺、司法院主管、法務部及所屬 監獄、看守所、少年觀護所、少年輔育 院、少年矯正學校、技能訓練所、戒治 所等矯正機關、司法官訓練所、調查局 不刪外，其餘「水電費」減列 3% （五）針對分組審查通過及院會朝野黨團協商 已依決議辦理。 新增有關向特定委員會或聯席會報告之 決議，全部修正為「向相關委員會報 告」 。 （六）要求中央政府各行政機關，自 97 年度 已依決議辦理。 起，應依預算法第 39 條之規定辦理，未 依規定辦理者應予補正。 （七）鑑於溫室效應問題日益嚴重，以及國際 1.業經行政院於 96 年 12 月 31 日以院授主忠字第 原油不停上漲之壓力下，環境保護署亦 0960007694 號函示，各機關採購各式公務車 已積極推動改裝油氣雙燃料車。因此， 輛，如現有油氣雙燃料車車種符合使用需求者， 建議政府各機關在預算允許下，未來汽 應採購油氣雙燃料車，另中央各部會首長、副首 車燃油使用及購置新車時，應採用潔淨 長座車，亦可選購油電混合車。至採購之車輛未 燃料及低污染車輛，以降低對環境的污 有油氣混合車及雙燃料車之車種時，應以節能標 染，使台灣此美麗寶島能永續發展。 章之車種為優先。 2.上項原則並已於中央政府總預算編製作業手冊 （98 年版）之共同性編列標準表中新增油氣雙 燃料車及油電混合動力車購車標準，並減少約 20%的耗油量。 （九）行政院於中央政府總預算編製作業手冊 已於中央政府總預算編製作業手冊（98 年版）規 91 行政院主計處 立法院審議中央政府總預算案所提決議、附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 中華民國 97 年度 單位：新臺幣元 決 議 、 附 帶 決 議 及 注 意 事 項 辦 理 情 形 項次 內 容 規定「加班費編列不得超過 90 年度實支 定，加班費編列不得超過 90 年度實支額八成，以 ，並於單位預算書列明「加班值 及單位預算書應列明「加班值班費」之加班費金 額八成」 班費」之加班費金額，以利預算審議。 額。 （十）鑑於政府資訊公開法在 94 年 12 月 28 日 業依政府資訊公開法規定將本處預算書、決算書 公布施行至今，其中第 7 條規定中央各 資料公布於網站上，以便民眾查閱。 行政單位應將預算及決算依法公布，96 年度立法院決議要求各機關公布於網站 上，然而因為各機關公布標準不一，導 致民眾無法獲取有效資料，故要求各機 關除機密預算外，應將所有預算及決算 書完整資料全部公布於網站上，以便民 眾查閱。 （十一）台灣省政府功能業務與組織調整暫行 1.臺灣史前文化博物館 91 年已列為單位預算機 條例已廢止，精省後遺留機關已缺乏 關，已符合決議；另國立台灣博物館等 10 個機 設置法源，要求必須於 97 年 6 月 30 關（館所），因法制作業尚在進行中，在未完成 日前儘速完成法制化。其中部分機關 前，仍維持現行以分預算型態編列。 97 年度仍未依立法院決議改編單位預 2.「台灣省國民學校教師研習會」與「台灣省中等 算或分預算，有藐視國會之疑，要求 學校教師研習會」業分別於 92 及 96 年併入分預 文化建設委員會所屬國立台灣美術館 算「國家教育研究院籌備處」；另國立歷史博物 等 6 個單位，台灣省中等學校教師研 館、國立臺灣科學教育館、國立自然科學博物 習會、台灣省國民學校教師研習會、 館、國立科學工藝博物館、國立海洋生物博物館 國立鳳凰谷鳥園、內政部及營建署所 及國立中央圖書館臺灣分館於 97 年度均已列入 屬之土地測量局等 6 個四級機關、農 國立社教機構作業基金，不再另編列單位預算或 委會漁業署所屬之台灣區漁業廣播電 分預算。 台等必須於 98 年度起改編單位預算或 3.台灣交響樂團、內政部土地測繪中心、重劃工程 分預算。 處與教育部所屬新竹、臺南、臺東、彰化社會教 育館（已移至文建會，更名為生活美學館） ，以 上業以組織規程設立，仍維持分預算型態編列。 另教育部國立國光劇團，已移至文建會傳統藝術 總處籌備處，為其內部單位爰以工作計畫編列。 （二十一）97 年度中央政府總預算適逢立法委 1.行政院於 97 年 1 月 28 日分送「中央政府各機關 員及總統、副總統選舉期間，基於 執行立法院審查 97 年度中央政府總預算案所作 國家財政日益困窘及行政中立之規 決議之應行配合注意事項」 ，請各主管機關轉知 定，中央各機關及所屬暨各國營事 所屬依規定辦理。又「中央政府各機關單位預算 業於 97 年 5 月前，為避免因邀請政 執行要點」 、「中央政府附屬單位預算執行要點」 黨候選人而有為他人選舉造勢之 等規定中，已明定各機關應本撙節原則支用經 92 行政院主計處 立法院審議中央政府總預算案所提決議、附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 中華民國 97 年度 單位：新臺幣元 決 議 、 附 帶 決 議 及 注 意 事 項 辦 理 情 形 項次 內 容 嫌，除禁止上述各機關假藉各項名 費，不得辦理非必要之禮品採購及聯誼餐敍；公 義辦理餐會或活動，更不得補助各 共關係費、廣告費、業務宣導費用支用，應合於 縣市政府、地方團體或個人辦理各 業務需要。 種嘉年華會或具消費性、娛樂性之 2.復查為貫徹各機關員工嚴守行政中立，行政院人 活動、餐會，並要求行政院主計處、 事行政局已於 96 年 11 月 5 日函請各機關配合第 審計部應切實監督禁止該項預算使 12 任總統副總統暨第 7 屆立法委員選舉將屆， 用及後續核銷。 