金融監督管理委員會證券期貨局 111 年度單位決算 目 次 一、總說明………………………………………………………………………. 1-13 二、決算報表 (一) 主要表 1. 歲入來源別決算表……………………………………………….… 14-15 2. 歲出政事別決算表……………………………………………….… 16-17 3. 歲出機關別決算表……………………………………………….… 18-21 4. 以前年度歲入來源別轉入數決算表…………………………….… 22-25 5. 以前年度歲出政事別轉入數決算表…………………………….… 26-27 6. 以前年度歲出機關別轉入數決算表………………………….…… 28-29 (二) 附屬表 1. 歲出用途別決算分析表………………………………………….… 30-31 2. 歲出用途別決算累計表………………………………………….… 32-35 3. 繳付公庫數分析表……………………………………………….… 36-37 4. 公庫撥入數分析表……………………………………………….… 38-39 5. 歲入保留分析表………………………………………………….… 40 6. 歲入餘絀（或減免、註銷）分析表…………………………….….. 41 7. 歲出賸餘（或減免、註銷）分析表…………………….….….… 42-43 8. 人事費分析表…………………………….………………………… 44-45 9. 增購及汰換車輛明細表……………………………………….…… 46-47 10. 補、捐（獎）助其他政府機關或團體個人經費報告表………… 48-49 11. 委託辦理計畫（事項）經費報告表……………………………… 50-51 12. 出國計畫執行情形報告表………………………………………… 52-57 13. 赴大陸地區計畫執行情形報告表…………………………………. 58-59 14. 歲出按職能及經濟性綜合分類表…………………………………. 60-63 三、會計報表 (一) 主要表 1. 平衡表…………………………………………………………….… 64 2. 收入支出表……………………………………………………….… 65 (二) 附屬表 1. 平衡表科目明細表 (1) 專戶存款明細表…………………………………………………. 66 (2) 應收帳款明細表…………………………………………………. 67 (3) 土地明細表………………………………………………………. 68 (4) 房屋建築及設備明細表…………………………………………. 69 (5) 累計折舊─房屋建築及設備明細表……………………………. 70 (6) 機械及設備明細表………………………………………………. 71 (7) 累計折舊─機械及設備明細表…………………………………. 72 (8) 交通及運輸設備明細表………………………………………… 73 (9) 累計折舊─交通及運輸設備明細表 ………………………….. 74 (10) 雜項設備明細表……………………………………………….. 75 (11) 累計折舊─雜項設備明細表………………………………….. 76 (12) 電腦軟體明細表……………………………………………….. 77 (13) 存出保證金明細表…………………………………………….. 78 (14) 保證品明細表………………………………………………….. 79 (15) 債權憑證明細表……………………………………………….. 80 (16) 應付代收款明細表…………………………………………….. 81 (17) 存入保證金明細表…………………………………………….. 82 2. 長期投資、固定資產、遞耗資產及無形資產變動表…………… 84-85 四、參考表 1. 決算與會計收支對照表…………………………………………… 86 2. 現金出納表………………………………………………………… 87-88 3. 國有財產目錄總表………………………………………………… 89 4. 珍貴動產、不動產目錄總表……………………………………… 90 5. 立法院審議通過中央政府總預算案、總決算審核報告決議、附 帶決議及注意事項辦理情形報告表………..……………………. 91-106 金融監督管理委員會證券期貨局 總 說 明 中華民國 111 年度 一、財務報告之簡述 (一)歲入、歲出預算執行情形 1.歲入部分 (1)本年度部分： 歲入預算數 194,000 元，決算數 3,090,963 元，較預算數增加 2,896,963 元，執行率 1,593.28％。茲將各來源別子目執行情形分述如次： ○ 1 罰金罰鍰及怠金：決算數 2,904,046 元，係以前年度應收罰鍰註銷後收回 數，屬預算外收入。 ○ 2 廢舊物資售價：預算數 10,000 元，決算數 26,370 元，較預算數增加 16,370 元，執行率 263.70％，係出售廢舊財物收入較預期增加所致。 ○ 3 雜項收入：預算數 184,000 元，決算數 160,547 元，較預算數減少 23,453 元，執行率 87.25％。 (2)以前年度部分： 以前年度轉入數 6,396,179 元，執行結果註銷數 362,464 元，未結清數 6,033,715 元，主要係應收罰鍰經依法定程序積極催繳結果，因受處分人 行蹤不明、不願繳納或因強制執行後已無財產可供繳納，致有未結清數， 爰轉入下年度繼續催繳。 2.歲出部分 (1)本年度部分： 歲出預算數 355,809,000 元，決算數 351,468,500 元， 執行率 98.78％， 預算賸餘數 4,340,500 元。茲將各工作計畫執行情形分述如次： ○ 1 一般行政：預算數 345,263,000 元，決算數 341,407,856 元，較預算結餘 3,855,144 元，執行率 98.88％。 ○ 2 證券期貨市場監理：預算數 8,656,000 元，決算數 8,295,244 元，較預算 結餘 360,756 元，執行率 95.83％。 ○ 3 交通及運輸設備：預算數 1,790,000 元，決算數 1,765,400 元，較預算結 餘 24,600 元，執行率 98.63％。 ○ 4 第一預備金：預算數 100,000 元，本年度無執行數。 另統籌科目執行結果，決算數 52,321,910 元，包括公教人員婚喪生育及子 女教育補助 4,356,705 元、公務人員退休撫卹給付 38,483,703 元及調整軍 公教人員待遇準備 9,481,502 元，與庫撥數相同。 1 金融監督管理委員會證券期貨局 總 說 明 中華民國 111 年度 (2)以前年度部分： 一般行政：以前年度轉入數 9,199,570 元，實現數 9,199,570 元，已執行 完畢。 (二)平衡表重要科目之金額及內容之簡述 1.資產總額 384,736,025 元，包括： (1) 流動資產 6,692,972 元： 專戶存款 659,257 元，係存入保證金及應付代收款；應收帳款 6,033,715 元，係以前年度應收證券期貨業者罰鍰收入。 (2) 固定資產 374,963,517 元： ○ 1 土地 338,842,353 元：係本局辦公大樓及檔案庫房房屋基地等，計 6 筆， 面積 0.349176 公頃。 ○ 2 房屋建築及設備： 17,519,887 元（帳面金額） ，係本局辦公大樓及檔案 庫房 14 棟，面積 9,371.39 平方公尺及電力設備（電動車充電椿）1 個。 ○ 3 機械及設備：11,278,870 元（帳面金額），係本局資訊、網路等相關公 務用設備，計 789 件。 ○ 4 交通及運輸設備：3,430,310 元（帳面金額） ，係本局 2 輛公務轎車(含 首長座車)及電信播音等設備計 102 件。 ○ 5 雜項設備：3,892,097 元（帳面金額），係本局辦公室用具，如影印機、 冷氣機、儲放櫃等設備計 394 件，及圖書 2 冊(套)。 (3) 無形資產：3,076,336 元，係本局開發或購置取得之應用系統及套裝軟 體，計 146 套。 (4) 其他資產：存出保證金 3,200 元，係政風檢舉信箱、租用保管箱及有線 電視機上盒等保證金。 2.負債總額 659,257 元，包括：應付代收款 69,099 元，係代收員工公保及退 撫費用；存入保證金 590,158 元，係廠商繳存之保固保證金。 3.淨資產 384,076,768 元。 4.保證品 900,000,000 元，係證交所及期交所依規定向國庫繳交之營業保證 金；債權憑證 389 元，係本局行政罰鍰案件移送強制執行，行政執行單位所 發債權憑證。 二、財務狀況之分析 (一)平衡表： 2 金融監督管理委員會證券期貨局 總 說 明 中華民國 111 年度 1.專戶存款 659,257 元，較上年度增加 357,904 元，變動 118.77％，主要係存 入保證金增加所致。 2.應付代收款 69,099 元，較上年度增加 43,584 元，變動 170.82％，主要係代 收員工公保及退撫費用。 3.存入保證金 590,158 元，較上年度增加 314,320 元，變動 113.95％，主要係 收取證券期貨大樓廁所整修案保固保證金。 4.其餘各科目本年度較上年度變動均未達 20%。 (二)未來或有給付責任之揭露說明：無 三、重要施政計畫執行成果之說明 （一）已完成施政計畫重點概述： 1.推動金融科技，建構友善創新監理法治環境 (1)為開放安全、有效及更便捷之多元數位化身分驗證方式，於 111 年 12 月 14 日核備證交所及櫃買中心函報相關規章，開放證券商得以行動身分識 別(Mobile ID) 方式辦理線上開戶身分驗證。 (2)為協助證券商及期貨商強化資通安全防護，分別於 111 年 9 月 15 日及 111 年 9 月 28 日核備證券商公會及期貨公會修正「新興科技資訊安全自律規 範」，並分別於 111 年 12 月 22 日及 112 年 1 月 10 日核備該等公會增訂 「網路安全防護自律規範」、「資通系統安全防護自律規範」及「供應鏈 風險管理自律規範」 。 2.建構及活絡多元籌、投資市場，協助中小企業與新創重點產業取得資金 (1)增加優良企業上市(櫃)，111 年度新增 24 家上市公司及 27 家上櫃公司。 (2)111 年 4 月 7 日發布令，開放本國專營期貨商得以自有資金轉投資於國內 設立貿易公司從事 LME 倉單相關業務。 (3)督導期交所於 111 年 6 月 27 日推出「臺灣證交所半導體類股價指數期貨 契約」、 「臺灣證交所航運類股價指數期貨契約」，並於 111 年 11 月 9 日 推出「臺灣證券交易所股價指數選擇權契約」及「臺灣證券交易所股價 指數小型期貨契約」雙週到期契約。 3.推動金融體制與國際接軌，布局新南向政策據點 (1)為強化上市櫃公司治理，提升我國資本市場競爭力，相關辦理情形包括： ○ 1 推動興櫃公司設置獨立董事、上市櫃公司設置審計委員會及公司治理主 管、董監事候選人提名制度、編製企業社會責任報告書、發布中英文重 3 金融監督管理委員會證券期貨局 總 說 明 中華民國 111 年度 大訊息、推動機構投資人盡職治理。 ○ 2 持續推動上市櫃公司治理，於 109 年 8 月 25 日發布「公司治理 3.0-永 續發展藍圖」，以強化董事會職能、提高資訊透明度、強化利害關係人 溝通、引導盡職治理及深化公司永續治理文化 5 大主軸、共計 39 項具 體措施，於 110 年至 112 年共 3 年為期推動。 (2)督導期交所擴大期貨市場動態價格穩定措施適用至電子選擇權、金融選 擇權與 ETF 選擇權。 4.推動普惠金融，保障經濟安全，強化投資人及金融消費者教育 為配合公司法 110 年 12 月 29 日修正放寬公開發行公司得以視訊方式召開股 東會，已於 111 年 3 月 4 日修正發布「公開發行股票公司股務處理準則」等 相關規定，增訂股東會視訊會議相關規範，並督導集保公司於 4 月 1 日建置 完成視訊股東會作業平台。經統計 111 年已有 72 家上市櫃公司及興櫃公司 以視訊輔助股東會方式順利完成召開。 5.維護金融市場紀律與穩定，優化金融監理 (1)督導期交所於 111 年 7 月 25 日開辦「店頭衍生性金融商品集中結算業 務」，並推出新臺幣利率交換契約(IRS)之結算會員自營交易結算服務。 (2)督導證交所、櫃買中心、期交所及集保結算所等單位召開「證券暨期貨 跨市場監視研討會議」 ，強化跨市場監理機制，並召開「不法交易案件審 查小組討論會議」，討論不法案件後續之處理或移送事宜。 (3)111 年 9 月 1 日發布修正「證券商管理規則」第 38 條第 2 項及相關令釋 規定，開放客戶分戶帳款項除為客戶辦理應支付款項外，亦得依本會規 定，經客戶同意，運用於購買我國政府債券、國庫券，或將該專戶留存 之客戶分戶帳款項定期存款超過新臺幣 10 億元之部分，以定期存款方式 轉存於其他銀行。 (4)111 年 10 月 28 日修正「證券商負責人與業務人員管理規則」及「期貨商 負責人及業務員管理規則」，增訂證券商及期貨商董事長之專業資格條 件、董事會應確實督導公司建立落實經理人問責之相關制度，及將證券 期貨商負責人競業禁止之規範主體，由負責人本人擴充至其關係人。 4 金融監督管理委員會證券期貨局 總 說 明 中華民國 111 年度 (二）施政計畫分項說明 辦 理 情 形 工作計 重要計畫項目 實 施 內 容 因 應 改 畫名稱 已 完 成 或 未 完 成 之 說 明 善 措 施 證券期 發展具產業特 1.督導證交所及櫃買 1.擴增有價證券上市櫃案源：111 年 貨市場 色之資本市場 中心拜訪國內外公 度新增 24 家上市公司及 27 家上櫃 監理 司，並參與相關單 公司，共計新增 51 家。 位舉辦之宣導說明 2.督導櫃買中心推動創櫃板業務深 會。 化資本市場： 2.督導櫃買中心推動 (1)督導證交所及櫃買中心加強宣 創櫃板業務深化資 導：111 年度證交所及櫃買中 本市場。 心以電話或實地拜訪國內外公 3.強化上市櫃公司治 司累計 219 家次，已超過原訂 理，提升我國資本 目標 130 家次。 市場競爭力。 (2)督導櫃買中心推動創櫃板業務 深化資本市場：111 年度申請 登錄創櫃板公司計 37 家，已達 25 家之年度目標，累計申請登 錄創櫃板公司計 488 家。 3.為強化上市櫃公司治理，提升我國 資本市場競爭力，相關辦理情形如 下： (1)推動興櫃公司設置獨立董事、 上市櫃公司設置審計委員會及 公司治理主管、董監事候選人 提名制度、編製企業社會責任 報告書、發布中英文重大訊 息、推動機構投資人盡職治 理。截至 111 年底，計有 299 家興櫃公司設置獨立董事， 1,789 家上市櫃公司設置審計 委員會，1,789 家上市櫃公司 採候選人提名制度、678 家上 市櫃公司編製企業社會責任報 告書、652 家上市櫃公司發布 中英文重訊、簽署機構投資人 盡職治理守則之機構投資人達 153 家。 5 金融監督管理委員會證券期貨局 總 說 明 中華民國 111 年度 辦 理 情 形 工作計 重要計畫項目 實 施 內 容 因 應 改 畫名稱 已 完 成 或 未 完 成 之 說 明 善 措 施 (2)為持續推動公司治理， 109 年 8 月 25 發布公司治理 3.0-永續 發展路徑圖，以 110 年至 112 年共 3 年為期推動，111 年度 賡續完成相關法規修正，包括 修正「取得或處分資產處理準 則」強化關係人交易揭露，修 訂鼓勵投信躍進計畫核認標 準，並督導證交所及櫃買中心 發布上市上櫃公司風險管理實 務守則、審計委員會解讀審計 品質指標指引、會計師事務所 編製審計品質指標指引及獨立 董事及審計委員會行使職權參 考指引，規範上市櫃公司董事 進修時數，強化公司治理主管 職能，要求永續報告書應於 112 年起揭露產業永續指標及氣候 (含溫室氣體)相關資訊，及興 櫃公司自 112 年起股東會應採 行電子投票等，另督導櫃買中 心建置可持續發展連結債券櫃 檯買賣制度。 推動證券期貨 1.研議檢討修正證券 1.研議檢討修正證券商管理相關規 市場國際化及 商管理相關規範， 範，提供多元化商品，健全金融市 強化證券商競 提供多元化商品， 場發展及提升證券產業競爭力： 爭力 健全金融市場發展 (1)配合開放證券商發行策略型指 及提升證券產業競 數投資證券(ETN)，111 年 1 月 爭力。 18 日核備證交所修正指數投資 2.本會及周邊單位積 證券上市審查準則、指數投資 極參與國際會議、 證券買賣辦法、中華民國證券 進行雙邊或多邊會 市場編碼原則、指數投資證券 談，以深化國際間 買賣及申購賣回風險預告書、 交流合作及提升我 辦理指數投資證券申購賣回作 國國際能見度。 