加強宣導及辦理相關事項，包括應嚴守行政中 立，依據法令執行職務；對於職務上掌管之行政 資源，得裁量受理或不受理政黨、其他政治團體 或公職候選人依法申請之事項，並應秉持公正、 公平之立場處理；各機關學校於選舉委員會發布 選舉公告日起至投票日止之選舉期間，不得為任 何政黨、其他政治團體或公職候選人舉辦聚餐、 旅遊等有關團體活動等。 3.另本處並於 97 年 7 月 1 日函請主管機關督促所 屬機關及各國營事業審慎檢視是否確實符合上 述決議及相關規定妥適辦理在案。 （二十二）據國產局統計，目前國有資產遭「非 本處已依決議移除「清查不當黨產網站」之連結及 法」佔用之筆數高達三十餘萬筆， 公告。 國產局宣稱基於個人資料保護之原 則，無法對外公開其內容及佔用 人。而據國產局清查，在國民黨所 有黨產中，僅佔用一筆面積 16 平方 公尺的土地，且已繳納使用補償 金，除此之外，所有國民黨黨產之 使用「皆屬合法」 。惟行政院及所屬 各部會對國民黨「合法」使用之黨 產，卻違反上述資料保密原則，逕 行在行政院各部會網站上放置「清 查不當黨產網站」之連結，明顯違 法，爰建議行政院各部會網站有放 置該連結者，其「資訊服務費」凍 結三分之二，迄至移除此連結及公 告，導正至合法為止。 （二十三）促參法辦理之重大新興計畫涉及中 1.行政院公共工程委員會 95 年 11 月 2 日工程技字 央政府預算者，應依預算法規定， 第 09500425880 號函，訂定「機關辦理促進民間 先行將促參完整計畫、成本效益分 參與公共建設案件作業注意事項」，業將機關辦 93 行政院主計處 立法院審議中央政府總預算案所提決議、附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 中華民國 97 年度 單位：新臺幣元 決 議 、 附 帶 決 議 及 注 意 事 項 辦 理 情 形 項次 內 容 析報告，以及財源籌措及資金運用 理促參案件，涉及政府未來年度負擔經費者，其 說明相關資料，送立法院備查。並 預算編審及表達納入該要點第 7 點規定之。 自計畫推動第 1 年起，於預算內編 2.另本處於 97 年 4 月間召開之「計畫評估與預算 列當年度所需經費，並於預算書中 編審研習班」重申上開規定，並請各機關檢視其 列明計畫名稱、執行期間、經費總 促參案件，確實依上開規定辦理。 額、辦理內容及預算編列情形以及 揭露政府未來年度政府負擔。至業 已實施之促參計畫，請審計部依法 追蹤考核相關促參計畫執行適當 性，俾利保全公產利益。 陸、各組 二、分組審查決議部分： 審議 行政院主計處： 結果 （一）87 年起行政院主計處將全部歲入、歲出 預算法第 4 條所稱之特定收入來源，並未排除來自 第7組 應編入總預算範疇內之特種基金，以「中 國庫之撥款，且預算法第 16 條至第 19 條係規範預 通過決議 央政府總預算編製作業手冊」及賦予較 算之種類及其定義，並未強制規定特種基金應以何 2項 大預算執行彈性等為由，將應以單位預 種型態編列預算。又若將特種基金編列單位預算， 算型態編列預算之特種基金，排除在單 則總預算內將包括普通基金與特種基金，將較難彰 位預算編列範疇外，已明顯牴觸預算法 顯特種基金專款專用特性，亦難以衡量其財務責任 及中央法規標準法之法律適用規定，且 與績效。因此，基於政府預算及財務管理制度單 因其改以附屬單位預算型態編列預算之 純、一致，且可明確衡量特種基金財務績效之考 特種基金所舉借之債務，均免納入公共 量，特種基金仍宜維持以附屬單位預算型態編列。 債務法舉債上限之限制，明顯不利政府 債務控管，爰要求自 97 年度起以單位預 算型態編列預算之特種基金，應研議不 得排除在單位預算編列範疇外；另請審 計機關提出審核意見。 （二）鑒於第二預備金歷年來動支比率極高， 1.總預算從籌編迄立法院審議通過正式執行，前後 已淪為年度經常性支出，且部分動支原 需時一年以上，為因應年度進行中環境變遷、國 因與預算法規定條件未盡相符，並有年 內外情勢發展需要及賦予預算執行彈性，爰依預 度預算編列欠周延、申請動支第二預備 算法規定於總預算中設定第二預備金，其數額視 金不夠嚴謹及核定太過寬鬆等缺失。因 財政情況決定之。 此，行政院主計處及審計部應積極檢討 2.第二預備金需俟立法院審議通過後始得執行，並 改進並加強第二預備金之審核與控管， 遵照預算法第 70 條規定，其動支條件包括(1)原 以符合設置第二預備金之目的。 列計畫費用因事實需要奉准修訂致原列經費不 敷時，(2)原列計畫費用因增加業務量致增加經 費時，(3)因應政事臨時需要必須增加計畫及經 費時。 94 行政院主計處 立法院審議中央政府總預算案所提決議、附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 中華民國 97 年度 單位：新臺幣元 決 議 、 附 帶 決 議 及 注 意 事 項 辦 理 情 形 項次 內 容 3.本處均依前述規定嚴格審核與控管第二預備金 之動支，近 5 年來（93 至 97 年度）各機關每年 度平均申請動支數為 103 億元，核准動支數平均 則為 70 億元，同意比例僅為 68.7%。另核准動 支數占預算數比率自 93 年度至 97 年度分別係 95.2%、86.8%、84.2%、81.6%及 98.1%，除 97 年度因受全球經濟成長下滑，為加強照顧經濟弱 勢族群，辦理工作所得補助方案，以及為加強協 助中小企業取得融資，捐助中小企業信用保證基 金，致動支數較往年提升外，動支比率有逐年下 降趨勢，顯見第二預備金之審核與控管實屬嚴 謹。 4.復為使經費審核與控管作業更為完善，及動支數 額更趨近於實際需用數額，本處於「中央政府各 機關單位預算執行要點」增修有關動支第二預備 金相關規定，並於 97 年 12 月 17 日以行政院院 授主忠字第 0970006756 號函送各機關據以辦 理，增修規定如下： （1）將現行由行政院核定後即刻撥款之一階段方 式，修正為先由行政院承諾同意動支第二預 備金，俟經費實際需用數額確定後，各機關 再於一定期間內申請分配之二階段方式處 理，俾避免需用金額與實際動支金額差距過 大。 （2）為加強對各機關申請動支第二預備金案件之 審核，增列需檢討年度預算相關經費確實無 法容納，及衡酌執行能力避免於年度結束申 請保留，並應避免每年以相同事由申請第二 預備金等之規範。 歲出部分 （一）近年來中央政府年度預算發行公債及賒 1.預算執行為政府施政效能重要指標之一，本處向 第2款 借金額頗鉅，97 年度預計發行公債 970 極重視預算執行情形之掌握，經規定各機關應按 行政院主 億元。歷年來立法院審議預算案時均有 月填報預算執行情形，並將實際執行情形等資料 管 刪減歲出經費，惟年度決算時歲出預算 彙整，適時督促各機關以更積極態度有效執行預 第2項 仍有鉅額賸餘數。 算，提升預算執行效益。 主計處 就 95 年度中央政府歲出預算賸餘數高達 2.又為使工程計畫規劃設計及預算編列趨於合 通過決議 418.69 億元，賸餘率 2.66%。再分析 93 理，行政院業訂定「政府公共工程計畫與經費審 年度至 95 年度主管部會當年歲出經費賸 議作業要點」，要求各機關確實依工程實際進度 95 行政院主計處 立法院審議中央政府總預算案所提決議、附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 中華民國 97 年度 單位：新臺幣元 決 議 、 附 帶 決 議 及 注 意 事 項 辦 理 情 形 項次 內 容 餘排行，財政部與內政部主管部分賸餘 及預算執行能量核實編列預算，對於重要建設計 數連續 3 年名列排行前 4 名，且賸餘數 畫執行則定期召開會議，檢討進度落後原因及研 高達 35 億元以上；另司法院與行政院主 提具體解決措施，以加速公共工程預算之執行。 管賸餘率連續 3 年高達 4%以上，顯示其 3.以往年度立法院對於凍結預算大多於上半年會 主管預算編列有減列空間，行政院主計 期中（2 至 5 月）予以解凍，而 95 年度預算遭 處宜加強各部會概算額度審核。 立法院凍結之 2,068 億元，至第三季結束仍約有 歲出預算賸餘數過高，而政府舉債並未 780 億元未獲解凍，致影響預算執行，95 年度賸 相對降低，顯示政府資源未做有效運 餘金額較往年略高，惟就整體而言，93 至 95 年 用，因此要求： 度平均預算賸餘比例 2.4%，仍較前 5 年度平均 1.行政院主計處應善盡預算法賦予審核 3.2%為低，顯示行政部門已積極執行各項預算。 之責，核減賸餘經費過高單位之歲出 4.歲出預算保留款已朝積極檢討清理或請相關計 額度，並在會計年度終了時，審慎核 畫的主辦單位提前作業等方向改進，對於各機關 定各機關歲出保留數，以忠實呈現當 歲出保留申請案件均採從嚴審核原則辦理，96 年度預算執行。 年度歲出決算保留占預算數比率 2.8%，較 95 年 2.往後若歲出預算數，形成歲入歲出差 度之 2.9%為低。 短減少部分，應優先予以全數減列「發 5.96 年度總決算產生賸餘 796 億元，原預算所編 行公債」 ，藉以降低舉債額度。 發行公債 1,350 億元均未舉借。 （二）有鑑於內政部歷年來之歲出預算賸餘率 1.本處審核各機關概算時，均將以往年度執行情 偏高，顯示其預算編列有減列空間，行 形、監察院調查案件、審計部建議改進事項等列 政院主計處宜加強對其概算額度進行審 為重要參考依據。 核。 2.近年來內政部主管預算賸餘率已逐年下降，由 90 年度 7%降至 96 年度 2.5%，顯示該部預算執 行情形已明顯改善。 3.另內政部主管 98 年度概算原提報 2,004 億元， 經本處依行政院函頒「中央各機關編製 98 年度 概算應行注意辦理事項」，並參酌審計部審核報 告、民意機關、輿論批評事項及衡酌該部施政計 畫等進行審查後，核列 1,825 億元，較原提報數 減列 179 億元或 8.9%，其減列幅度已較平均數 6.7%為高。 （三）行政院主計處 97 年度「各級機關單位分 中央政府各級機關單位分級表中對於編列為單位 級表」有關主管機關設置無一致性原則 預算與單位預算之分預算所需具備之分級要件已 與標準，爰建議行政院重新檢視分級表 有明確之規範，98 年度並將各單位之分預算機 之內容，釐清預算法第 3 條之主管機關、關，明定於分級表中，以利各機關遵循。 本機關及所屬機關，及第 16 條之主管預 算、單位預算等名詞定義，嗣訂定從屬 96 行政院主計處 立法院審議中央政府總預算案所提決議、附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 中華民國 97 年度 單位：新臺幣元 決 議 、 附 帶 決 議 及 注 意 事 項 辦 理 情 形 項次 內 容 機關分級表及各機關單位應編之預算類 型。 （四）行政院主計處 97 年度預算編製作業手冊 1.