業要點、審查指數投資證券上 市作業程序、指數投資證券公 6 金融監督管理委員會證券期貨局 總 說 明 中華民國 111 年度 辦 理 情 形 工作計 重要計畫項目 實 施 內 容 因 應 改 畫名稱 已 完 成 或 未 完 成 之 說 明 善 措 施 開說明書及簡式公開說明書範 本、對上市指數投資證券重大 訊息之查證暨公開處理程序等 8 項規章，嗣證交所已於 111 年 1 月 24 日公告。 (2)為強化證券商落實內部控制制 度與法令遵循， 111 年 6 月 28 日核定證交所、櫃買中心、證 券商公會及集保公司共同修正 之「證券商內部控制制度標準 規範」及「期貨商經營證券交 易輔助業務內部控制制度標準 規範」，以及於 111 年 3 月 14 日核定證交所修正之「辦理金 融機構間資料共享作業相關內 部控制制度規範」。 (3)為提升證券商兼營信託業務之 服務功能，並利證券商參與信 託業務之發展， 111 年 11 月 7 日修正發布「證券商辦理財富 管理業務應注意事項」及問答 集，開放證券商得依客戶所 需，提供金錢及有價證券信託 項下之各種信託商品，並要求 證券商辦理該業務應導入問責 制度，以強化公司治理及落實 內部控制制度。 2.111 年度派員出席國際證券管理 機構組織(IOSCO)相關會議，包括 出席 IOSCO 年會及 IOSCO C3 會 議，以及 IOSCO APRC 視訊會議、 IOSCO C8 視訊會議等多項國際性 會議，並參加第 14 屆臺港交流會 議視訊會議，藉以強化我國與外國 證券期貨主管機關經驗交流與監 理合作，有助於我國證券期貨市 7 金融監督管理委員會證券期貨局 總 說 明 中華民國 111 年度 辦 理 情 形 工作計 重要計畫項目 實 施 內 容 因 應 改 畫名稱 已 完 成 或 未 完 成 之 說 明 善 措 施 場健全發展與國際化。 強化投資人權 1.持續督導保護機構 1.持續督導保護機構落實投資人及 益保護，健全 落實投資人及交易 交易人保護功能：督導保護機構受 證 券 交 易 制 人保護功能 理投資人聲請調處案件 5 件，受理 度，並落實市 2.健全股東會委託書 投資人求償登記並提起團體訴訟 場監視，維持 及 股 務 作 業 之 管 案件計 7 件，提起解任訴訟 14 件， 市場交易秩序 理。 提起代表訴訟(含訴訟參加)9 件 3.積極落實股市監視 及參 加上 市櫃等 公司股東 會 69 制度及查核不法交 場，並召開保護投資人及交易人權 易並強化跨市場監 益座談會 2 場次。 理 2.健全股東會委託書及股務作業之 管理： (1)111 年 3 月 4 日發布修正「公 開發行股票公司股務處理準 則」 ，並督導證交所於 111 年 3 月 8 日修正「OO 股份有限公司 股東會議事規則參考範例」 ，以 強化股東會及股務作業之管 理。 (2)督導集保公司於 111 年 4 月 15 日公告修正上市(櫃)、興櫃公 司及公開發行公司適用之「股 務單位內部控制制度標準規 範」 ，以強化股東會及股務相關 作業。 (3)已督導集保公司於 111 年 4 月 22 日採 Webex 視訊會議方式舉 行「股務單位內部控制制度標 準規範修訂說明會」，以及於 111 年 3 月 14 日至 16 日、18 日、21 日至 22 日於北、中、 南舉行 6 場「股東會委託書徵 求作業宣導說明會」 ，對外進行 宣導。 3.積極落實股市監視制度及查核不 法交易並強化跨市場監理： 8 金融監督管理委員會證券期貨局 總 說 明 中華民國 111 年度 辦 理 情 形 工作計 重要計畫項目 實 施 內 容 因 應 改 畫名稱 已 完 成 或 未 完 成 之 說 明 善 措 施 為維持證券交易市場之安全與公 平，持續加強宣導內線交易等相關 法規，以建立正確觀念，督導證交 所及櫃買中心辦理不法交易之防 制法令宣導說明會共計 5 場，並督 導證交所、櫃買中心、期交所及集 保結算所於 111 年 12 月 15 日召開 「證券暨期貨跨市場監視研討會 議」，以及召開 6 場「不法交易案 件審查小組討論會議」，討論不法 案件後續之處理或移送事宜。 持續放寬證券 1.修正境外基金管理 1.檢討修正投信投顧事業及投信基 投資信託基金 辦法，健全資產管 金相關規範，以健全國內資產管理 相關限制與規 理業發展環境。 業務發展與提升投信投顧事業競 範，提升證券 2.修正證券投資信託 爭力： 市場競爭力， 事業募集證券投資 (1) 為 促 進 我 國 投信 基 金 健全 發 並健全國內資 信託基金公開說明 展，對於非債券型基金投資於 產管理業務發 書應行記載事項準 具損失吸收能力債券進行衡平 展 則。 監理，於 111 年 8 月 15 日發布 有關非債券型證券投資信託基 金投資具損失吸收能力債券之 令，規範投資限額、信用評等、 內控制度及資訊揭露等配套措 施。 (2)111 年 9 月 12 日修正證券投資 信託基金財務報告之令，包含 附表二投資明細表新增應按投 資國家分類之註、附表三淨資 產價值變動表新增「借款利息」 及「會計師費用」 ，並新增附表 四財務報告附註應揭露事項。 (3) 為 促 進 投 信 事業 提 升 盡職 治 理、投資流程及風險納入 ESG 及積極採取議合行動，健全我 國永續發展之環境，111 年 9 月 23 日修正鼓勵投信躍進計 9 金融監督管理委員會證券期貨局 總 說 明 中華民國 111 年度 辦 理 情 形 工作計 重要計畫項目 實 施 內 容 因 應 改 畫名稱 已 完 成 或 未 完 成 之 說 明 善 措 施 畫，明列「投信事業簽署並落 實執行盡職治理守則表現良 好、或於投資流程及風險管理 等內部控制機制納入 ESG 考量 及積極採取議合等盡職治理行 動，以促使被投資企業永續發 展」 ，得經金管會認可為其他貢 獻事項。另為鼓勵境外基金機 構長期在臺經營資產管理業 務，於 111 年 11 月 22 日修正 鼓勵境外基金深耕計畫，放寬 境外基金機構連續三年獲得金 管會之認可，得於第三次獲認 可之次年申請認可有效期間為 二年，及為鼓勵境外基金機構 協助促進永續發展，於境外基 金管理辦法問答集增訂釋例說 明 ESG 相關其他具體績效貢獻 事項之評估標準。 (4)111 年 12 月 23 日修正「證券 投資信託事業募集證券投資信 託基金公開說明書應行記載事 項準則」第 6 條及第 13 條之 1， 修正重點包括明訂 ESG 相關主 題投信基金資訊揭露事項，以 及將「高收益債券基金」名稱 修正為「非投資等級債券基 金」 。另配合金管會 111 年 1 月 11 日發布「ESG 相關主題境外 基金之資訊揭露事項審查監理 原則」，於 111 年 6 月 30 日核 備中華民國證券投資信託暨顧 問商業同業公會修正境外基金 投資人須知範本，新增該類型 境外基金之投資人須知應記載 事項，以確保境內外 ESG 相關 10 金融監督管理委員會證券期貨局 總 說 明 中華民國 111 年度 辦 理 情 形 工作計 重要計畫項目 實 施 內 容 因 應 改 畫名稱 已 完 成 或 未 完 成 之 說 明 善 措 施 主題基金能有一致性資訊揭露 格式。 (5)為加強對投信投顧事業經營之 管理及落實公司治理，111 年 12 月 22 日修正「證券投資信 託事業負責人與業務人員管理 規則」及「證券投資顧問事業 負責人與業務人員管理規 則」 ，增訂投信投顧事業董事會 應確實督導公司建立落實經理 人問責之相關制度，及將投信 投顧事業負責人競業禁止之規 範主體，由負責人本人擴充至 其關係人。 (6)檢討修正投信投顧事業辦理全 權委託投資業務相關規範，以 健全國內資產管理業務發展： 為合理增加信託業受託管理運 用一般民眾資產之業務空間， 與考量證券投資信託事業及證 券投資顧問事業經營全權委託 投資業務之影響，金管會於 111 年 12 月 8 日修正「證券投資信 託事業證券投資顧問事業經營 全權委託投資業務管理辦 法」 ，將強制信託業申請兼營全 權委託投資業務門檻由新臺幣 一千萬元調升至一千五百萬 元。 2.修正境外基金管理辦法，健全資產 管理業發展環境：為健全境外基金 產業長期發展，於 111 年 12 月 28 日修正「境外基金管理辦法」部分 條文，修正重點包括增訂總代理人 代理境外基金管理機構家數上 限、新增提存營業保證金相關規 11 金融監督管理委員會證券期貨局 總 說 明 中華民國 111 年度 辦 理 情 形 工作計 重要計畫項目 實 施 內 容 因 應 改 畫名稱 已 完 成 或 未 完 成 之 說 明 善 措 施 範、修正總代理人及境外基金銷售 機構與境外基金管理機構之資格 條件等。 提升企業財務 1.賡續檢討公開發行 1.賡續檢討公開發行公司會計及內 資訊透明度， 公司會計及內控相 控相關規範： 推動會計、審 關規範。 (1)111 年 3 月 31 日完成 2021 年 計及監理措施 2.強化會計師監理及 版 IFRSs 正體中文版及 2020 年 接軌國際 審計品質。 版與 2019 年版 IFRSs 差異分析 3.參與國際組織，推 掛網作業。 動監理措施接軌國 (2)111 年 7 月 18 日函請證交所、 際。 櫃買中心及會計師公會等轉知 所屬會員及各公開發行公司我 國 112 年度適用之 IFRSs 公報 已公告於本局「國際財務報導 準則(IFRSs)下載專區」。 (3)111 年 12 月 15 日修正發布公 開發行公司建立內部控制制度 處理準則。 (4)111 年 11 月 24 日修正發布證 券發行人財報編製準則。 2.強化會計師監理及審計品質： (1)辦理 3 家會計師事務所檢查， 並撰擬發布 110 年度事務所檢 查報告。 (2)於 111 年 6 月 29 日發布 2 份審 計品質指標(AQI)指引，另已完 成事務所差異化監理指標之訂 定。 3.參與國際組織，推動監理措施接軌 國際： 111 年度出席審計監理機關國際論 壇(IFIAR)理事會議、稽核暨財務 小組會議、執法會議、檢查工作小 組會議及 IOSCO C1 會議。 12 金融監督管理委員會證券期貨局 總 說 明 中華民國 111 年度 辦 理 情 形 工作計 重要計畫項目 實 施 內 容 因 應 改 畫名稱 已 完 成 或 未 完 成 之 說 明 善 措 施 提高期貨市場 1.督導期交所建置店 1.督導期交所建置店頭衍生性商品 效率，擴大期 頭衍生性商品集中 集中結算制度： 貨業經營範圍 結算制度。 持續督導期交所積極推動「店頭衍 及保障交易安 2.增加期貨業經營之 生性商品集中結算機制」 ，除於 111 全 業務或商品，並落 年 2 月 25 日核准期交所「店頭衍 實風險管理。 生性金融商品集中結算業務施行 辦法」等市場作業規章外，並督導 期交所於 111 年 7 月 25 日開辦「店 頭衍生性金融商品集中結算業 務」，並於同日推出新臺幣利率交 換契約(IRS)之結算會員自營交易 結算服務。 2.增加期貨業經營之業務或商品，並 落實風險管理： 為防範交易人錯誤下單、胖手指及 盤中委託簿流動性瞬間失衡而產 生價格瞬間異常波動，督導期交所 建置期貨市場動態價格穩定措 施，已於 107 年 1 月 22 日上線實 施。原適用範圍已包括國內外股價 指數期貨、ETF 期貨、匯率類期貨、 個股期貨、商品類期貨及臺指選擇 權，111 年 6 月 27 日擴大適用至 電子選擇權及金融選擇權，111 年 11 月 7 日擴大適用至 ETF 選擇權。 四、其他重要說明 (無) 13 金融監督管理委 歲入來源 經資門分列 中華民國 科 目 預 算 數 款 項 目 節 名稱及編號 原預算數 預算增減數 合計 (1) 02 0400000000-2 0 0 0 罰款及賠償收入 207 ˉ0466200000-7 0 0 0 ˉ證券期貨局 01 ˉˉ0466200100-1 0 0 0 ˉˉ罰金罰鍰及怠金 01 ˉˉˉ0466200101-4 0 0 0 ˉˉˉ罰金罰鍰 04 0700000000-9 10,000 0 10,000 財產收入 225 ˉ0766200000-3 10,000 0 10,000 ˉ證券期貨局 01 ˉˉ0766200500-6 10,000 0 10,000 ˉˉ廢舊物資售價 07 1200000000-8 184,000 0 184,000 其他收入 222 ˉ1266200000-2 184,000 0 184,000 ˉ證券期貨局 01 ˉˉ1266200200-1 184,000 0 184,000 ˉˉ雜項收入 01 ˉˉˉ1266200201-4 0 0 0 ˉˉˉ收回以前年度歲出 02 ˉˉˉ1266200210-5 184,000 0 184,000 ˉˉˉ其他雜項收入 經常門小計 194,000 0 194,000 資本門小計 0 0 0 合計 194,000 0 194,000 14 員會證券期貨局 別決算表 111年度 單位:新臺幣元;% 決 算 數 預決算比較增 決算數占預 減數 算數之比率 實現數 應收數 保留數 合計 (2) (2)-(1) (2)/(1)% 2,904,046 0 0 2,904,046 2,904,046 2,904,046 0 0 2,904,046 2,904,046 2,904,046 0 0 2,904,046 2,904,046 2,904,046 0 0 2,904,046 2,904,046 26,370 0 0 26,370 16,370 263.70 26,370 0 0 26,370 16,370 263.70 26,370 0 0 26,370 16,370 263.70 160,547 0 0 160,547 -23,453 87.25 160,547 0 0 160,547 -23,453 87.25 160,547 0 0 160,547 -23,453 87.25 5,274 0 0 5,274 5,274 155,273 0 0 155,273 -28,727 84.39 3,090,963 0 0 3,090,963 2,896,963 1,593.28 0 0 0 0 0 3,090,963 0 0 3,090,963 2,896,963 1,593.28 15 金融監督管理委 歲出政事 經資門併計 中華民國 科 目 預算數 預 算 增 減 數 預算追加(減)數 動支第二預備金數 預算調整數 款 項 目 節 名 稱 及 編 號 原預算數 動支第一預備金數 經費流用數 小 計 10 4000000000-6 364,916,355 0 0 0 財務支出 0 0 0 01 ˉˉ4066200100-5 345,263,000 0 0 0 ˉˉ一般行政 0 0 0 02 ˉˉ4066200400-9 8,656,000 0 0 0 ˉˉ證券期貨市場監理 0 0 0 03 ˉˉ4066209000-0 1,790,000 0 0 0 ˉˉ一般建築及設備 0 0 0 04 ˉˉ4066209800-6 100,000 0 0 0 ˉˉ第一預備金 0 0 0 01 ˉˉ4077014000-1 9,107,355 0 0 0 ˉˉ調整軍公教人員待遇準備 0 0 0 26 7600000000-8 38,857,850 0 0 0 退休撫卹給付支出 0 0 0 01 ˉˉ7606205300-6 38,483,703 0 0 0 ˉˉ公務人員退休撫卹給付 0 0 0 01 ˉˉ7677017600-7 374,147 0 0 0 ˉˉ調整軍公教人員待遇準備 0 0 0 32 8900000000-0 4,356,705 0 0 0 其他支出 0 0 0 01 ˉˉ8903304500-4 4,356,705 0 0 0 ˉˉ公教人員婚喪生育及子女 ˉˉ教育補助 0 0 0 合計 408,130,910 0 0 0 0 0 0 16 員會證券期貨局 別決算表 111年度 單位:新臺幣元;% 決算數 決算數占預算數之比率 實現數 保留數 預決算比較增減數 合計 (2)／(1)％ (2)-(1) (1) 應付數 合計(2) 364,916,355 360,575,855 0 -4,340,500 98.81 0 360,575,855 345,263,000 341,407,856 0 -3,855,144 98.88 0 341,407,856 8,656,000 8,295,244 0 -360,756 95.83 0 8,295,244 1,790,000 1,765,400 0 -24,600 98.63 0 1,765,400 100,000 0 0 -100,000 0.00 0 0 9,107,355 9,107,355 0 0 100.00 0 9,107,355 38,857,850 38,857,850 0 0 100.00 0 38,857,850 38,483,703 38,483,703 0 0 100.00 0 38,483,703 374,147 374,147 0 0 100.00 0 374,147 4,356,705 4,356,705 0 0 