查現行「中央政府總預算編製作業手冊」 、 「中央 部分法規修正案、行政規則修正案未加 政府總預算附屬單位預算編製作業手冊」內容 中，屬本處規範者，除依預算法第 31 條擬訂年 具「總說明」及「條文對照表」 ，顯有逃 度總預算編製辦法及附屬單位預算編製辦法， 避民意監督，並牴觸行政程序法、大法 已依中央法規標準法規定於發布後送立法院查 官會議解釋文、中央法規標準法、立法 照外，其餘依預算法第 3 條第 3 項、第 32 條、 院職權行使法等，因此要求行政院主計 第 97 條及第 98 條等訂定機關單位分級、預算 處 98 年度提供「部分法規修正案、行政 籌編原則、預算科目、共同性費用標準及相關 規則修正案加具『總說明』及『條文對 書表格式等，屬行政體系內部事項，依行政程 照表』等資訊」送立法院預算及決算委 序法第 159 條規定，可以行政規則方式處理， 員會。 由行政部門以函分行各機關辦理，無須發布命 令，故應無違反法制作業規定之情形。 2.為尊重立法院之決議，98 年度中央政府總預算 編製辦法、中央政府附屬單位預算編製辦法業於 97 年 6 月 9 日分別以院授主忠字第 0970002979C 及院授主孝字第 0970002981C 號函送請立法院 查照，同時將上開辦法發布令、法規條文、總說 明及逐條說明等資訊副知立法院財政委員會，並 於 6 月 18 日分別以處忠字第 0970003173 號及處 孝字第 0970003182 號函送「中央政府總預算編 製作業手冊」 、「中央政府總預算附屬單位預算編 製作業手冊」 （98 年版）供立法委員查閱，該等 手冊並將上載於本處網站供各界查詢，無逃避民 意監督之情形。 （五）行政院主計處簡併各機關或各基金之分 本處已於修訂「中央政府總預算編製作業手冊」(98 預算，致使立法院無法依預算法規定按 年版)時，將各單位預算之分預算機關，明定於「中 機關別或基金別審議，於法不合，另為 央政府各級機關單位分級表」，並於該手冊內增定 使各單位預算之分預算能充分表達，釐 單位預算之分預算應編製書表及其內容格式。 清各機關單位之財務責任，並有利於考 核其執行績效，要求行政院主計處於每 年修訂「中央政府總預算編製作業手冊」 時將各單位預算之分預算機關，明訂於 「中央政府各級機關單位分級表」 ，並明 確統一規範單位預算之分預算編製書表 及預算內容格式，以利各機關遵循。 （六）政府基於各種不同目的以捐助所設立之 1.為利財團法人預算編製、主管機關審查及立法院 97 行政院主計處 立法院審議中央政府總預算案所提決議、附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 中華民國 97 年度 單位：新臺幣元 決 議 、 附 帶 決 議 及 注 意 事 項 辦 理 情 形 項次 內 容 財團法人，該法人所推行業務仍涉及政 對財團法人預算審議工作，行政院業於 96 年 8 府期望達成之公共性任務，是以其政策 月 30 日函頒「財團法人依法預算須送立法院之 擬定及執行，理應接受政府相關監督機 預算編製注意事項」 ，並於 97 年 7 月 22 日配合 制之監督。經查截至 95 年 6 月止中央政 預算法新增第 41 條第 4 項規定予以修正，上開 府各機關捐助設立之財團法人共有 152 注意事項業規範： 個，資產總額為 2,184 億 2,100 萬 3,000 （1）各財團法人年度工作方針或計畫，應以達成 元，政府捐助金額為 616 億 9,560 萬 7,000 設立目的及符合捐助章程規定訂定。其預算 元，其中政府捐助比例超過 50%以上者 之編列，應秉持零基預算之精神，全盤縝密 計有 124 個，該財團法人董事長由政府 檢討各工作方針或計畫，按輕重緩急及成本 官派計有 77 個，96 年度預計由政府編列 效益等排列優先順序，俾於可籌措財源範圍 預算補助財團法人營運經費為 325 億 內，妥善規劃整體財務資源，並於決算分析 2,293 萬 4,000 元。 敘明工作方針或計畫之達成情形。 是以公設財團法人，主管機關均應依預 （2）財團法人預算內容包括：○ 1 總說明：設立依 算法規定，進行捐助效益評估，且分別 據、設立目的、組織概況、工作方針或計畫、 編製營運及資金計畫送立法院審議，尤 計畫實施狀況及績效、預算執行概況，及財 其政府所捐助之財團法人，捐助財產達 務實況等說明。○ 2 收支餘絀表、現金流量 捐助總額 50%或政府實際掌控人事、財 表、淨值變動表及資產負債表等主要表。○ 3 務及業務經營者，其預決算理應接受國 視業務性質及實際需要編製轉投資明細 會監督，更何況其中尚有 11 個財團法人 表、固定資產增減明細表等附表。 依法必須將預決算經由立法院審議，是 （3）各主管機關應依民法等相關規定盡監督之 以建立一套標準預算編製作業規定乃有 責，對所主管財團法人之預算等，應就設立 其必要。 目的、業務需要、營運績效、投資效益及財 然行政院主計處目前僅針對當年度中央 務狀況等詳予評核，切實審核，如發現有未 政府總預算及附屬單位預算訂定編製辦 妥者，應提出審核意見送交財團法人據以修 法，進而彙整相關規定及預算編列標準 正。 編製成「中央政府總預算編製作業手冊」2.中央政府（含特種基金）捐助財團法人基金累計 及「中央政府總預算附屬單位預算編製 超過 50%及日本撤退台灣接收其所遺留財產而 作業手冊」 ，雖然對於中央政府各機關、 成立之財團法人，其 98 年度預算均已依立法院 國營事業及特種基金之預算編製訂定標 第 7 屆第 2 會期財政委員會第 3 次全體委員會議 準及統一做法，卻獨漏接受政府捐補助 決議(97.9.25)於 97 年 10 月 15 日前函送立法院 成立之財團法人，在預算法第 41 條規定 審議。 及 11 個經立法設置財團法人依法預算應 3.本處將賡續督促各主管機關恪守前開注意事 送立法院審議之際，為使財團法人預算 項，確保所主管財團法人均依業務特性與需要， 編製有一標準規範可資遵循，要求行政 詳實妥適編製預算，並切實審核，以達監督管理 院主計處應依預算法第 31 條規定，訂定 之效。 政府捐助成立之財團法人預算編製相關 規定，以利財團法人預算編製、主管機 98 行政院主計處 立法院審議中央政府總預算案所提決議、附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 中華民國 97 年度 單位：新臺幣元 決 議 、 附 帶 決 議 及 注 意 事 項 辦 理 情 形 項次 內 容 關審查及立法院對財團法人預算審議工 作。 （七）97 年度中央政府總預算對財團法人之補 1.97 年度獎補助費項下二級用途別科目，依其補 助，應依中央通訊社等 6 個政府捐助財 （捐）助對象及性質分為：1.對公部門補（捐） 團法人設置條例之規定，以及預算法相 助，包括對地方政府、中央特種基金及外國之補 關規定辦理，若有不符，應予檢討修正。 （捐）助；2.對私人團體之補（捐）助，包括對 國內民間團體及私立學校之捐助或獎助；3.對個 人之補（捐）助，包括勞健保等社會保險與敬老 福利生活津貼、退休軍公教人員優惠存款與勞工 住宅貸款利息補貼及榮民就養，以及候選人公費 補貼等。 2.有關政府對財團法人之捐助因非屬對公部門或 對個人之補捐助，爰均歸屬於二級用途別預算科 目「對國內團體之捐助」項下。 （八）行政院主計處職司中央政府總預算案之 本處對於年度預算資本支出項目之編列，均依「預 籌編，負有控制財政支出之責，為避免 算法」及「各類歲入、歲出預算經常、資本門劃分 舉借債務支應不具未來效益、可回收性 標準」等規定辦理審核，執行結果尚屬明確合理。 之支出，以有效改善中央政府財政狀 至於未來類此作業，亦將適時就可能之不合時宜項 況，因此要求行政院主計處檢討修正不 目為客觀之檢討與修正，俾使經資門之劃分與時俱 合宜之資本支出項目，對於資本支出應 進，更臻完備。 採嚴格限縮。 （九）行政院主計處應自 98 年度起，將中央政 業於 98 年度中央政府總預算附屬單位預算編製辦 府之基金規模 10 億元以上信託基金預算 法第 14 條規定，淨值 10 億元以上信託基金之收支 書，函送立法院。 餘絀表、餘絀撥補表及現金流量表，應列入中央政 府總預算案附屬單位預算綜計表附錄，並於編製日 程表規定，規模 10 億元以上之信託基金預算編送 日程。98 年度預算均已依上開規定辦理。 （十）中央政府非營業特種基金數量仍多，預 1.為提高非營業特種基金之整體營運效能，行政院 算規模龐大，以 97 年度中央政府總預算 於 91 年 12 月訂定「中央政府非營業特種基金存 案為例，非營業特種基金（包括債務基 續原則」，確立非營業特種基金設置、簡併及裁 金、作業基金、特別收入基金及資本計 撤原則，並陸續對非營業特種基金作檢討簡併， 畫基金）計有 100 個單位，較 96 年度增 以 97 年度為例，計簡併 6 基金，其中已將國軍 加 2 單位，收支預算規模各達 1 兆 2,006 官兵購置住宅貸款基金及中央公務人員購置住 億元及 1 兆 1,701 億元，顯然基金裁撤簡 宅貸款基金，實質併入營建建設基金之分預算中 併業務推動緩慢，基金數量無法有效抑 央國民住宅基金，改為住宅基金；另近年來，依 減。 法新增基金，如國民年金保險基金等亦有 5 基金 99 行政院主計處 立法院審議中央政府總預算案所提決議、附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 中華民國 97 年度 單位：新臺幣元 決 議 、 附 帶 決 議 及 注 意 事 項 辦 理 情 形 項次 內 容 面對非營業特種基金設置浮濫、功能疊 之多，故基金數量無法實質減少。未來仍將持續 床架屋、破壞財政體制、影響國庫統籌 請各主管機關確實檢討所屬非營業特種基金之 收支、規避公共債務法舉債上限之限 存續。 制、轉投資不當、無效率等問題，要求 2.本處近年來積極推動非營業特種基金建立內部 行政院主計處應依據個別基金之特性， 管理績效衡量指標，部分機關已將基金業務納入 配合年度預算研擬合理適切之績效考核 其績效考核指標，並於其預算書表達，立法院要 衡量指標，以提昇非營業基金整體之資 求本處配合年度預算研擬合理適切之績效考核 金運用效益，並確實檢討是否有存續之 指標，本處已著手研究相關作業，俟確定後將結 必要，而非僅將不同基金合併，並以分 合年度預算辦理。 預算繼續運作，徒耗費資源。 （十一）從歷年來審計部總決算審核報告均指 1.本處業於 97 年 4 月 29 日函請相關主管機關就審 出各機關因內部控制與內部審核未臻 計部所提內部審核等涉有違失者，加強督導所屬 健全，且未完全落實執行，肇致支出 機關（基金）積極檢討所列缺失、查填相關強化 不當、財務處理有違失、效能低落及 措施及其實施情形，業均獲查處復知審計部及 規章制度缺漏等缺失；復觀之審計機 本處在案；經檢視該等查復情形，多已本權責檢 關稽查各機關人員財務（物）上違失 討改善中，爰續於 97 年 10 月間再函請相關主管 案件統計表，各機關人員財務（物） 機關賡續督導所屬檢討改進各項強化內部審核 上違失案件，從 90 年度 124 件增加至 措施，並落實執行在案。