100.00 0 4,356,705 4,356,705 4,356,705 0 0 100.00 0 4,356,705 408,130,910 403,790,410 0 -4,340,500 98.94 0 403,790,410 17 金融監督管理委 歲出機關 經資門分列 中華民國 科 目 預算數 預 算 增 減 數 預算追加(減)數 動支第二預備金數 預算調整數 款 項 目 節 名 稱 及 編 號 原預算數 動支第一預備金數 經費流用數 小 計 23 0066000000-0 金融監督管理委員會主管 03 ˉ0066200000-5 355,809,000 0 0 0 ˉ證券期貨局 0 0 0 經常門小計 348,463,000 0 0 0 0 -478,000 -478,000 資本門小計 7,346,000 0 0 0 0 478,000 478,000 01 ˉˉ4066200100-5 339,707,000 0 0 0 ˉˉ一般行政 0 -478,000 -478,000 ˉˉˉˉˉ10 315,395,000 0 0 0 ˉˉˉˉˉ人事費 0 0 0 ˉˉˉˉˉ20 24,198,000 0 0 0 ˉˉˉˉˉ業務費 0 -478,000 -478,000 ˉˉˉˉˉ40 114,000 0 0 0 ˉˉˉˉˉ獎補助費 0 0 0 01 ˉˉ4066200100-5* 5,556,000 0 0 0 ˉˉ一般行政 0 478,000 478,000 ˉˉˉˉˉ30 5,556,000 0 0 0 ˉˉˉˉˉ設備及投資 0 478,000 478,000 02 ˉˉ4066200400-9 8,656,000 0 0 0 ˉˉ證券期貨市場監理 0 0 0 ˉˉˉˉˉ20 8,656,000 0 0 0 ˉˉˉˉˉ業務費 0 0 0 03 ˉˉ4066209000-0 1,790,000 0 0 0 ˉˉ一般建築及設備 0 0 0 01 ˉˉˉ4066209011-6* 1,790,000 0 0 0 ˉˉˉ交通及運輸設備 0 0 0 ˉˉˉˉˉ30 1,790,000 0 0 0 ˉˉˉˉˉ設備及投資 0 0 0 18 員會證券期貨局 別決算表 111年度 單位:新臺幣元;% 決算數 決算數占預算數之比率 實現數 保留數 預決算比較增減數 合計 (2)／(1)％ (2)-(1) (1) 應付數 合計(2) 355,809,000 351,468,500 0 -4,340,500 98.78 0 351,468,500 347,985,000 343,669,391 0 -4,315,609 98.76 0 343,669,391 7,824,000 7,799,109 0 -24,891 99.68 0 7,799,109 339,229,000 335,374,147 0 -3,854,853 98.86 0 335,374,147 315,395,000 311,602,850 0 -3,792,150 98.80 0 311,602,850 23,720,000 23,672,297 0 -47,703 99.80 0 23,672,297 114,000 99,000 0 -15,000 86.84 0 99,000 6,034,000 6,033,709 0 -291 100.00 0 6,033,709 6,034,000 6,033,709 0 -291 100.00 0 6,033,709 8,656,000 8,295,244 0 -360,756 95.83 0 8,295,244 8,656,000 8,295,244 0 -360,756 95.83 0 8,295,244 1,790,000 1,765,400 0 -24,600 98.63 0 1,765,400 1,790,000 1,765,400 0 -24,600 98.63 0 1,765,400 1,790,000 1,765,400 0 -24,600 98.63 0 1,765,400 19 金融監督管理委 歲出機關 經資門分列 中華民國 科 目 預算數 預 算 增 減 數 預算追加(減)數 動支第二預備金數 預算調整數 款 項 目 節 名 稱 及 編 號 原預算數 動支第一預備金數 經費流用數 小 計 04 ˉˉ4066209800-6 100,000 0 0 0 ˉˉ第一預備金 0 0 0 ˉˉˉˉˉ60 100,000 0 0 0 ˉˉˉˉˉ預備金 0 0 0 02 8903304500-4 4,356,705 0 0 0 公教人員婚喪生育及子女教育 補助 0 0 0 ˉˉˉˉˉ10 4,356,705 0 0 0 ˉˉˉˉˉ人事費 0 0 0 經常門小計 4,356,705 0 0 0 0 0 0 05 7606205300-6 38,483,703 0 0 0 公務人員退休撫卹給付 0 0 0 ˉˉˉˉˉ10 38,483,703 0 0 0 ˉˉˉˉˉ人事費 0 0 0 經常門小計 38,483,703 0 0 0 0 0 0 29 4077014000-1 9,107,355 0 0 0 調整軍公教人員待遇準備 0 0 0 ˉˉˉˉˉ10 9,107,355 0 0 0 ˉˉˉˉˉ人事費 0 0 0 29 7677017600-7 374,147 0 0 0 調整軍公教人員待遇準備 0 0 0 ˉˉˉˉˉ10 374,147 0 0 0 ˉˉˉˉˉ人事費 0 0 0 經常門小計 9,481,502 0 0 0 0 0 0 統籌科目小計 52,321,910 0 0 0 0 0 0 合計 408,130,910 0 0 0 0 0 0 20 員會證券期貨局 別決算表 111年度 單位:新臺幣元;% 決算數 決算數占預算數之比率 實現數 保留數 預決算比較增減數 合計 (2)／(1)％ (2)-(1) (1) 應付數 合計(2) 100,000 0 0 -100,000 0.00 0 0 100,000 0 0 -100,000 0.00 0 0 4,356,705 4,356,705 0 0 100.00 0 4,356,705 4,356,705 4,356,705 0 0 100.00 0 4,356,705 4,356,705 4,356,705 0 0 100.00 0 4,356,705 38,483,703 38,483,703 0 0 100.00 0 38,483,703 38,483,703 38,483,703 0 0 100.00 0 38,483,703 38,483,703 38,483,703 0 0 100.00 0 38,483,703 9,107,355 9,107,355 0 0 100.00 0 9,107,355 9,107,355 9,107,355 0 0 100.00 0 9,107,355 374,147 374,147 0 0 100.00 0 374,147 374,147 374,147 0 0 100.00 0 374,147 9,481,502 9,481,502 0 0 100.00 0 9,481,502 52,321,910 52,321,910 0 0 100.00 0 52,321,910 408,130,910 403,790,410 0 -4,340,500 98.94 0 403,790,410 21 金融監督管理委 以前年度歲入來源 經資門分列 中華民國 年 科 目 以前年度轉入數 本年度減免(註銷)數 度 應收數 應收數 別 款 項 目 節 名稱及編號 保留數 保留數 97 02 0400000000-2 6,033,715 0 罰款及賠償收入 0 0 13 ˉ0466200000-7 6,033,715 0 ˉ證券期貨局 0 0 02 14 01 ˉˉ0403530100-0 6,033,715 0 ˉˉ罰金罰鍰及怠金 0 0 01 ˉˉˉ0403530101-3 6,033,715 0 ˉˉˉ罰金罰鍰 0 0 小 計 6,033,715 0 0 0 107 07 1100000000-2 358,604 358,604 其他收入 0 0 216 ˉ1166200000-7 358,604 358,604 ˉ證券期貨局 0 0 01 ˉˉ1166200900-8 358,604 358,604 ˉˉ雜項收入 0 0 02 ˉˉˉ1166200901-0 358,604 358,604 ˉˉˉ收回以前年度歲出 0 0 小 計 358,604 358,604 0 0 110 07 1200000000-8 3,860 3,860 其他收入 0 0 218 ˉ1266200000-2 3,860 3,860 ˉ證券期貨局 0 0 01 ˉˉ1266200200-1 3,860 3,860 ˉˉ雜項收入 0 0 01 ˉˉˉ1266200201-4 3,860 3,860 ˉˉˉ收回以前年度歲出 0 0 小 計 3,860 3,860 0 0 經常門小計 6,396,179 362,464 0 0 22 員會證券期貨局 別轉入數決算表 111年度 單位:新臺幣元 本年度實現數 本年度調整數 本年度未結清數 應收數 應收數 應收數 保留數 保留數 保留數 0 0 6,033,715 0 0 0 0 0 6,033,715 0 0 0 0 0 6,033,715 0 0 0 0 0 6,033,715 0 0 0 0 0 6,033,715 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6,033,715 0 0 0 23 金融監督管理委 以前年度歲入來源 經資門分列 中華民國 年 科 目 以前年度轉入數 本年度減免(註銷)數 度 應收數 應收數 別 款 項 目 節 名稱及編號 保留數 保留數 合 計 6,396,179 362,464 0 0 24 員會證券期貨局 別轉入數決算表 111年度 單位:新臺幣元 本年度實現數 本年度調整數 本年度未結清數 應收數 應收數 應收數 保留數 保留數 保留數 0 0 6,033,715 0 0 0 25 金融監督管理委 以前年度歲出政事 經資門併計 中華民國 年 科 目 以前年度轉入數 本年度減免(註銷)數 度 應付數 應付數 別 款 項 目 節 名稱及編號 保留數 保留數 110 10 4000000000-6 0 0 財務支出 9,199,570 0 01 ˉˉ4066200100-5 0 0 ˉˉ一般行政 9,199,570 0 小 計 0 0 9,199,570 0 合 計 0 0 9,199,570 0 26 員會證券期貨局 別轉入數決算表 111年度 單位:新臺幣元 本年度實現數 本年度調整數 本年度未結清數 應付數 應付數 應付數 保留數 保留數 保留數 0 0 0 9,199,570 0 0 0 0 0 9,199,570 0 0 0 0 0 9,199,570 0 0 0 0 0 9,199,570 0 0 27 金融監督管理委 以前年度歲出機關 經資門分列 中華民國 年 科 目 以前年度轉入數 本年度減免(註銷)數 度 應付數 應付數 別 款 項 目 節 名稱及編號 保留數 保留數 110 23 0066000000-0 金融監督管理委員會主管 03 ˉ0066200000-5 0 0 ˉ證券期貨局 9,199,570 0 01 ˉˉ4066200100-5 0 0 ˉˉ一般行政 9,199,570 0 ˉˉˉˉˉˉ20 0 0 ˉˉˉˉˉˉ業務費 9,199,570 0 小 計 0 0 9,199,570 0 經常門小計 0 0 9,199,570 0 資本門小計 0 0 0 0 合 計 0 0 9,199,570 0 28 員會證券期貨局 別轉入數決算表 111年度 單位:新臺幣元 本年度實現數 本年度調整數 本年度未結清數 應付數 應付數 應付數 保留數 保留數 保留數 0 0 0 9,199,570 0 0 0 0 0 9,199,570 0 0 0 0 0 9,199,570 0 0 0 0 0 9,199,570 0 0 0 0 0 9,199,570 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9,199,570 0 0 29 金融監督管理委 歲出用途別 中華民國 科目 經 常 支 出 款 項 目 節 名稱及編號 人事費 業務費 獎補助費 債務費 小計 23 0066000000-0 金融監督管理委員會主管 03 ˉ0066200000-5 311,602,850 31,967,541 99,000 0 343,669,391 ˉ證券期貨局 01 ˉˉ4066200100-5 311,602,850 23,672,297 99,000 0 335,374,147 ˉˉ一般行政 02 ˉˉ4066200400-9 0 8,295,244 0 0 8,295,244 ˉˉ證券期貨市場監理 03 ˉˉ4066209000-0 0 0 0 0 0 ˉˉ一般建築及設備 01 ˉˉˉ4066209011-6 0 0 0 0 0 ˉˉˉ交通及運輸設備 小 計 311,602,850 31,967,541 99,000 0 343,669,391 合 計 311,602,850 31,967,541 99,000 0 343,669,391 30 員會證券期貨局 決算分析表 111年度 單位：新臺幣元 資 本 支 出 合計 備註 業務費 設備及投資 獎補助費 小計 0066000000-0 金融監督管理委員會主管 0 7,799,109 0 7,799,109 ˉ0066200000-5 351,468,500 ˉ證券期貨局 0 6,033,709 0 6,033,709 ˉˉ4066200100-5 341,407,856 ˉˉ一般行政 0 0 0 0 ˉˉ4066200400-9 8,295,244 ˉˉ證券期貨市場監理 0 1,765,400 0 1,765,400 ˉˉ4066209000-0 1,765,400 ˉˉ一般建築及設備 0 1,765,400 0 1,765,400 ˉˉˉ4066209011-6 1,765,400 ˉˉˉ交通及運輸設備 0 7,799,109 0 7,799,109 小 計351,468,500 0 7,799,109 0 7,799,109 合 計 351,468,500 31 金融監督管理委 歲出用途別 中華民國 工作計畫科目名稱 用途別科目名稱及編號 一般行政 證券期貨市場監理 交通及運輸設備 10人事費 311,602,850 0 0 ˉ1015 法定編制人員待遇 196,491,110 0 0 ˉ1020 約聘僱人員待遇 2,246,469 0 0 ˉ1025 技工及工友待遇 3,196,393 0 0 ˉ1030 獎金 48,953,911 0 0 ˉ1035 其他給與 4,030,574 0 0 ˉ1040 加班值班費 15,393,817 0 0 ˉ1045 退休退職給付 353,340 0 0 ˉ1050 退休離職儲金 21,179,952 0 0 ˉ1055 保險 19,757,284 0 0 20業務費 23,672,297 8,295,244 0 ˉ2003 教育訓練費 356,735 0 0 ˉ2006 水電費 2,705,946 0 0 ˉ2009 通訊費 0 2,428,010 0 ˉ2018 資訊服務費 3,597,090 0 0 ˉ2024 稅捐及規費 31,871 0 0 ˉ2027 保險費 96,446 0 0 ˉ2036 按日按件計資酬金 199,000 0 0 ˉ2039 委辦費 0 878,000 0 ˉ2051 物品 1,373,711 1,579,095 0 ˉ2054 一般事務費 4,683,011 144,357 0 ˉ2063 房屋建築養護費 9,062,523 0 0 ˉ2066 車輛及辦公器具養護費 49,217 0 0 ˉ2069 設施及機械設備養護費 1,181,573 0 0 ˉ2072 國內旅費 112,488 0 0 ˉ2078 國外旅費 0 3,265,782 0 ˉ2084 短程車資 65,486 0 0 ˉ2093 特別費 157,200 0 0 30設備及投資 6,033,709 0 1,765,400 ˉ3010 房屋建築及設備費 0 0 70,000 ˉ3025 運輸設備費 0 0 1,695,400 ˉ3030 資訊軟硬體設備費 4,753,032 0 0 ˉ3035 雜項設備費 1,280,677 0 0 40獎補助費 99,000 0 0 32 員會證券期貨局 決算累計表 111年度 單位:新臺幣元 工作計畫科目名稱 合計 311,602,850 196,491,110 2,246,469 3,196,393 48,953,911 4,030,574 15,393,817 353,340 21,179,952 19,757,284 31,967,541 356,735 2,705,946 2,428,010 3,597,090 31,871 96,446 199,000 878,000 2,952,806 4,827,368 9,062,523 49,217 1,181,573 112,488 3,265,782 65,486 157,200 7,799,109 70,000 1,695,400 4,753,032 1,280,677 99,000 33 金融監督管理委 歲出用途別 中華民國 工作計畫科目名稱 用途別科目名稱及編號 一般行政 證券期貨市場監理 交通及運輸設備 ˉ4085 獎勵及慰問 99,000 0 0 小 計 341,407,856 8,295,244 1,765,400 合 計 341,407,856 8,295,244 1,765,400 34 員會證券期貨局 決算累計表 111年度 單位:新臺幣元 工作計畫科目名稱 合計 99,000 351,468,500 351,468,500 35 金融監督管理委 繳付公庫 經資門併計 中華民國 加項 減項： 歲入實現數 項目 歲入待納庫數 以前年度待 (1) (2) 納庫繳庫數 (3) 合計 3,090,963 0 0 本年度 3,090,963 0 0 0466200101 2,904,046 0 0 罰金罰鍰 0766200500 26,370 0 0 廢舊物資售價 1266200201 5,274 0 0 收回以前年度歲出 1266200210 155,273 0 0 其他雜項收入 以前年度 0 0 0 一、以前年度應收(保留)數 0 0 0 二、以前年度歲入納庫款 0 0 0 三、收回以前年度支出賸餘款 0 0 0 1. 