另函檢附各機關「89 95 年度 218 件，且年年呈現遞增之現 年至 96 年財務弊端與內部控制及審核疏失案 象；另從國務機要費、特別費等事件， 例」資料供參，請各主管機關加強內部審核人員 累積多年始爆發，即可反映得知各機 書面審核能力暨相關法規宣導，並檢討相關經費 關內部控制與審核作業並未落實 執 核銷規定，以避免類此違失情形發生；又對於會 行，行政院主計處顯應負督導不週之 計人員涉有財務弊端或確有疏失應負責任部 責。 分，將作為辦理相關機關主辦會計人員考績及升 為減少各機關不必要之浪費及防止弊 遷之參據。 端，行政院主計處應加強查核工作， 2.為杜絕政府支出的各種浪費，本處除每年度會同 善盡其法定責任，以避免各機關預算 相關主管機關進行中央政府總決算暨附屬單位 遭挪用、侵占、浮報經費及浪費公帑 決算查核外，96 年度決算之查核，已針對財務 等情事發生。 弊端案例之違失原因及問題所在等重點稽核事 項，擇取財務收支風險較高之機關（基金）辦理； 其中核有預算執行等未允當者，均專函請各機關 （基金）檢討改進妥適處理。 （十二）有關行政院主計處 97 年度單位預算， 本處 97 年度「辦理綜合統計」預算三分之一解凍 歲出預算第 4 目第 2 節「辦理綜合統 專案報告於 97 年 11 月 3 日立法財政、衛生環境及 計」編列 3,241 萬元，在「年家庭收支 勞工委員會第 1 次聯席會議報告完竣，准予動支。 調查報告」統計資料中，其中有關「年 家庭收支調查報告」統計之「消費支 100 行政院主計處 立法院審議中央政府總預算案所提決議、附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 中華民國 97 年度 單位：新臺幣元 決 議 、 附 帶 決 議 及 注 意 事 項 辦 理 情 形 項次 內 容 出」項目，應將「教育」、「醫療保健 費」等列入，以符現實狀況；另外， 社會救助制度所依據之最低消費支出 統計，以台北市、高雄市、台灣省及 福建省等行政區作為核計標準，無法 真實反映都會與城鄉間之真實收支狀 況(例如台北縣板橋與八里適用同一消 費支出)，導致家庭收支統計與社會救 助標準嚴重失真，故要求該項預算應 予凍結三分之一，並立即檢討修正， 俟其將修正報告送相關委員會，經報 告同意後使得動支。 （十三）根據預算法第 31 條、第 32 條、第 97 1.為持續增進各級主計人員專業能力，本處於年度 條及第 98 條之規定，行政院主計處雖 開始前即訂定完成年度之訓練綱要及實施計 明訂預算編製辦法及預算書表格式之 畫，每年針對新進及擔任主計工作達一定年資之 決定，每年均編印「中央政府總預算 主計人員，開設 2-6 週之專業訓練班次，其中即 編製作業手冊」分送各機關作為編製 包含預算法規及編製實務等研習課程。另本處每 預算之準據；但是，每年到了預算審 年均依據社會環境變遷及需要，持續檢討改進預 查會期，各機關送來之預算書表中所 算書表格式及表達方式，故於每年度預算籌編作 列各項實際內容或預算說明多未說明 業開始前，再對各機關承辦預算人員辦理專業講 清楚，甚至一筆帶過。雖然預算書之 習，以提升其預算編製品質。 編製責任本應由各機關單位自行 承 2.依據主計機構人員設置管理條例規定，各級主辦 擔，但因最後係由行政院主計處負責 人員對各該管上級主辦人員負責，本處每年均針 彙核及整編，因此，行政院主計處難 對各一級主辦會計人員進行年終考績評核，其評 辭其咎。身為最高主計主管單位之行 核項目包括各該機關預算案編製情形。 政院主計處，對預算書之編列本應善 盡審核之職責。爰此，要求行政院主 計處除應立即擬定一套完整訓練及考 核機制外，並應嚴格督導各機關單位 主計人員編寫預算之訓練，以提升預 算書的可讀性及全民的參與性，避免 未來因預算編列及用途等認定問題造 成爭議之情事發生。 （十四）97 年度中央政府總預算案歲入歲出差 1.查政府資訊公開法第 7 條規定，與人民權益攸關 短高達 979 億元，預計債務餘額為 3.98 之施政、措施及其他有關之政府資訊，以主動公 兆元，倘再加計隱藏性負債，則財政 開為原則，其中包括：預、決算書等，故有關決 黑洞更為嚴重，政府亟須正視財政惡 算、會計報告等業依上開規定公開相關資訊。 101 行政院主計處 立法院審議中央政府總預算案所提決議、附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 中華民國 97 年度 單位：新臺幣元 決 議 、 附 帶 決 議 及 注 意 事 項 辦 理 情 形 項次 內 容 化之嚴重問題，有藉種種方式作帳掩 2.另依公共債務法第 2 條規定，公共債務之主管機 飾真相之疑，以避免財政失衡。因此， 關，在中央為財政部，復依同法第 9 條規定，公 要求行政院主計處編製良好預算及適 共債務之主管機關應將公共債務之種類及未償 時適度公開資訊。 餘額等，按月編製報表，並於會計年度終了後二 個月內，刊載於政府公報或新聞紙，故有關債務 相關資訊財政部業有所公開，可供各界查詢。 3.至有關公教人員退休金、農保、勞保、公保等虧 損與徵收既成道路等未來可能發生之支出，不應 列入負債統計，主要理由： （1）依 IMF2001 年版政府財政統計(GFSM2001) 規範，這些未來政府應支付之義務，不屬政 府債務。依 IMF 定義，未來社會安全給付， 在特定條件發生時，對政府的債權才有效， 故不納入債務統計。 （2）未來支出未必成為債務，如彌補農保虧損歷 年來均已納入各年度總預算支應，屬政府經 常支出之一部分，非以舉債為財源，自未造 成債務餘額之增加；勞保及公保短絀，以及 新制退休金提撥不足部分，可以調整保險費 率挹注，未必造成債務累積；另如將來須徵 收既成道路，財源除經常收入外，亦可採用 地政手段處理(如容積率移轉、區段徵收及 以地易地等)，亦不必然造成負債增加。 （3）前述未來可能發生之支出，並非現今才存 在，過去依國際定義未視為負債，現在亦 同，債務的計算基礎一致，並無刻意隱藏情 事。 4.92 年度總決算及特別決算歲入歲出差短 3,147 億元，至 95 年度降為 775 億元，96 年度再降至 163 億元，政府財政持續獲得改善。在政府財政 赤字持續改善下，政府債務累積亦明顯趨緩，至 96 年底中央政府債務餘額 3 兆 7,236 億元，占 GDP 的比率為 29.6%，較高峰時期 94 年度之 31% 下降 1.4 個百分點，顯示債務累積已獲得改善。 若參考 IMF 定義，另加計 1 年以下借款 650 億 元及非營業基金債務 4,155 億元，共 4 兆 2,041 億元，占 GDP 的 33.4%，與先進經濟體（advanced 102 行政院主計處 立法院審議中央政府總預算案所提決議、附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 中華民國 97 年度 單位：新臺幣元 決 議 、 附 帶 決 議 及 注 意 事 項 辦 理 情 形 項次 內 容 economies）中位數 75%比較（IMF 認定之先進 經濟體共有 30 個，我國為其中之ㄧ） ，我國財政 尚屬穩健。 （十五）根據預算法第 35 條、第 36 條及第 43 97 年度各機關概算計畫優先順序表，本處係於 96 條規定，中央主計機關有審核各主管 年 8 月 31 日函送立法院，未來將儘可能提前函送， 機關年度概算之權，再彙核處理編製 供作審議參考。 中央政府總預算；亦即政府預算的編 列，本應是依法有據的，但歲出預算 之優先順序卻常受到選票壓力、政治 上的意識型態、或因人謀不臧之種種 原因，來決定如何花錢？而造成預算 計畫的更改、挪動，如此牽一髮而動 全身。基於零基預算之精神，為維持 政府收支平衡，避免資源分配患 不 均，擴大財政缺口，爰此，建請行政 院主計處自 97 年度起，除應重新檢討 並調整各項計畫之優先順序，嚴格控 管審核歲出的規模，亡羊補牢，為國 庫開源節流，於年度預算提出前，彙 整各機關歲出概算中各項計畫之優先 順序及概算數送立法院備查。 第 27 款 第二預備金： 通過決議 「第二預備金」97 年度預算編列 80 億元，1.總預算從籌編迄立法院審議通過正式執行，前後 （一） 第二預備 由於第二預備金近幾年動支比率偏高， 需時一年以上，為因應年度進行中環境變遷、國 金 已淪為經常性支出且部分預算動支違反 內外情勢發展需要及賦予預算執行彈性，爰依預 預算法第 70 條之規定，故為避免行政院 算法規定於總預算中設定第二預備金，其數額視 浮濫動支而失去設置第二預備金之意 財政情況決定之。 義，要求行政院主計處應積極檢討改進 2.第二預備金需俟立法院審議通過後始得執行，並 並加強第二預備金之審核與控管。 遵照預算法第 70 條規定，其動支條件包括(1)原 列計畫費用因事實需要奉准修訂致原列經費不 敷時，(2) 原列計畫費用因增加業務量致增加經 費時，(3)因應政事臨時需要必須增加計畫及經 費時。 3.本處均依前述規定嚴格審核與控管第二預備金 之動支，近 5 年來（93 至 97 年度）各機關每年 度平均申請動支數為 103 億元，核准動支數平均 103 行政院主計處 立法院審議中央政府總預算案所提決議、附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 中華民國 97 年度 單位：新臺幣元 決 議 、 附 帶 決 議 及 注 意 事 項 辦 理 情 形 項次 內 容 則為 70 億元，同意比例僅為 68.7%。另核准動 支數占預算數比率自 93 年度至 97 年度分別係 95.2%、86.8%、84.2%、81.6%及 98.1%，除 97 年度因受全球經濟成長下滑，為加強照顧經濟弱 勢族群，辦理工作所得補助方案，以及為加強協 助中小企業取得融資，捐助中小企業信用保證基 金，致動支數較往年提升外，動支比率有逐年下 降趨勢，顯見第二預備金之審核與控管實屬嚴 謹。 4.復為使經費審核與控管作業更為完善，及動支數 額更趨近於實際需用數額，本處於「中央政府各 機關單位預算執行要點」增修有關動支第二預備 金相關規定，並於 97 年 12 月 17 日以行政院院 授主忠字第 0970006756 號函送各機關據以辦 理，增修規定如下： （1）將現行由行政院核定後即刻撥款之一階段方 式，修正為先由行政院承諾同意動支第二預 備金，俟經費實際需用數額確定後，各機關 再於一定期間內申請分配之二階段方式處 理，俾避免需用金額與實際動支金額差距過 大。 （2）為加強對各機關申請動支第二預備金案件之 審核，增列需檢討年度預算相關經費確實無 法容納，及衡酌執行能力避免於年度結束申 請保留，並應避免每年以相同事由申請第二 預備金等之規範。 第1組 行政院主管： 歲出部分 （三）中央政府總預算案歲入成長遲滯與依法 1.