以前年度已撥繳之暫付、預付款 0 0 0 支用收回 2. 審計部修正減列支出實現數 0 0 0 3. 審計部修正減列應付數-已撥款 0 0 0 4. 審計部修正減列支出保留數-已撥 0 0 0 款 5. 保留數、應付款-已撥款部分收回 0 0 0 不再繼續支用 6. 收回以前年度撥款之存出保證金 0 0 0 7. 收回以前年度撥款之零用金 0 0 0 8. 領用以前年度撥款之材料 0 0 0 四、收回剔除經費 0 0 0 36 員會證券期貨局 數分析表 111年度 單位:新臺幣元 加項 繳付公庫數 (9)=(1)-(2)+(3)+ 以前年度撥款於本年度繳還數 預收款 剔除經費 (4)+(5)+(6)+ 材料 存出保證金 其他應收款 (7) (8) (7)+(8) (4) (5) (6) 0 0 0 0 0 3,090,963 0 0 0 0 0 3,090,963 0 0 0 0 0 2,904,046 0 0 0 0 0 26,370 0 0 0 0 0 5,274 0 0 0 0 0 155,273 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 37 金融監督管理委 公庫撥入 經資門併計 中華民國 加 項 歲出實現數 項目 (1) 預付款 材料 存出保證金 (2) (3) (4) 合計 412,989,980 0 0 0 本年度 403,790,410 0 0 0 一、本年度經費 351,468,500 0 0 0 4066200100 341,407,856 0 0 0 一般行政 4066200400 8,295,244 0 0 0 證券期貨市場監理 4066209011 1,765,400 0 0 0 交通及運輸設備 二、統籌科目 52,321,910 0 0 0 4077014000 9,107,355 0 0 0 調整軍公教人員待遇準備 7606205300 38,483,703 0 0 0 公務人員退休撫卹給付 7677017600 374,147 0 0 0 調整軍公教人員待遇準備 8903304500 4,356,705 0 0 0 公教人員婚喪生育及子女教育補助 以前年度 9,199,570 0 0 0 一、以前年度應付(保留)數 9,199,570 0 0 0 110年度 4066200100 9,199,570 0 0 0 一般行政 二、退還以前年度收入數 0 0 0 0 38 員會證券期貨局 數分析表 111年度 單位:新臺幣元 加項 減項： 公庫撥入數 以前年度撥款於本年度實 歲出應付、保留數公 (8)=(1)+(2)+(3)+ 退還收入(預收)款 其他應收款 現數 庫未撥入數 (4)+(5)+(6)-(7) (5) (6) (7) 0 0 0 412,989,980 0 0 0 0 403,790,410 0 0 0 0 351,468,500 0 0 0 0 341,407,856 0 0 0 0 8,295,244 0 0 0 0 1,765,400 0 0 0 0 52,321,910 0 0 0 0 9,107,355 0 0 0 0 38,483,703 0 0 0 0 374,147 0 0 0 0 4,356,705 0 0 0 0 9,199,570 0 0 0 0 9,199,570 0 0 0 0 9,199,570 0 0 0 0 0 0 39 金融監督管理委員會證券期貨局 歲入保留分析表 經資門分列 中華民國111年度 單位：新臺幣元；% 歲入保留 年度 科目名稱及編號 保留原因說明及因應改善措施 應收數 保留數 合計 % 097 0403530101-3 6,033,715 0 6,033,715 100.00 應收罰鍰經依法定程序積極催繳結果，因 罰金罰鍰 受處分人行蹤不明、不願繳納或因強制執 行後已無財產可供繳納，致有未結清數， 爰轉入下年度繼續催繳。 小計 6,033,715 0 6,033,715 100.00 合計 6,033,715 0 6,033,715 100.00 40 金融監督管理委員會證券期貨局 歲入餘絀(或減免、註銷)分析表 經資門分列 中華民國111年度 單位：新臺幣元；% 餘 絀 數 (或減免、註銷數) 餘絀數(或減免、註銷數) 年度 科目名稱及編號 原因說明及因應改善措施 金額 % 107 1166200901-0 358,604 100.00 前退職駕駛未依約清償勞保補償金案業取得債 收回以前年度歲出 權憑證，依規定辦理註銷數。 小計 358,604 100.00 110 1266200201-4 3,860 100.00 前退職駕駛未依約清償勞保補償金案業取得債 收回以前年度歲出 權憑證，依規定辦理註銷數。 小計 3,860 100.00 以前年度合計 362,464 100.00 111 0466200101-4 2,904,046 以前年度應收罰鍰註銷後收回數。 罰金罰鍰 0766200500-6 16,370 163.70 出售廢舊財物收入較預期增加。 廢舊物資售價 1266200201-4 5,274 收回員工薪資等繳庫數。 收回以前年度歲出 1266200210-5 -28,727 -15.61 證期月刊銷售量及兼職人員超額兼職費較預期 其他雜項收入 為少。 小計 2,896,963 1,493.28 本年度合計 2,896,963 1,493.28 41 金融監督管理委 歲出賸餘（或減 中華民國 賸餘數 經常門 工作計畫 （或減免、註銷數) 年度 名稱及編號 金額 ％ 類型 金額 以前年度合計 0 0 111 4066200100-5 3,855,144 1.12 2 3,792,150 一般行政 10 62,703 4066200400-9 360,756 4.17 4 360,756 證券期貨市場監理 4066209011-6 24,600 1.37 0 交通及運輸設備 4066209800-6 100,000 100.00 3 100,000 第一預備金 小計 4,340,500 4,315,609 本年度合計 4,340,500 4,315,609 42 員會證券期貨局 免、註銷）分析表 111年度 單位:新臺幣元；% 經常門 資本門 備註 賸餘原因說明 賸餘原因說明 類型 金額 及相關改善措施 及相關改善措施 0 8 291 0 0 8 24,600 0 24,891 24,891 43 金融監督管理委 人事費 中華民國 預算數 人事費別 決算數(2) 原預算數 預算增減數 合計(1) 一、民意代表待遇 0 0 0 0 二、政務人員待遇 0 0 0 0 三、法定編制人員待遇 207,228,000 0 207,228,000 196,491,110 四、約聘僱人員待遇 提列考試職缺及留職停薪人員奉 0 0 0 2,246,469 准聘僱職務代理人。 五、技工及工友待遇 3,197,000 0 3,197,000 3,196,393 六、獎金 考績獎金決算數23,112,023元，退 49,597,000 0 49,597,000 48,953,911 休人員領有服務獎章獎勵金決算 數92,000元，年終工作獎金決算 數25,749,888元，合計48,953,911 元。 七、其他給與 3,872,000 0 3,872,000 4,030,574 八、加班值班費 111年專案性業務增加致整體加班 11,969,000 0 11,969,000 15,393,817 情形成長。 九、退休退職給付 340,000 0 340,000 353,340 十、退休離職儲金 20,487,000 0 20,487,000 21,179,952 十一、保險 18,705,000 0 18,705,000 19,757,284 十二、調待準備 勞務承攬： (1)辦理本局辦公大樓 0 0 0 0 保全業務，勞務委外3人次，決算 數1,822,629元。 (2)辦理本局辦公環境清潔，勞務 委外3人次，決算數1,229,165元。 合 計 315,395,000 0 315,395,000 311,602,850 44 員會證券期貨局 分析表 111年度 單位：新臺幣元；%；人 比較增減數 員工人數 金額 說明 % 預計數 實有數 (3)=(2)-(1) 0 0 0 0 0 0 -10,736,890 -5.18 234 226 2,246,469 0 6 提列考試職缺及留職停薪人員奉 准聘僱職務代理人。 -607 -0.02 9 8 -643,089 -1.30 0 0 考績獎金決算數23,112,023元，退 休人員領有服務獎章獎勵金決算 數92,000元，年終工作獎金決算 數25,749,888元，合計48,953,911 元。 158,574 4.10 0 0 3,424,817 28.61 0 0 111年專案性業務增加致整體加班 情形成長。 13,340 3.92 0 0 692,952 3.38 0 0 1,052,284 5.63 0 0 0 0 0 勞務承攬： (1)辦理本局辦公大樓 保全業務，勞務委外3人次，決算 數1,822,629元。 (2)辦理本局辦公環境清潔，勞務 委外3人次，決算數1,229,165元。 -3,792,150 -1.20 243 240 45 金融監督管理委 增購及汰換 中華民國 預算數/以前年度轉入數 決算金額(含保留 車輛類別型 年度 原預算數/以前 預算增減數 合計(1) 數）(2) 別 年度轉入數 ˉ 電動汽車 111 1,700,000 0 1,700,000 1,695,400 合 計 1,700,000 0 1,700,000 1,695,400 46 員會證券期貨局 車輛明細表 111年度 單位：新臺幣元；%；輛 比較增減數 車輛數 金額 說明 % 預計購入數 實際購入數 (3)=(2)-(1) -4,600 -0.27 1 1 ˉ -4,600 -0.27 1 1 47 金融監督管理委 補、捐(獎)助其他政府機 中華民國 補、捐(獎)助金額 受補、捐(獎)助單位名稱 補、捐(獎)助計畫名稱 列支科目名稱 決算數 預算數(1) 已撥數 未撥數 九、獎助 114,000 99,000 0 6.獎勵及慰問 114,000 99,000 0 退休(職)人員譚昌臺等16人 退休(職)人員及在職亡故人員 ㇐般行政 56,000 48,000 0 遺族春節慰問金 小 計 56,000 48,000 0 退休(職)人員譚昌臺等17人 退休(職)人員及在職亡故人員 ㇐般行政 29,000 25,500 0 遺族端午節慰問金 小 計 29,000 25,500 0 退休(職)人員譚昌臺等17人 退休(職)人員及在職亡故人員 ㇐般行政 29,000 25,500 0 遺族中秋節慰問金 小 計 29,000 25,500 0 合 計 114,000 99,000 0 48 員會證券期貨局 關或團體個人經費報告表 111年度 單位：新臺幣元 計畫執 是否納 入受補 計畫完成結餘款 行情形 助單位 預決算 已 未 計畫未完成原因 備註 預算 收回繳庫 比較增減數 完 完 金額 合計(2) 日期 (3)=(1)-(2) 成 成 是 否 99,000 15,000 0 99,000 15,000 0 48,000 8,000 V V 0 48,000 8,000 0 25,500 3,500 V V 0 25,500 3,500 0 25,500 3,500 V V 0 25,500 3,500 0 99,000 15,000 0 49 金融監督管理委 委託辦理計畫( 中華民國 年 接受委託單 完成時間 本 期 委託辦理事 度 位或個人名 合約金額 訂約日期 項 金 別 稱 預定 實際 科目 實現數 111 普華商務法務 環境、社會及 878,000 1110427 1111130 1111130 證券期貨市場 878,000 事務所 治理(ESG)基 監理 金發行應遵循 規範之國際監 理趨勢與發展 878,000 科目小計 878,000 小 計 878,000 878,000 合 計 878,000 878,000 50 員會證券期貨局 事項)經費報告表 111年度 單位:新臺幣元 委託辦理事項類別 委託事項 按政 報告 評審 執 行 數 (請勾選) (報告)處理 府採 購法 委託研究計畫 其他 有 無 有 無 存 納入 其 備 註 額 辦理 行政及 科學及 委託 參 計畫 他 事項 實施 應付數 保留數 合計 是 否 政策類 技術類 0 0 878,000 v v v v v 本研究案主要係委託 受託單位蒐集國際主 要監理機關就ESG在 基金監理及資產管理 業者實務作法、及業 者因氣候變遷及碳管 理之趨勢及實務運作 情形，研究報告亦係 就ESG、氣候變遷及 碳管理等面向提出未 來政策建議制定方向 ，本局將做為後續政 策推動參考，故予存 參。 0 0 878,000 0 0 878,000 0 0 878,000 51 金融監督管理委 出國計畫執行 中華民國 經費來源 出 年 國 用途別科目 預算(保留) 決算金額 出國計畫名稱及內容簡述 度 工作計畫 類 (二級) 金額 (含保留數) 別 別 111 4066200400-9 200300 70,000 0 (7) 1.新加坡金融管理局(MAS)與加拿大Toronto 證券期貨市場監理 教育訓練費 centre共同舉辦之「證券監理官區域領導研習」 (視訊) 小 計 70,000 0 111 4066200400-9 207800 1,326,000 0 1.出席國際證券管理機構組織(IOSCO)各類相關會 證券期貨市場監理 國外旅費 議(詳以下2案) 1,404,253 (4) (1)出席第47屆國際證券管理機構組織(IOSCO)摩 洛哥年會 439,057 (4) (2)出席國際證券管理機構組織市場中介機構監理 委員會IOSCO C3會議 111 4066200400-9 207800 115,000 0 2.出席國際證券市場發展會議（美國證管會） 證券期貨市場監理 國外旅費 111 4066200400-9 207800 142,000 0 3.美國投資基金公會年會Investment Company 證券期貨市場監理 國外旅費 Institute (ICI)General Membership Meeting 111 4066200400-9 207800 922,000 0 4.參加審計監理機關國際論壇(IFIAR)檢查、執法 證券期貨市場監理 國外旅費 工作小組、IFIAR年會及美國PCAOB國際審計監 理官年會會議(詳以下2案) 205,543 (4) (1)出席2022年第6次審計監理機關國際論壇 (IFIAR)理事會議 52 員會證券期貨局 情形報告表 111年度 單位:新臺幣元 地點 出國人員 報告提出日期 報告建議採納情形 起訖日期 服務單位(部 備註 國家 城市 姓名 年 月 日 建議項數 已採行項數 未採行項數 研議中項數 門)及職稱 1110818 中華民國 臺北市 券商組 科員 王紫瀅 111 12 18 1 1 0 0 因新冠肺炎疫情影 1110827 響改以參與視訊方 式辦理，爰預算未 執行。 