為提升有限資源的使用效率，檢討不經濟支出， 第2款 律義務必須編列之支出比重高達約 以容納新興政務所需，行政院已建立常態性之計 第1項 66%，歲出預算結構仍續呈僵化，致可 畫及預算審查機制，篩選個案深入審查，具體落 通過決議 自由規劃運用預算額度抑低僅為 34%， 實計畫預算。 行政院主 行政院宜研酌改善之道，並充裕財政收 2.至於各項社會福利經費多屬依據相關法律必須 管 入，期能提高政府歲出預算編列之靈活 編列之支出，本院係依法核實編列，計算基礎亦 度，增加可自由規劃運用預算之額度。 前後一致。鑒於社福措施應量力而為，未來將持 續檢討改進各項措施，照顧真正弱勢族群，並建 立社會保險自給自足機制。目前依法律義務支出 占歲出預算比率已由 95 年度高峰 71.2%，降為 98 年度原預算之 64.3%。 104 行政院主計處 立法院審議中央政府總預算案所提決議、附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 中華民國 97 年度 單位：新臺幣元 決 議 、 附 帶 決 議 及 注 意 事 項 辦 理 情 形 項次 內 容 （五）行政院自 98 年度起應訂定一致之預算書 本處已於訂定中央各主管機關編製 98 年度概算應 表格式，並齊一預算與政策計畫之紀年 行注意辦理事項時，增列相關規定，要求各機關遵 表達，依法定名稱編列預算，以符法制。循辦理。 （七）行政院應研謀改善賦稅收入年增率未隨 1.由於 93 年度捐地節稅管道經防堵後，加上景氣 經濟成長同步增長之現狀，改善賦稅依 復甦以及最低稅負制的實施，財政改革效益逐漸 存度偏低現象，確實執行稅制改善方 顯現，歲入財源逐漸回升，至 96 年度已突破 1.6 案，擴大稅基，全面檢討取消不合理及 兆元。賦稅依存度 90 至 93 年度平均僅 53%， 不合時代背景之租稅減免措施；妥善配 最近三年已逐漸回升至 96 年度 72.8%，賦稅負 置政府資源，本零基預算之精神開源節 擔率亦從 92 年度 11.9%回升至 96 年度 13.8%， 流，調整各項計畫經費，並深入檢討各 為近 8 年來的新高，顯示整體歲入財源漸趨穩 項政事支出比重之合理性，以及施政計 固。 畫之優先性；徹底檢討現行各項社會福 2.自 91 年起實施中程計畫預算作業制度，以強化 利措施及補助制度，並要求對減少稅收 各機關歲出額度自我控管觀念，要求各機關必須 及增加支出之法案，於法條內明定相對 在額度內妥適安排各項施政優先順序，檢討不經 財源；設法謀求經常收支賸餘，俾臻整 濟支出，俾騰出空間容納新興施政所需。實施以 體財政之穩健，提昇政府施政效能及國 來，各機關概算超編比例顯著下降，由 89 年度 家競爭力。 37.8%降至 97 年度 3.4%的新低水準，計畫預算 制度日益落實。另為促進資源有效運用，同時要 求各機關仍須秉持零基預算的精神，配合當前政 府施政重點，審視各項施政計畫之優先順序及實 施效益，將有限資源作妥適安排，致整體預算的 安排，力求兼顧社會褔利及地方補助等各項政事 的均衡與財政的穩健。 3. 本 處 業 於 95 年 11 月 7 日 以 處 忠 六 字 第 0950006611 號通函中央各部會落實預算法及財 政收支劃分法收支同步考量之規定。未來於會核 相關法案時，並將密切注意有無落實。 4.由於歲入財源逐漸回升，加上歲出規模之控制， 近年來總預算經常收支賸餘亦逐年擴增，由 91 年度之 97 億元增加至 98 年度原預算之 1,484 億 元，整體財政益趨穩健。 （十一）行政院應積極建立計畫型補助款之審 1.中央對直轄市及縣市政府(市)政府補助辦法現 查及地方配合款之編列機制，確實考 已有相關規定，包括各主管機關之計畫型補助 量土地取得至營運維護階段整個週期 款，需訂定明確與客觀之審查及評比標準，審核 之經費來源，落實完成用地、區域發 各地方政府有無完成先期規劃與效益評估作業 展與設施需求、聯外交通、使用或開 及應行配合辦理事項。地方政府執行補助計畫 105 行政院主計處 立法院審議中央政府總預算案所提決議、附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 中華民國 97 年度 單位：新臺幣元 決 議 、 附 帶 決 議 及 注 意 事 項 辦 理 情 形 項次 內 容 發效益、相關法令等評估，以避免再 時，如有未依規定編列或撥付應分攤款，或執行 發生公共設施閒置。 績效不佳等情形者，主管機關得縮減或取消補 助，且各主管機關應訂定共同性或個別計畫之管 考規定。另行政院亦訂定中央對直轄市及縣(市) 政府申請計畫型補助之處理原則，使各主管機關 對於計畫型補助計畫之審查、評比與補助經費分 配及管考作業，能有一致之遵循規範。 2.為避免閒置公共設施產生，行政院公共工程委員 於 96 年 10 月 31 日訂定各機關補助、審查或執 行計畫時各階段防範注意事項，包括規劃階段， 應納入土地取得至營運階段等整體生命週期費 用之估算，進行經費來源確認，掌握工程經費到 位期程；先期規劃應完成用地條件，核實評估基 地規模、容許開發強度、聯外交通、配套公共設 施等事項，供各目的事業主管機關於核定興辦計 畫、督導設施管理機構興建及營運與設施管理機 關之參考辦理，以提高公共設施之使用，降低閒 置公共設施之發生機率。該會並於 97 年 1 月 7 日提供公共設施閒置原因及其態樣供各機關參 考。故中央政府已建立多項管理規範。 106