1 1 0 0 1111014 摩洛哥 馬拉喀什 副主委 邱淑貞 111 12 30 3 3 0 0 經費不足部分由 1111023 局⾧ 張振山 「出席國際證券市 券商組組⾧ 黃錫和 場發展會議(美國證 券商組副組⾧ 程國榮 管會)」預算調整支 券商組科⾧ 羅嘉宜 應78,253元，並簽 奉本會核定。 1111211 以色列 特拉維夫 券商組專委 李彩臻 0 0 0 0 1.經費不足部分由 1111217 期貨組稽核 吳宛怡 「出席國際證券市 券商組科員 彭心婷 場發展會議(美國證 管會)」預算調整支 應10,515元、「參 加審計監理機關國 際論壇檢查、執法 工作小組、IFIAR 年會及美國 PCAOB國際審計 監理官年會會議」 預算調整支應 136,542元、「參 與美國商品期貨交 易委員會舉辦之會 議」預算支應 134,000元及「參 加亞太防制洗錢組 織舉辦之亞太防制 洗錢年會及相關會 議」預算支應 158,000元，並簽 奉本會核定。 2.返國未達3個月 ，出國報告刻正撰 擬中。 0 0 0 0 配合業務需要，奉 核定原編預算調整 支應其他出國計 畫。 0 0 0 0 配合業務需要，奉 核定原編預算調整 支應其他出國計 畫。 1111001 德國 柏林 會審組組⾧ 黃仲豪 0 0 0 0 本案屬機密性質， 1111006 會審組稽核 陳英閩 爰依「行政院及所 屬各機關出國報告 綜合處理要點」第 二點規定，不提出 國報告。 53 金融監督管理委 出國計畫執行 中華民國 經費來源 出 年 國 用途別科目 預算(保留) 決算金額 出國計畫名稱及內容簡述 度 工作計畫 類 (二級) 金額 (含保留數) 別 別 111 4066200400-9 207800 0 166,168 (4) (2)出席美國PCAOB國際審計監理年會 證券期貨市場監理 國外旅費 111 4066200400-9 207800 272,000 368,661 (4) 5.出席CFTC舉辦之國際期貨監理官會議及美國期 證券期貨市場監理 國外旅費 貨業協會（FIA）相關會議-2022年美國期貨業協 會亞洲區衍生性商品年會(FIA Asia)及參訪新加坡 金融管理局（MAS） 111 4066200400-9 207800 134,000 0 6.參與美國商品期貨交易委員會(CFTC)舉辦之會 證券期貨市場監理 國外旅費 議 111 4066200400-9 207800 101,000 91,842 (4) 7.出席亞洲公司治理論壇會議-2022年OECD亞洲 證券期貨市場監理 國外旅費 公司治理圓桌論壇 111 4066200400-9 207800 160,000 0 8.亞洲區域基金護照研討會Asia Region Funds 證券期貨市場監理 國外旅費 Passport(ARFP) 111 4066200400-9 207800 129,000 0 9.參加國際商品及衍生性商品協會(ICDA)舉辦之 證券期貨市場監理 國外旅費 ICDA國際年會與主管機關會議 111 4066200400-9 207800 158,000 0 10.參加亞太防制洗錢組織(APG)舉辦之亞太防制 證券期貨市場監理 國外旅費 洗錢年會及相關會議 111 4066200400-9 207800 0 342,834 (1) 11.赴日本及南韓考察虛擬資產監理 證券期貨市場監理 國外旅費 54 員會證券期貨局 情形報告表 111年度 單位:新臺幣元 地點 出國人員 報告提出日期 報告建議採納情形 起訖日期 服務單位(部 備註 國家 城市 姓名 年 月 日 建議項數 已採行項數 未採行項數 研議中項數 門)及職稱 1111114 美國 華盛頓 會審組組⾧ 黃仲豪 112 1 31 3 3 0 0 1111120 1111128 新加坡 發行組科⾧ 謝依紋 0 0 0 0 1.經費不足部分由 1111202 交易組科⾧ 邱茗囷 「參加審計監理機 期貨組科⾧ 林家璋 關國際論壇（ 期貨組專員 金旻姍 IFIAR）檢查、執 法工作小組、 IFIAR年會及美國 PCAOB國際審計 監理官年會會議」 預算調整支應 96,661元，並簽奉 本會核定。 2.返國未達3個月 ，出國報告刻正撰 擬中。 0 0 0 0 配合業務需要，奉 核定原編預算調整 支應其他出國計 畫。 1111019 越南 河內 發行組副組⾧ 林秀美 112 1 12 4 4 0 0 1111022 發行組研究員 徐慶雲 0 0 0 0 配合業務需要，奉 核定原編預算調整 支應其他出國計 畫。 0 0 0 0 受新冠肺炎疫情影 響未舉辦相關會 議。 0 0 0 0 配合業務需要，奉 核定原編預算調整 支應其他出國計 畫。 1110821 日本 東京 交易組專委 高玉菁 0 0 0 0 1.臨時業務需要派 1110901 南韓 首爾 券商組專員 蘇柏穎 員出國，由「美國 投資基金公會年 會」預算支應 142,000元、「亞 洲區域基金護照研 討會」預算支應 160,000元及「參 加審計監理機關國 際論壇（IFIAR） 檢查、執法工作小 組、IFIAR年會及 美國PCAOB國際 審計監理官年會會 議」預算調整支應 40,834元，並簽奉 本會核定。 2.出國報告由本會 檢查局統籌提出。 55 金融監督管理委 出國計畫執行 中華民國 經費來源 出 年 國 用途別科目 預算(保留) 決算金額 出國計畫名稱及內容簡述 度 工作計畫 類 (二級) 金額 (含保留數) 別 別 111 4066200400-9 207800 0 247,424 (3) 12.赴日本參訪金融廳、東京證券交易所等機關 證券期貨市場監理 國外旅費 小 計 3,459,000 3,265,782 111年度合計 3,529,000 3,265,782 56 員會證券期貨局 情形報告表 111年度 單位:新臺幣元 地點 出國人員 報告提出日期 報告建議採納情形 起訖日期 服務單位(部 備註 國家 城市 姓名 年 月 日 建議項數 已採行項數 未採行項數 研議中項數 門)及職稱 1111212 日本 東京 發行組組⾧ 尚光琪 0 0 0 0 1.臨時業務需要派 1111216 交易組科⾧ 施惠敏 員出國，由「參加 會審組科⾧ 黃睦芸 審計監理機關國際 發行組專員 鄭暄蓉 論壇（IFIAR）檢 查、執法工作小 組、IFIAR年會及 美國PCAOB國際 審計監理官年會會 議」預算調整支應 ，並簽奉本會核 定。 2.返國未達3個月 ，出國報告刻正撰 擬中。 10 10 0 0 11 11 0 0 57 金融監督管理委 赴大陸地區計畫 中華民國 經費來源 赴 大 陸 年 用途別科目 預算(保留) 決算金額 地 工作內容簡述 度 工作計畫 (二級) 金額 (含保留數) 區 別 類 別 小 計 96,000 0 111 4066200400-9 207500 96,000 0 大陸地區證券期貨相關會議 證券期貨市場監理 大陸地區旅費 111年度合計 96,000 0 58 員會證券期貨局 執行情形報告表 111年度 單位:新臺幣元 地點 赴大陸地區人員 報告提出日期 報告建議採納情形 省(自治區、 起訖日期 服務單位(部 備註 直轄市或特 城市 姓名 年 月 日 建議項數 已採行項數 未採行項數 研議中項數 門)及職稱 別行政區) 0 0 0 0 0 0 0 0 受新冠肺炎疫情影 響未舉辦相關會 議。 0 0 0 0 59 金融監督管理委 歲出按職能及經 中華民國 經濟性分類 經 常 經 常 移 轉 受僱人員 商品及勞務 土地租金支 債務利息 對家庭及民間 報酬 購買支出 出 對企業 職能別分類 非營利機構 總 計 364,204 31,688 0 0 0 99 01一般公共事務 320,989 23,393 0 0 0 99 02防衛 0 0 0 0 0 0 03公共秩序與安全 0 0 0 0 0 0 04教育 4,357 0 0 0 0 0 05保健 0 0 0 0 0 0 06社會安全與福利 38,858 0 0 0 0 0 07住宅及社區服務 0 0 0 0 0 0 08娛樂、文化與宗教 0 0 0 0 0 0 09燃料與能源 0 0 0 0 0 0 10農、林、漁、牧業 0 0 0 0 0 0 11礦業、製造業及營造業 0 0 0 0 0 0 12運輸及通信 0 0 0 0 0 0 13其他經濟服務 0 8,295 0 0 0 0 14環境保護 0 0 0 0 0 0 15其他支出 0 0 0 0 0 0 60 員會證券期貨局 濟性綜合分類表 111年度 單位：新臺幣千元 支 出 資 本 支 出 經 常 移 轉 投 資 及 增 資 資 本 移 轉 經常支出 對非營業特種 對政府 對國外 合計 對營業基金 對民間企業 對企業 基金 0 0 395,991 0 0 0 0 0 0 344,481 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4,357 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 38,858 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8,295 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 61 金融監督管理委 歲出按職能及經 中華民國 經濟性分類 資 本 支 出 資 本 移 轉 固定資本形成 土地 無形資 對家庭及民間 對政府 對國外 購入 產購入 住宅 非住宅房屋 職能別分類 非營利機構 總 計 0 0 0 0 0 0 70 01一般公共事務 0 0 0 0 0 0 0 02防衛 0 0 0 0 0 0 0 03公共秩序與安全 0 0 0 0 0 0 0 04教育 0 0 0 0 0 0 0 05保健 0 0 0 0 0 0 0 06社會安全與福利 0 0 0 0 0 0 0 07住宅及社區服務 0 0 0 0 0 0 0 08娛樂、文化與宗教 0 0 0 0 0 0 0 09燃料與能源 0 0 0 0 0 0 0 10農、林、漁、牧業 0 0 0 0 0 0 0 11礦業、製造業及營造業 0 0 0 0 0 0 0 12運輸及通信 0 0 0 0 0 0 0 13其他經濟服務 0 0 0 0 0 0 70 14環境保護 0 0 0 0 0 0 0 15其他支出 0 0 0 0 0 0 0 62 員會證券期貨局 濟性綜合分類表 111年度 單位：新臺幣千元 資 本 支 出 固 定 資 本 形 成 資本支出 總計 機器及其他設 營建工程 運輸工具 資訊軟體 土地改良 合計 備 0 1,695 235 5,799 0 7,799 403,790 0 0 235 5,799 0 6,034 350,515 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4,357 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 38,858 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,695 0 0 0 1,765 10,060 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 63 金融監督管理委員會證券期貨局 平衡表 中華民國111年12月31日 單位:新臺幣元 科 目 名 稱 本年度 上年度 科 目 名 稱 本年度 上年度 1 資產 384,736,025 359,599,576 2 負債 659,257 301,353 11 流動資產 6,692,972 6,697,532 21 流動負債 69,099 25,515 110103 專戶存款 659,257 301,353 210302 應付代收款 69,099 25,515 110303 應收帳款 6,033,715 6,396,179 28 其他負債 590,158 275,838 14 固定資產 374,963,517 348,249,104 280301 存入保證金 590,158 275,838 140101 土地 338,842,353 313,609,003 3 淨資產 384,076,768 359,298,223 140401 房屋建築及設備 53,814,586 53,353,086 31 資產負債淨額 384,076,768 359,298,223 減：140402 累計折舊─ -36,294,699 -34,222,667 310101 資產負債淨額 384,076,768 359,298,223 房屋建築及設備 140501 機械及設備 38,765,217 33,964,781 減：140502 累計折舊─ -27,486,347 -24,436,774 機械及設備 140601 交通及運輸設備 7,756,931 6,618,371 減：140602 累計折舊─ -4,326,621 -4,397,339 交通及運輸設備 140701 雜項設備 27,206,838 26,903,291 減：140702 累計折舊─ -23,314,741 -23,142,648 雜項設備 16 無形資產 3,076,336 4,649,740 160102 電腦軟體 3,076,336 4,649,740 18 其他資產 3,200 3,200 180201 存出保證金 3,200 3,200 合 計 384,736,025 359,599,576 合 計 384,736,025 359,599,576 備註: 保證品(應付保證品) 900,000,000元、債權憑證(待抵銷債權憑證) 389元 64 ˉ 金融監督管理委員會證券期貨局 ˉ 收入支出表 ˉ 中華民國111年度 單位:新臺幣元 金 額 科目名稱 本年度 上年度 比較增減數 (1) (2) (3)=(1)-(2) 收入 416,080,943 380,848,642 35,232,301 公庫撥入數 412,989,980 380,296,461 32,693,519 罰款及賠償收入 2,904,046 304,500 2,599,546 規費收入 0 6 -6 財產收益 26,370 33,330 -6,960 其他收入 160,547 214,345 -53,798 支出 417,511,544 380,482,509 37,029,035 繳付公庫數 3,090,963 548,321 2,542,642 人事支出 363,924,760 351,291,578 12,633,182 業務支出 41,167,111 20,632,957 20,534,154 獎補助支出 99,000 99,000 0 財產損失 21,987 36,593 -14,606 折舊、折耗及攤銷 9,207,723 7,874,060 1,333,663 收支餘絀 -1,430,601 366,133 -1,796,734 65 金融監督管理委員會證券期貨局 專戶存款明細表 公務機關會計 中華民國111年12月31日 單位：新臺幣元 日 期 金 額 摘 要 備註 年 月 日 小計 合計 非預算性質部分 659,257 本年度部分 659,257 07 590,158 國庫保管款戶 08 69,099 國庫代收款戶 總 計 659,257 66 金融監督管理委員會證券期貨局 應收帳款明細表 公務機關會計 中華民國111年12月31日 單位：新臺幣元 日 期 金 額 摘 要 備註 年 月 日 小計 合計 預算性質部分 6,033,715 以前年度部分 6,033,715 097 6,033,715 九十七年度 0403530100-0 6,033,715 罰金罰鍰及怠金 0403530101-3 6,033,715 罰金罰鍰 總 計 6,033,715 67 金融監督管理委員會證券期貨局 土地明細表 公務機關會計 中華民國111年12月31日 單位：新臺幣元 日 期 金 額 摘 要 備註 年 月 日 小計 合計 非預算性質部分 338,842,353 本年度部分 338,842,353 總 計 338,842,353 68 金融監督管理委員會證券期貨局 房屋建築及設備明細表 公務機關會計 中華民國111年12月31日 單位：新臺幣元 日 期 金 額 摘 要 備註 年 月 日 小計 合計 非預算性質部分 53,744,586 本年度部分 53,744,586 預算性質部分 70,000 本年度部分 70,000 111 70,000 一百一十一年度 4066209000-0 70,000 一般建築及設備 4066209011-6* 70,000 交通及運輸設備 總 計 53,814,586 69 金融監督管理委員會證券期貨局 累計折舊─房屋建築及設備明細表 公務機關會計 中華民國111年12月31日 單位：新臺幣元 日 期 金 額 摘 要 備註 年 月 日 小計 合計 非預算性質部分 36,294,699 本年度部分 36,294,699 總 計 36,294,699 70 金融監督管理委員會證券期貨局 機械及設備明細表 公務機關會計 中華民國111年12月31日 單位：新臺幣元 日 期 金 額 摘 要 備註 年 月 日 小計 合計 非預算性質部分 34,275,333 本年度部分 34,275,333 預算性質部分 4,489,884 本年度部分 4,489,884 111 4,489,884 一百一十一年度 4066200100-5* 4,489,884 一般行政 總 計 38,765,217 71 金融監督管理委員會證券期貨局 累計折舊─機械及設備明細表 公務機關會計 中華民國111年12月31日 單位：新臺幣元 日 期 金 額 摘 要 備註 年 月 日 小計 合計 非預算性質部分 27,486,347 本年度部分 27,486,347 總 計 27,486,347 72 金融監督管理委員會證券期貨局 交通及運輸設備明細表 公務機關會計 中華民國111年12月31日 單位：新臺幣元 日 期 金 額 摘 要 備註 年 月 日 小計 合計 非預算性質部分 5,993,231 本年度部分 5,993,231 預算性質部分 1,763,700 本年度部分 1,763,700 111 1,763,700 一百一十一年度 4066200100-5* 68,300 一般行政 4066209000-0 1,695,400 一般建築及設備 4066209011-6* 1,695,400 交通及運輸設備 總 計 7,756,931 73 金融監督管理委員會證券期貨局 累計折舊─交通及運輸設備明細表 公務機關會計 中華民國111年12月31日 單位：新臺幣元 日 期 金 額 摘 要 備註 年 月 日 小計 合計 非預算性質部分 4,326,621 本年度部分 4,326,621 總 計 4,326,621 74 金融監督管理委員會證券期貨局 雜項設備明細表 公務機關會計 中華民國111年12月31日 單位：新臺幣元 日 期 金 額 摘 要 備註 年 月 日 小計 合計 非預算性質部分 25,966,361 本年度部分 25,966,361 預算性質部分 1,240,477 本年度部分 1,240,477 111 1,240,477 一百一十一年度 4066200100-5* 1,240,477 一般行政 總 計 27,206,838 75 金融監督管理委員會證券期貨局 累計折舊─雜項設備明細表 公務機關會計 中華民國111年12月31日 單位：新臺幣元 日 期 金 額 摘 要 備註 年 月 日 小計 合計 非預算性質部分 23,314,741 本年度部分 23,314,741 總 計 23,314,741 76 金融監督管理委員會證券期貨局 電腦軟體明細表 公務機關會計 中華民國111年12月31日 單位：新臺幣元 日 期 金 額 摘 要 備註 年 月 日 小計 合計 非預算性質部分 2,841,288 本年度部分 2,841,288 預算性質部分 235,048 本年度部分 235,048 111 235,048 一百一十一年度 4066200100-5* 235,048 一般行政 總 計 3,076,336 77 金融監督管理委員會證券期貨局 存出保證金明細表 公務機關會計 中華民國111年12月31日 單位：新臺幣元 日 期 金 額 摘 要 備註 年 月 日 小計 合計 非預算性質部分 3,200 以前年度部分 3,200 097 1,200 九十七年度 04 400 郵政信箱保證金 097 01 15 300021 轉帳傳票 400 郵政32-60號信箱-政風室(94/08/23 300038) 99 800 其他押金 097 01 15 300021 轉帳傳票 800 備份媒體儲存保管箱-資訊室(94/12/ 31 300010) 105 1,000 一百零五年度 99 1,000 其他押金 106 01 15 300098 轉帳傳票 1,000 有線電視機上盒保證金 106 1,000 一百零六年度 99 1,000 其他押金 106 03 20 300025 轉帳傳票 1,000 有線電視機上盒保證金 總 計 3,200 78 金融監督管理委員會證券期貨局 保證品明細表 公務機關會計 中華民國111年12月31日 單位：新臺幣元 日 期 金 額 摘 要 備註 年 月 日 小計 合計 非預算性質部分 900,000,000 本年度部分 300,000,000 111 300,000,000 一百一十一年度 03 300,000,000 繳存保證金(#330) 111 10 20 300080 轉帳傳票 300,000,000 增資繳存營業保證金-王道銀行定存 單1紙(BB00023343) 03559508 臺灣證券交易所股份有 限公司 以前年度部分 600,000,000 102 100,000,000 一百零二年度 03 100,000,000 繳存保證金(#330) 102 09 23 300023 轉帳傳票 100,000,000 繳存營業保證金-兆豐商銀定存單10 張(A379682-A379699) 4012 臺灣期貨交易所股份有限公 司 109 500,000,000 一百零九年度 03 500,000,000 繳存保證金(#330) 109 10 20 300099 轉帳傳票 500,000,000 繳存營業保證金(增資及更換定存單) -王道銀行定存單2紙(BB00022400及B B00022435) 03559508 臺灣證券交易所股份有 限公司 總 計 900,000,000 79 金融監督管理委員會證券期貨局 債權憑證明細表 公務機關會計 中華民國111年12月31日 單位：新臺幣元 日 期 金 額 摘 要 備註 年 月 日 小計 合計 非預算性質部分 389 總 計 389 80 金融監督管理委員會證券期貨局 應付代收款明細表 公務機關會計 中華民國111年12月31日 單位：新臺幣元 日 期 金 額 摘 要 備註 年 月 日 小計 合計 非預算性質部分 69,099 本年度部分 69,099 16 26,794 代扣駐外公健保費及退撫基金.所得稅 111 42,305 一百一十一年度 01 18,620 代扣公保費 111 12 30 100333 收入傳票 18,620 補收同仁112年1月份公保 03 7,434 代扣健保費-職員 111 11 04 100285 收入傳票 4,956 退休人員徐千期112年1-6月健保(每 月826)-自提 111 12 05 100307 收入傳票 2,478 退休人員孫素香112年1-3月健保(每 月826)-自提 07 16,251 代扣退撫基金 111 12 30 100333 收入傳票 16,251 補收同仁112年1月份退撫 總 計 69,099 81 金融監督管理委員會證券期貨局 存入保證金明細表 公務機關會計 中華民國111年12月31日 單位：新臺幣元 日 期 金 額 摘 要 備註 年 月 日 小計 合計 非預算性質部分 590,158 本年度部分 563,949 111 563,949 一百一十一年度 03 563,949 保固保證金 111 01 13 100012 收入傳票 20,410 內部骨幹網路佈線暨網路設備採購案 三年期保固保證金(至113/12/27)-收 據3號 28926214 菁智科技股份有限公司 111 06 23 100155 收入傳票 230,562 證券期貨大樓廁所.茶水間.走道及十 樓大禮堂地磚整修案保固保證金(111 /6/16至112/6/15)-收據37號 69685359 永威營造有限公司 111 10 06 100255 收入傳票 274,120 證券期貨大樓廁所.茶水間.走道及十 樓大禮堂地磚整修案第二階段保固保 證金(111/9/28至112/9/27)-收據52 號 69685359 永威營造有限公司 112 01 03 100339 收入傳票 38,857 證券期貨大樓廁所.茶水間.走道及十 樓大禮堂地磚整修案委託設計監造技 術服務保固保證金(至112/9/27)-收 據60號 78274770 張昌明建築師事務所 以前年度部分 26,209 110 26,209 一百一十年度 03 26,209 保固保證金 110 04 15 100093 收入傳票 26,209 監視系統汰換保固保證金(保固2年)- 國碩資訊-收據18號 國碩資訊科技有限公司 總 計 590,158 82 本 頁 空 白 83 金融監督管理委 長期投資、固定資產、遞 中華民國 以前年度累計折舊(耗) 取得成本 科 目 /長期投資評價 (1) (2) 長期投資 0 0 土地 313,609,003 0 土地改良物 0 0 房屋建築及設備 53,353,086 -34,222,667 機械及設備 33,964,781 -24,436,774 交通及運輸設備 6,618,371 -4,397,339 雜項設備 26,903,291 -23,142,648 收藏品及傳承資產 0 0 權利 0 0 小 計 434,448,532 -86,199,428 租賃資產 0 0 租賃權益改良 0 0 購建中固定資產 0 0 遞耗資產 0 0 電腦軟體 4,649,740 0 發展中之無形資產 0 0 其他無形資產 0 0 什項資產 0 0 小 計 4,649,740 0 合 計 439,098,272 -86,199,428 備註: 本年度成本變動增加數較資本門預算執行數增加26,571,610元，係因: 1.土地增加數25,233,350元，係按公告地價調整增加16,049,450元及財政部國有財產署無償撥入基隆檔案庫房土地 9,183,900元。 2.房屋建築及設備係財政部國有財產署無償撥入基隆檔案庫房建物391,500元。 3.機械及設備係本會移撥筆記型電腦40台計946,760元。 84 員會證券期貨局 耗資產及無形資產變動表 111年度 單位:新臺幣元 本年度成本變動 本年度累計折舊(耗) 期末帳面金額 增加數 減少數 /長期投資評價變動數 (6)=(1)+(2)+(3)-(4)+(5) (3) (4) (5) 0 0 0 0 25,233,350 0 0 338,842,353 0 0 0 0 461,500 0 -2,072,032 17,519,887 5,436,644 636,208 -3,049,573 11,278,870 1,763,700 625,140 70,718 3,430,310 1,240,477 936,930 -172,093 3,892,097 0 0 0 0 0 0 0 0 34,135,671 2,198,278 -5,222,980 374,963,517 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 235,048 1,808,452 0 3,076,336 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 235,048 1,808,452 0 3,076,336 34,370,719 4,006,730 -5,222,980 378,039,853 85 金融監督管理委員會證券期貨局 決算與會計收支對照表 中華民國111年度 單位:新臺幣元 預算項目 決算數 調整數 會計收支 會計科目 歲入 3,090,963 412,989,980 416,080,943 收入 ˉ - 412,989,980 412,989,980 ˉ公庫撥入數 ˉ稅課收入 - - - ˉ稅課收入 ˉ罰款及賠償收入 2,904,046 - 2,904,046 ˉ罰款及賠償收入 ˉ規費收入 - - - ˉ規費收入 ˉ財產收入 26,370 - 26,370 ˉ財產收益 ˉ營業盈餘及事業收入 - - - ˉ投資收益 ˉ捐獻及贈與收入 - - - ˉ捐獻及贈與收入 ˉ其他收入 160,547 - 160,547 ˉ其他收入 歲出 403,790,410 13,721,134 417,511,544 支出 ˉ - 3,090,963 3,090,963 ˉ繳付公庫數 ˉ人事費 363,924,760 - 363,924,760 ˉ人事支出 ˉ業務費 31,967,541 9,199,570 41,167,111 ˉ業務支出 ˉ獎補助費 99,000 - 99,000 ˉ獎補助支出 ˉ設備及投資 7,799,109 -7,799,109 -ˉ ˉ - 21,987 21,987 ˉ財產損失 ˉ - - - ˉ投資損失 ˉ債務費 - - - ˉ利息費用及手續費 ˉ - 9,207,723 9,207,723 ˉ折舊、折耗及攤銷 ˉ - - - ˉ其他支出 歲計餘絀 -400,699,447 399,268,846 -1,430,601 收支餘絀 備註: 1.公庫撥入數調整數412,989,980元=本年度歲出實現數403,790,410元+以前年度歲出保留之實現數9,199,570元。 2.繳付公庫數調整數3,090,963元=罰款及賠償收入2,904,046元+財產收入26,370元+其他收入160,547元。 3.業務支出調整數9,199,570元係以前年度歲出保留之實現數9,199,570元。 4.設備及投資調整數7,799,109元，主要係採購資訊軟硬體設備及電動汽車一輛等。 5.財產損失調整數21,987元係財產報廢損失。 6.折舊、折耗及攤銷調整數9,207,723元=折舊7,399,271元+攤銷1,808,452元。 86 金融監督管理委員會證券期貨局 現 金 出 納 表 中華民國111年度 單位:新臺幣元 項 目 及 摘 要 金 額 收項 一、上期結存 301,353 ˉ(一).專戶存款 301,353 二、本期收入 433,780,747 ˉ(一).本年度歲入 3,090,963 ˉˉ1.實現數 3,090,963 ˉˉ(1).其他 3,090,963 ˉ(二).歲入應收數 362,464 ˉˉ1.以前年度轉入註銷數 362,464 ˉ(三).應付代收款淨增(減)數 43,584 ˉ(四).存入保證金淨增(減)數 314,320 ˉ(五).公庫撥入數 412,989,980 ˉˉ1.本年度歲出撥款 403,790,410 ˉˉ2.以前年度歲出撥款 9,199,570 ˉ(六).資產負債淨額淨增(減)數 16,979,436 ˉˉ1.註銷以前年度歲入應收數(-) -362,464 ˉˉ2.未涉公庫撥入數、繳付公庫數、應收(付)帳款之項目 17,341,900 ˉˉ(1).財產交易利益(損失) -21,987 ˉˉ(2).折舊、折耗及攤銷(-) -9,207,723 ˉˉ(3).其他影響非流動資產之項目 26,571,610 ˉˉˉˉˉˉˉˉˉˉˉˉˉˉˉˉˉ 收 項 總 計 434,082,100 付項 一、本期支出 433,422,843 ˉ(一).本年度歲出 403,790,410 ˉˉ1.實現數 403,790,410 ˉˉ(1).取得資產(長期投資、固定資產、遞耗資產、無形資產) 7,799,109 ˉˉ(2).其他 395,991,301 ˉ(二).歲出保留數 9,199,570 ˉˉ1.以前年度轉入實現數 9,199,570 ˉˉ(1).其他 9,199,570 ˉ(三).固定資產淨增(減)數_扣除因公庫撥入數/繳付公庫數/應收(付)帳款增(減)之固定資產 19,150,352 ˉ(四).無形資產淨增(減)數_扣除因公庫撥入數/繳付公庫數/應收(付)帳款增(減)之無形資產 -1,808,452 ˉ(五).繳付公庫數 3,090,963 ˉˉ1.本年度歲入繳庫 3,090,963 二、本期結存 659,257 87 金融監督管理委員會證券期貨局 現 金 出 納 表 中華民國111年度 單位:新臺幣元 項 目 及 摘 要 金 額 ˉ(一).專戶存款 659,257 ˉˉˉˉˉˉˉˉˉˉˉˉˉˉˉˉˉ 付 項 總 計 434,082,100 88 金融監督管理委員會證券期貨局 國有財產目錄總表 中華民國111年度 單位：新臺幣元 分類項目 單位 數量 價值 備註 338,842,353 筆 6 土地 公頃 0.349176 土 地 改 良 物 個 0 0 17,519,887 棟 14 辦公房屋 平方公尺 9,371.39 房屋建築及 棟 0 設備 宿 舍 平方公尺 0.00 其 他 個 1 機 械 及 設 備 件 789 11,278,870 3,430,310 船 艘 0 飛 機 架 0 交通及運輸 設備 汽(機)車 輛 2 其 他 件 102 3,892,097 圖 書 冊(套) 2 雜項設備 其 他 件 394 有 價 證 券 股 0 0 權 利 0 0 總 值 374,963,517 89 金融監督管理委員會證券期貨局 珍貴動產、不動產目錄總表 中華民國111年度 單位：新臺幣元 分類項目 單位 數量 價值 備註 0 本局無珍貴動產、不動產。 筆 0 土地 公頃 0.000000 土 地 改 良 物 個 0 0 0 棟 0 辦公房屋 平方公尺 0.00 房屋建築及 棟 0 設備 宿 舍 平方公尺 0.00 其 他 個 0 機 械 及 設 備 件 0 0 0 船 艘 0 飛 機 架 0 交通及運輸 設備 汽(機)車 輛 0 其 他 件 0 0 圖 書 冊(套) 0 雜項設備 博 物 件 0 其 他 件 0 有 價 證 券 股 0 0 權 利 0 0 總 值 0 90 金融監督管理委員會證券期貨局 立法院審議通過中央政府總預算案、總決算審核報告決議、附帶決議及注意事項辦理情形報告表 中華民國 111 年度 決 議 、 附 帶 決 議 及 注 意 事 項 辦 理 情 形 項 次內 容 壹、總預算部分 一、通案決議部分 (一) 111年度總預算案針對各機關所屬通案刪減用途別項 業依決議整編本局 111 年度單位 目決議如下： 預算。 1.減列大陸地區旅費50％，不得流用。 2.減列國外旅費及出國教育訓練費（不含現行法律明 文規定支出）5％，除國防部及外交部外，不得流用。 3.減列委辦費（不含現行法律明文規定支出）5％。 4.減列房屋建築養護費、車輛及辦公器具養護費、設 施及機械設備養護費5％。 5.減列軍事裝備及設施3％。 6.減列一般事務費（不含現行法律明文規定支出）5％。 7.減列媒體政策及業務宣導費30％。 8.減列設備及投資（不含現行法律明文規定支出及資 產作價投資）6％。 9.減列對國內團體之捐助及政府機關間之補助（不含 現行法律明文規定支出）5％。 10.對地方政府之補助(不含現行法律明文規定支出及 一般性補助款)4％。 11.前述三至六項允許在業務費科目範圍內調整。 12.前述九至十項允許在獎補助費科目範圍內調整。 13.若有特殊困難無法依上開原則調整者，可提出其他 可刪減項目，經主計總處審核同意後予以代替補 足。 14.如總刪減數未達270億元(約1.19％)，另予補足。 111年度中央政府總預算案針對各機關及所屬統刪項 目如下： 1.大陸地區旅費：統刪50％，其中警政署及所屬、移 民署、法務部、司法官學院、廉政署、矯正署及所 屬、調查局、觀光局及所屬改以其他項目刪減替代， 科目自行調整。 2.國外旅費及出國教育訓練費：除現行法律明文規定 支出不刪外，其餘統刪5%，其中總統府、國家安全 會議、外交部、領事事務局、國防部、僑務委員會 改以其他項目刪減替代，科目自行調整。 3.委辦費：除現行法律明文規定支出不刪外，其餘統 刪5%，其中總統府、國家安全會議、主計總處、國 立故宮博物院、客家委員會及所屬、大陸委員會、 立法院、考試院、審計部、內政部、營建署及所屬、 役政署、建築研究所、外交及國際事務學院、國防 部、國防部所屬、財政部、國庫署、體育署、國家 91 金融監督管理委員會證券期貨局 立法院審議通過中央政府總預算案、總決算審核報告決議、附帶決議及注意事項辦理情形報告表 中華民國 111 年度 決 議 、 附 帶 決 議 及 注 意 事 項 辦 理 情 形 項 次內 容 教育研究院、法務部、司法官學院、廉政署、矯正 署及所屬、臺灣高等檢察署、交通部、中央氣象局、 觀光局及所屬、公路總局及所屬、職業安全衛生署、 僑務委員會、畜產試驗所、家畜衛生試驗所、農業 藥物毒物試驗所、種苗改良繁殖場、臺南區農業改 良場、花蓮區農業改良場、動植物防疫檢疫局及所 屬、農糧署及所屬、中部科學園區管理局、南部科 學園區管理局、證券期貨局、海洋委員會、海巡署 及所屬、海洋保育署、國家海洋研究院改以其他項 目刪減替代，科目自行調整。 4.房屋建築養護費、車輛及辦公器具養護費、設施及 機械設備養護費：統刪5%，其中主計總處、公務人 力發展學院、國立故宮博物院、國家發展委員會、 大陸委員會、立法院、臺灣臺北地方法院、臺灣士 林地方法院、臺灣新北地方法院、臺灣臺中地方法 院、臺灣雲林地方法院、臺灣嘉義地方法院、臺灣 臺南地方法院、臺灣高雄地方法院、臺灣屏東地方 法院、臺灣臺東地方法院、臺灣花蓮地方法院、臺 灣澎湖地方法院、福建金門地方法院、監察院、審 計部、審計部臺北市審計處、審計部新北市審計處、 審計部桃園市審計處、審計部臺中市審計處、審計 部臺南市審計處、審計部高雄市審計處、內政部、 營建署及所屬、警政署及所屬、消防署及所屬、移 民署、領事事務局、外交及國際事務學院、國防部 所屬、國庫署、賦稅署、臺北國稅局、高雄國稅局、 北區國稅局及所屬、南區國稅局及所屬、關務署及 所屬、國有財產署及所屬、財政資訊中心、教育部、 體育署、國家圖書館、國立公共資訊圖書館、國立 教育廣播電臺、國家教育研究院、法務部、司法官 學院、法醫研究所、廉政署、矯正署及所屬、行政 執行署及所屬、最高檢察署、臺灣高等檢察署、臺 灣高等檢察署臺中檢察分署、臺灣高等檢察署臺南 檢察分署、臺灣高等檢察署高雄檢察分署、臺灣高 等檢察署花蓮檢察分署、臺灣高等檢察署智慧財產 檢察分署、臺灣臺北地方檢察署、臺灣士林地方檢 察署、臺灣新北地方檢察署、臺灣桃園地方檢察署、 臺灣新竹地方檢察署、臺灣苗栗地方檢察署、臺灣 臺中地方檢察署、臺灣南投地方檢察署、臺灣彰化 地方檢察署、臺灣雲林地方檢察署、臺灣嘉義地方 檢察署、臺灣臺南地方檢察署、臺灣橋頭地方檢察 署、臺灣高雄地方檢察署、臺灣屏東地方檢察署、 92 金融監督管理委員會證券期貨局 立法院審議通過中央政府總預算案、總決算審核報告決議、附帶決議及注意事項辦理情形報告表 中華民國 111 年度 決 議 、 附 帶 決 議 及 注 意 事 項 辦 理 情 形 項 次內 容 臺灣臺東地方檢察署、臺灣花蓮地方檢察署、臺灣 宜蘭地方檢察署、臺灣基隆地方檢察署、臺灣澎湖 地方檢察署、福建高等檢察署金門檢察分署、福建 金門地方檢察署、福建連江地方檢察署、調查局、 經濟部、標準檢驗局及所屬、中小企業處、加工出 口區管理處及所屬、交通部、民用航空局、中央氣 象局、觀光局及所屬、運輸研究所、公路總局及所 屬、鐵道局及所屬、僑務委員會、原子能委員會、 輻射偵測中心、放射性物料管理局、農業委員會、 水土保持局、家畜衛生試驗所、桃園區農業改良場、 臺中區農業改良場、臺南區農業改良場、高雄區農 業改良場、花蓮區農業改良場、漁業署及所屬、動 植物防疫檢疫局及所屬、農糧署及所屬、農田水利 署、毒物及化學物質局、環境檢驗所、新竹科學園 區管理局、證券期貨局、海洋委員會、海巡署及所 屬、海洋保育署、國家海洋研究院改以其他項目刪 減替代，科目自行調整。 5.軍事裝備及設施：統刪3％，其中國防部所屬改以其 他項目刪減替代，科目自行調整。 6.一般事務費：除現行法律明文規定支出不刪外，其 餘統刪5%，其中總統府、主計總處、國家發展委員 會、公平交易委員會、國家通訊傳播委員會、大陸 委員會、公共工程委員會、立法院、司法院、最高 法院、最高行政法院、臺北高等行政法院、臺中高 等行政法院、高雄高等行政法院、懲戒法院、法官 學院、智慧財產及商業法院、臺灣高等法院、臺灣 高等法院臺中分院、臺灣高等法院臺南分院、臺灣 高等法院高雄分院、臺灣高等法院花蓮分院、臺灣 臺北地方法院、臺灣士林地方法院、臺灣新北地方 法院、臺灣桃園地方法院、臺灣新竹地方法院、臺 灣苗栗地方法院、臺灣臺中地方法院、臺灣南投地 方法院、臺灣彰化地方法院、臺灣雲林地方法院、 臺灣嘉義地方法院、臺灣臺南地方法院、臺灣橋頭 地方法院、臺灣高雄地方法院、臺灣屏東地方法院、 臺灣臺東地方法院、臺灣花蓮地方法院、臺灣宜蘭 地方法院、臺灣基隆地方法院、臺灣澎湖地方法院、 臺灣高雄少年及家事法院、福建高等法院金門分 院、福建金門地方法院、福建連江地方法院、考試 院、銓敘部、審計部、審計部臺北市審計處、審計 新北市審計處、審計部桃園市審計處、審計部臺中 市審計處、審計部臺南市審計處、審計部高雄市審 93 金融監督管理委員會證券期貨局 立法院審議通過中央政府總預算案、總決算審核報告決議、附帶決議及注意事項辦理情形報告表 中華民國 111 年度 決 議 、 附 帶 決 議 及 注 意 事 項 辦 理 情 形 項 次內 容 計處、營建署及所屬、警政署及所屬、中央警察大 學、消防署及所屬、役政署、移民署、空中勤務總 隊、外交部、國防部、國防部所屬、財政部、國庫 署、臺北國稅局、高雄國稅局、北區國稅局及所屬、 中區國稅局及所屬、南區國稅局及所屬、關務署及 所屬、國有財產署及所屬、財政資訊中心、國家圖 書館、國立公共資訊圖書館、國立教育廣播電臺、 國家教育研究院、法務部、司法官學院、法醫研究 所、廉政署、矯正署及所屬、行政執行署及所屬、 最高檢察署、臺灣高等檢察署、臺灣高等檢察署臺 中檢察分署、臺灣高等檢察署臺南檢察分署、臺灣 高等檢察署高雄檢察分署、臺灣高等檢察署花蓮檢 察分署、臺灣高等檢察署智慧財產檢察分署、臺灣 臺北地方檢察署、臺灣士林地方檢察署、臺灣新北 地方檢察署、臺灣桃園地方檢察署、臺灣新竹地方 檢察署、臺灣苗栗地方檢察署、臺灣臺中地方檢察 署、臺灣南投地方檢察署、臺灣彰化地方檢察署、 臺灣雲林地方檢察署、臺灣嘉義地方檢察署、臺灣 臺南地方檢察署、臺灣橋頭地方檢察署、臺灣高雄 地方檢察署、臺灣屏東地方檢察署、臺灣臺東地方 檢察署、臺灣花蓮地方檢察署、臺灣宜蘭地方檢察 署、臺灣基隆地方檢察署、臺灣澎湖地方檢察署、 福建高等檢察署金門檢察分署、福建金門地方檢察 署、福建連江地方檢察署、調查局、經濟部、標準 檢驗局及所屬、中小企業處、加工出口區管理處及 所屬、中央地質調查所、交通部、民用航空局、中 央氣象局、觀光局及所屬、公路總局及所屬、鐵道 局及所屬、原子能委員會、輻射偵測中心、放射性 物料管理局、農業委員會、水土保持局、家畜衛生 試驗所、臺南區農業改良場、花蓮區農業改良場、 漁業署及所屬、動植物防疫檢疫局及所屬、農業金 融局、農糧署及所屬、農田水利署、中央健康保險 署、毒物及化學物質局、新竹科學園區管理局、中 部科學園區管理局、金融監督管理委員會、銀行局、 證券期貨局、保險局、檢查局、海洋委員會、海巡 署及所屬、海洋保育署、國家海洋研究院改以其他 項目刪減替代，科目自行調整。 7.媒體政策及業務宣導費：除農業委員會動植物防疫 檢疫局及所屬、衛生福利部疾病管制署不刪外；總 統府主管、國立故宮博物院、檔案管理局、原住民 族文化發展中心、中央選舉委員會及所屬、促進轉 94 金融監督管理委員會證券期貨局 立法院審議通過中央政府總預算案、總決算審核報告決議、附帶決議及注意事項辦理情形報告表 中華民國 111 年度 決 議 、 附 帶 決 議 及 注 意 事 項 辦 理 情 形 項 次內 容 型正義委員會、不當黨產處理委員會、考試院主管、 勞動部主管、原子能委員會主管、環境保護署主管、 科技部主管、海洋委員會主管、國軍退除役官兵輔 導委員會主管統刪5%；行政院、主計總處、國家發 展委員會、原住民族委員會、大陸委員會、內政部 主管、財政部主管、法務部主管、僑務委員會主管 統刪28%；司法院主管統刪30％；客家委員會及所 屬、外交部主管、國防部主管、教育部主管、經濟 部主管、交通部主管、農業委員會主管(不含動植物 防疫檢疫局及所屬)、衛生福利部主管(不含疾病管 制署)、文化部主管統刪35%。 8.設備及投資：除現行法律明文規定支出及資產作價 投資不刪外，其餘統刪6%，其中大陸委員會、立法 院、司法院、最高法院、最高行政法院、臺北高等 行政法院、臺中高等行政法院、高雄高等行政法院、 懲戒法院、法官學院、智慧財產及商業法院、臺灣 高等法院、臺灣高等法院臺中分院、臺灣高等法院 臺南分院、臺灣高等法院高雄分院、臺灣高等法院 花蓮分院、臺灣士林地方法院、臺灣新北地方法院、 臺灣桃園地方法院、臺灣新竹地方法院、臺灣苗栗 地方法院、臺灣臺中地方法院、臺灣南投地方法院、 臺灣彰化地方法院、臺灣雲林地方法院、臺灣嘉義 地方法院、臺灣臺南地方法院、臺灣橋頭地方法院、 臺灣高雄地方法院、臺灣屏東地方法院、臺灣臺東 地方法院、臺灣花蓮地方法院、臺灣宜蘭地方法院、 臺灣基隆地方法院、臺灣澎湖地方法院、臺灣高雄 少年及家事法院、福建高等法院金門分院、福建金 門地方法院、福建連江地方法院、監察院、審計部 臺北市審計處、審計部新北市審計處、審計部桃園 市審計處、審計部臺中市審計處、審計部臺南市審 計處、審計部高雄市審計處、役政署、建築研究所、 外交及國際事務學院、財政部、國庫署、賦稅署、 臺北國稅局、南區國稅局及所屬、財政資訊中心、 國家圖書館、國立公共資訊圖書館、國立教育廣播 電臺、國家教育研究院、法務部、司法官學院、法 醫研究所、廉政署、最高檢察署、臺灣高等檢察署、 臺灣高等檢察署臺中檢察分署、臺灣高等檢察署臺 南檢察分署、臺灣高等檢察署高雄檢察分署、臺灣 高等檢察署花蓮檢察分署、臺灣高等檢察署智慧財 產檢察分署、臺灣臺北地方檢察署、臺灣士林地方 檢察署、臺灣新北地方檢察署、臺灣桃園地方檢察 95 金融監督管理委員會證券期貨局 立法院審議通過中央政府總預算案、總決算審核報告決議、附帶決議及注意事項辦理情形報告表 中華民國 111 年度 決 議 、 附 帶 決 議 及 注 意 事 項 辦 理 情 形 項 次內 容 署、臺灣新竹地方檢察署、臺灣苗栗地方檢察署、 臺灣南投地方檢察署、臺灣雲林地方檢察署、臺灣 嘉義地方檢察署、臺灣臺南地方檢察署、臺灣橋頭 地方檢察署、臺灣高雄地方檢察署、臺灣屏東地方 檢察署、臺灣臺東地方檢察署、臺灣花蓮地方檢察 署、臺灣宜蘭地方檢察署、臺灣基隆地方檢察署、 臺灣澎湖地方檢察署、福建高等檢察署金門檢察分 署、福建金門地方檢察署、福建連江地方檢察署、 調查局、經濟部、工業局、標準檢驗局及所屬、中 小企業處、加工出口區管理處及所屬、交通部、勞 動部、農業委員會、農糧署及所屬、海洋委員會、 海洋保育署、國家海洋研究院改以其他項目刪減替 代，科目自行調整。 9.對國內團體之捐助及政府機關間之補助：除現行法 律明文規定支出不刪外，其餘統刪5%，其中客家委 員會及所屬、大陸委員會、內政部、營建署及所屬、 消防署及所屬、體育署、標準檢驗局及所屬、交通 部、觀光局及所屬、公路總局及所屬、核能研究所、 農業委員會、水土保持局、漁業署及所屬、動植物 防疫檢疫局及所屬、環境保護署、新竹科學園區管 理局、中部科學園區管理局、海洋委員會、海洋保 育署改以其他項目刪減替代，科目自行調整。 10.對地方政府之補助：除現行法律明文規定支出及一 般性補助款不刪外，其餘統刪4%，其中役政署、教 育部、公路總局及所屬、鐵道局及所屬、動植物防 疫檢疫局及所屬、海洋委員會、海洋保育署改以其 他項目刪減替代，科目自行調整。 (二) 有鑑於網路社群媒體具有快速傳播特性，各行政機關 謹遵照決議辦理。 陸續採取新媒體經營與運用，直接與社會大眾溝通政 策及宣導。近年來政府時有挾龐大預算資源於網絡社 群平台進行非廣告形式宣傳與澄清之情事，立法院遂 於110年三讀通過修正預算法第62條之1條文，目的為 將政府於四大媒體（平面媒體、廣播媒體、網路媒體 及電視媒體）執行政策宣導時，也能同時納入預算法 的規範。行政院主計總處於修法通過後，雖於預算書 中增設宣導經費專屬預算科目，並新增媒體政策及業 務宣導經費彙計表，然卻將宣導方式限定為於四大媒 體所辦理，過去各機關辦理活動、說明會、園遊會或 發放各式宣導品之方式，不再納入政策宣導規範。爰 此，為利立法院能明確掌握各機關編列政策宣導之實 際預算，要求行政院主計總處：1.各機關辦理活動、 96 金融監督管理委員會證券期貨局 立法院審議通過中央政府總預算案、總決算審核報告決議、附帶決議及注意事項辦理情形報告表 中華民國 111 年度 決 議 、 附 帶 決 議 及 注 意 事 項 辦 理 情 形 項 次內 容 說明會、園遊會或發放各式宣導品等，應明確揭示辦 理或贊助機關名稱，以避免產生置入性行銷之疑慮。 2.各機關於四大媒體上處理政策及業務宣導之相關工 作者（即小編人力） ，以委外或勞務承攬方式辦理之經 費，應納入政策及業務宣導費彙計表表達，以利預算 之呈現。 (三) 111年度中央政府總預算案歲出編列2兆2,621億元，其 非本局職掌業務。 中依法律義務必須編列之支出1兆5,262億元，占歲出 總額之67.47%，比重近七成，且111年度較110年度增 加129.76億元，對歲出結構與其他新興計畫額度有重 大關聯性，因分散於各機關預算內，並未於總預算案 總說明及主要附表列表揭露，如直接於中央政府總預 算案總說明附表中列表揭露，將使歲出資訊更公開透 明，且立法院審議107年度中央政府總預算案時曾作成 通案決議(十三)：「……行政院所稱依法律義務之支 出，……，應明確界定歸屬該項支出之定義範疇，並 於各年度中央政府總預算案中詳實彙核列表揭露其項 目、金額與依據，以利審議。」行政院應於112年度中 央政府總預算案附表中列明法律義務支出之項目、金 額、預算編列機關、依據等資料，俾利預算審議之參 考。 (四) 111年度中央政府總預算案修正案預計自111年1月1日 非本局職掌業務。 起調增軍公教人員待遇4%，係依行政院110年10月28日 發布「蘇揆：與全民共享經濟成果亦盼帶動民間企業 調薪」新聞稿說明略以： 「……在臺灣經濟創11年來新 高且稅收增加的情況下，為了讓全民共享經濟成長的 果實，因此政院今天通過自明（111）年1月1日起，全 體軍公教人員調薪4%，是25年來最高調幅，希望藉此 進一步帶動民間企業調薪。」惟前一次（107年度）軍 公教人員調薪3%，竟發生高階公務人員調薪高達7%。 茲為確保基層軍公教人員調薪4%，111年度軍公教人員 調薪應一律採調薪4%。 (五) 依照立法院110年12月24日各黨團朝野協商的共識，各 非本局職掌業務。 黨團同意111年度中央政府總預算案（公務預算部 分），至遲於111年1月28日以前完成三讀程序，並不 提出復議。而111年度中央政府總預算案中，其中包含 調整軍公教人員薪資待遇（中央政府部分163 億元）、 受雇勞工育嬰留職停薪津貼加給補助（47.89 億元）、 辦理產檢假薪資補助（3.62 億元）等新增計畫，因總 預算案三讀日期與春節連續假期相當接近，請行政院 人事行政總處、行政院主計總處、財政部國庫署及相 97 金融監督管理委員會證券期貨局 立法院審議通過中央政府總預算案、總決算審核報告決議、附帶決議及注意事項辦理情形報告表 中華民國 111 年度 決 議 、 附 帶 決 議 及 注 意 事 項 辦 理 情 形 項 次內 容 關部會，預先各自主管法規及行政作業提前準備（例 如：全國軍公教員工待遇支給要點、中央政府總預算 統籌科目經費核定動支數額通知單及各機關付款憑單 等），以利各項發放作業順利。 (六) 2020東京奧運我國代表團於110年7月19日搭中華航空 非本局職掌業務。 公司包機出國，選手被安排搭經濟艙，相關行政人員 卻搭乘商務艙，引發國人譁然。依現行國外出差旅費 報支要點規定，部長級人員、特使，得乘坐頭等座（艙） 位。次長級人員、大使、駐外代表、公使、其他特任 （派）人員、簡任第十二職等以上領有各該職等全額 主管加給人員，得乘坐商務或相當之座（艙）位。但 次長級人員負有外交任務代表政府出訪或參加重要國 際會議，得乘坐頭等座（艙）位。其餘人員乘坐經濟 （標準）座（艙）位。鑑於國家財政困窘，行政院應 鼓勵公務人員應以身作則，本節約原則之支用經費， 爰應請行政院於1個月內就搭乘旅途遠近，及實際情形 檢討現行國外出差旅費報支要點規定，以符社會之期 待。 (七) 有鑑於農藥生產及使用，所衍生環境汙染及農藥殘留 非本局職掌業務。 諸多問題，嚴重威脅生態環境與人類健康，聯合國於 2017年1月24日發表食物權問題特別報告（Report of the Special Rapporteur on the right to food） ，報告中強調免於農藥毒害，為人類應有之基本人權， 並將之列入第34屆人權理事會議議程。指出農藥長期 累積之毒素，使得罹患癌症、阿茲海默症、帕金森氏 症、內分泌失調、發展失調、基因突變及不孕症等人 數與日俱增，世界各國因應減少農藥危害趨勢，紛紛 提出相關政策，如歐盟提出為達到農藥永續使用架構 （2009/128/EC）指令，要求會員國設置量化目標、對 象、方法、時間表、指標等，惟農藥造成環境毒性影 響及食物飲水殘留等，與國人健康息息相關，影響甚 鉅，爰此，行政院應督導行政院農業委員會、衛生福 利部、行政院環境保護署等相關單位正視並整合有關 農藥管理制度等跨部會相關系統管理與監測作為及權 責分工業務等精進方案，並於 3 個月內向立法院相關 委員會提出書面報告。 (八) 根據內政部警政署統計，除110年度因為疫情影響外， 非本局職掌業務。 自106年度起，全國毒品查獲件數、嫌疑犯人數看似減 少，但毒品查獲重量卻大幅成長，且居高不下，顯見 毒品交易情形日益嚴重。又加上近年來加密虛擬貨幣 興起且種類繁多，各有不同的特性，以致於被不法人 98 金融監督管理委員會證券期貨局 立法院審議通過中央政府總預算案、總決算審核報告決議、附帶決議及注意事項辦理情形報告表 中華民國 111 年度 決 議 、 附 帶 決 議 及 注 意 事 項 辦 理 情 形 項 次內 容 士拿來做為吸金、毒品交易的支付工具。例如：泰達 幣（Tether）又稱 USDT，其特性為每一元泰達幣都有 一美元擔保，亦即擁有多少泰達幣等同有同價位美 元，犯罪者利用此一特性，再透過幣託中心交易虛擬 貨幣，即可完成鉅額毒品買賣。由於在幣託中心透過 人頭帳戶分多層轉出，即便調查人員也無法完整查出 最終的主嫌，許多被利用來做毒品交易的年輕人，被 捕落網後雖配合調查供出案情以求減刑，但往往到判 決書下來時已被處以私刑失去生命。爰此，請行政院 指示相關部會就毒品交易利用上述新興犯罪模式，拿 出有效防制作為及加強相關法律規範，並由法務部於 6 個月內向立法院提出相關進度檢討書面報告。 單位：件、人、公克 全國查獲 全國嫌疑 全國查獲重量 件數 犯人數 (公克) 106 年度 58,515 62,644 9,685,469 107 年度 55,480 59,106 20,596,643 108 年度 47,035 49,131 15,929,366 109 年度 45,489 47,779 13,305,709 110 年度 38,827 41,292 8,283,280 資料來源：內政部警政署 (九) 全球加密貨幣總市值已達2至3兆美元，從2009年出現 非本局職掌業務。 比特幣至今，各類加密貨幣種類眾多可達上千種，然 我國至今對於加密貨幣的定義和管理過於保守，僅僅 只是洗錢防制法中，將金融監督管理委員會指定為虛 擬資產服務業的防洗錢事務的主管機關，而涉及其他 業務相關部分（例如發展及交易糾紛），仍然模糊不 清。且金融監督管理委員會對於國內設置多少比特幣 ATM？是否有法源可以管理？均無法即時掌握。顯見， 我國對於加密貨幣的發展及運用，已經大幅落後國際 腳步，但終究得面對新興金融帶來的挑戰。金融監督 管理委員會對虛擬通貨洗錢防制面所作之因應作為， 雖已於110年6月30日發布虛擬通貨平台及交易業務事 業防制洗錢及打擊資恐辦法，並將透過現地及非現地 查核，督促本事業落實執行相關措施，惟鑑於虛擬通 貨市場之發展迅速，請金融監督管理委員會持續關注 國際間對虛擬通貨及其衍生性商品採行之相關監理規 範，適時採取相關因應措施，以保護投資人/消費者權 益。 (十) 依照財政紀律法所授權訂定的稅式支出評估作業辦法 一、謹遵照決議辦理。 規定，相關法律案送立法院審議前，行政院必須審查 二、本會業依稅式支出評估作業 99 金融監督管理委員會證券期貨局 立法院審議通過中央政府總預算案、總決算審核報告決議、附帶決議及注意事項辦理情形報告表 中華民國 111 年度 決 議 、 附 帶 決 議 及 注 意 事 項 辦 理 情 形 項 次內 容 通過稅式支出評估，並且業務主管機關必須將稅式支 辦法相關規定，於 110 年 9 月 出評估報告及公聽會會議紀錄送交立法院財政委員會 27 日 以 金 管 證 交 字 第 及相關委員會，業務主管機關屢次未依照前開辦法將 1100145603 號函檢送延長當 相關資料與法案併送交立法院（例如延長當沖降稅的 沖降稅之稅式支出評估報告 證券交易稅條例），也未同時將評估報告登載於機關 及公聽會紀錄，請立法院併行 網站，無視法令規定，亦不理會立法院長期以來決議 政院所提證交稅條例修正草 的要求。爰此，要求行政院各部會提出涉及租稅減免 案審議，並依規定將稅式支出 的法案送立法院審查時，除應確實依照稅式支出評估 評估報告登載於本會證券期 作業辦法規定外，同時應將相關稅式支出評估報告併 貨局全球資訊網。 同修正草案送立法院備查。 (十一) 為合理監督國營事業捐贈支出，爰要求行政院所屬相 非本局職掌業務。 關部會主管之國營事業，比照公開發行公司、財團法 人等管理機制，應於1個月內公布其過去5年（106至 110年）之所有捐贈明細，並自111年度起，每季公布 捐贈明細，以昭公信，並提升治理效能。 (十二) 中央政府轉投資公私合營事業家數眾多，中央各主管 非本局職掌業務。 部會派任或推薦至各該事業之董事長、總經理薪資規 範，係由各主管部會訂定之，惟各部會所訂該等人員 薪資標準規範規定，其中當年度其所支領之非固定收 入（如房屋津貼、績效獎金及其他各項獎金等）總額 不得超過固定收入（即月支薪俸、主管加給合計）總 額，超過部分一律解繳國庫或繳作投資事業之收益。 有鑑於行政院業自78年度起取消公務人員房屋津貼， 立法院審議103年度中央政府總預算案決議略以，自 104年度起，各財團法人除應比照公務人員取消交通補 助費外，亦不得再發放高層主管之房屋津貼。爰此， 中央各主管部會應立即修正派任或推薦至各該事業之 董事長、總經理薪資標準規範，並取消違法津貼。 (十三) 政府轉投資事業107年底至109年底，分別為164家、164 非本局職掌業務。 家及175家，期末實際總投資金額1兆652億5,518萬餘 元、1兆2,871億3,722萬餘元及1兆6,498億3,334萬餘 元，其中21家轉投資公司連續虧損達3年以上，依立法 院預算中心109年度中央政府總決算審核報告整體評 估報告指出，檢視投資目的達成度之揭露狀況，部分 投資機關僅分析虧損原因，部分係說明現行處置狀 況，部分則未備註分析，且中央政府特種基金參加民 營事業投資管理要點第11條規定：「各基金參加民營 事業投資所營事業目標無法達成，或連續3年虧損情況 無法改善，應詳加評估檢討，報由主管機關核處。」 鑑於政府轉投資家數及數額近年度皆趨增，轉投資事 業連續虧損達3年以上者高達21家，為保障政府權益， 100 金融監督管理委員會證券期貨局 立法院審議通過中央政府總預算案、總決算審核報告決議、附帶決議及注意事項辦理情形報告表 中華民國 111 年度 決 議 、 附 帶 決 議 及 注 意 事 項 辦 理 情 形 項 次內 容 行政院應督促各投資機關除於投資前宜妥為評估目 的、效益、回收年限及發展目標等事項，並確實檢討 投資政策及檢視投資目的之達成情形，以評估繼續持 有或退場撤回資金，以達到政府監督效果，爰請行政 院督導相關主管機關於3個月內向立法院相關委員會 提出書面報告。 (十四) 預算法第41條第3項規定，政府捐助之財團法人，每年 非本局職掌業務。 應由各該主管機關就以前年度投資或捐助之效益評 估，併入決算辦理。109年度總決算編製要點規定，各 主管機關須於主管決算編製主管機關對各部門捐助財 團法人之效益評估表。且政府資訊公開法第7條第1項 第6款規定，政府機關除依法限制公開或不予提供者 外，應主動公開預算及決算書。惟依立法院預算中心 109年度中央政府總決算審核報告整體評估報告指 出，108及109年度中央政府各主管機關之單位決算及 主管決算之公開情形，各主管機關均有公開單位決 算；惟主管決算部分，僅行政院原子能委員會、衛生 福利部、文化部、科技部及金融監督管理委員會等 5 個 主管機關公開，多數主管機關則未依法公開，致民眾 難以知悉主管機關對各部門捐助財團法人之效益評估 情形，爰此，行政院應立即依政府資訊公開法規定各 主管機關自110年度起主動公開主管決算。 (十五) 有鑑於衛生福利部所實施之春節檢疫措施專案， 實施 非本局職掌業務。 迄今已發生數起防疫旅館群聚案件，極有可能造成台 灣下一波民眾感染的破口，爰要求衛生福利部應會同 交通部訂立防疫旅館之各項標準作業程序，並責成各 縣市政府進行督導查核，將查核結果每月定期公布。 二、各委員會審查決議部分 財政委員會 行政院主管 主計總處 (十六) 政府預算編列及嗣後執行效率，事涉政府施政良窳， 謹遵照決議並配合行政院主計總 與政府財政效益是否良好？行政院主計總處是政府預 處辦理。 算編列與預算執行之主管機關，爰要求行政院主計總 處督導中央政府各機關會計人員依法行政，職務執行 如有不忠或不法情事，請依法查處。 金融監督管理委員會主管 證券期貨局 (一) 111年度金融監督管理委員會證券期貨局預算案於第3 業依決議於111年5月2日立法院第 目「一般建築及設備」第1節「交通及運輸設備」項下 10屆第5會期財政委員會第14次全 「設備及投資」之「房屋建築及設備費」編列預算9萬 體委員會議就預算凍結項目提出 101 金融監督管理委員會證券期貨局 立法院審議通過中央政府總預算案、總決算審核報告決議、附帶決議及注意事項辦理情形報告表 中華民國 111 年度 決 議 、 附 帶 決 議 及 注 意 事 項 辦 理 情 形 項 次內 容 元，因電動汽車廠牌眾多，卻僅提供同一廠牌之汽車 書面報告，嗣經立法院111年5月25 充電樁，有礙電動車多元發展，爰凍結該項預算2萬 日台立院議字第1110702302號函 元，俟金融監督管理委員會證券期貨局向立法院財政 准予動支，並已提報院會在案。 委員會提出電動汽車充電樁使用規劃書面報告後，始 得動支。 (二) 金融監督管理委員會推動綠色金融行動方案2.0，整合 本會已督導櫃買中心再行審視現 綠色債券、可持續發展債券及社會責任債券，於110年 行永續發展債券之流程，說明如 4月29日公布財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心永 下： 續發展債券作業要點，並於110年5月18日正式啟動財 一、資訊揭露：櫃買中心實務上原 團法人中華民國證券櫃檯買賣中心永續發展債券專 已要求發行人須於發行前之 板，積極發展我國債券市場。至10月25日止，包括社 投資計畫書揭露其整體永續 會效益投資計畫之可持續發展債券發行已達10檔，社 發展策略目標、預計資金用途 會責任債券則達6檔，有助於投入基礎生活設施、社會 (包含專案內容及目標族 住宅、照顧弱勢等公共領域之資金需求，其目標應與 群)、效益衡量指標(除專案數 聯合國永續發展目標(SDGs)之規範趨於一致。惟查， 或資金投入戶數外，實際案例 依據該要點規定，可持續發展債券及社會責任債券需 當中尚包含如受惠人數、建造 送交社會效益投資計畫，其投資計畫書之審查，與國 道路長度、受惠學校或醫院數 際資本市場協會（ICMA）揭櫫之社會責任債券原則 目、弱勢族群雇用人數、每年 （SBP）一致，應包括資金用途(如可負擔的住宅，關 提供薪資總額等其他相關指 於社會住宅、危老建築更新等專案)、資金使用對象(如 標)，另為利發行人遵守前揭 用於低收入、弱勢青年、老年人口、婦女等目標族群)， 內容，已配合修正櫃買中心 但目前上檔之可持續債券及社會責任債券，其社會效 「永續發展債券作業要點」， 益投資計畫書雖經第三方之會計師事務所提供有限確 並於 111 年 3 月 8 日函報本會 信報告，但內容僅敘明使用資金用途，未揭示規劃使 備查。 用之可能專案、目標族群，且僅以專案數或資金投入 二、第三方認證：發行人發行前之 戶數作為期中評估投資計畫效益之指標，恐造成外界 投資計畫書及發行後資金運 誤解該等債券與其投資計畫實際內容未必相符，原有 用報告皆須經第三方認證， 之社會責任本質難以彰顯，甚而淪為發債機構藉機漂 且為強化前開第三方認證機 綠或炒作之金融商品。爰此，金融監督管理委員會證 制，依永續發展債券作業要點 券期貨局應督導財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心 規範，若認證機構出具之評估 及發行債券之金融機構，於申請、審核及發債之流程 意見或認證報告有虛偽、隱匿 再加精進，加強第三方認證作為，以明確該等社會投 之情事者，櫃買中心得撤銷或 資計畫於執行時，資金確實運用於社會責任之績效標 廢止經其評估或認證之相關 準，同時參考政府相關政策定義，並於執行計畫時加 永續發展債券資格認可，並於 強內控，以達成原始發債之目標。 一年內拒絕接受其出具之評 估意見或認證報告，現行對於 第三方認證之規範已相當完 備。 (三) 依109年度中央政府總決算審核報告指出，截至110年4 業依決議於111年4月28日以金管 月底止，我國流通在外綠色債券發行金額為1,538億餘 證發字第1110381839號函，將書面 元，其中沃旭能源及法國興業銀行等國外民營企業或 報告送立法院。 102 金融監督管理委員會證券期貨局 立法院審議通過中央政府總預算案、總決算審核報告決議、附帶決議及注意事項辦理情形報告表 中華民國 111 年度 決 議 、 附 帶 決 議 及 注 意 事 項 辦 理 情 形 項 次內 容 銀行，合計發行檔數22檔，發行金額659億餘元，約占 我國綠色債券發行檔數及金額之43.14%及42.85%，至 本國企業及銀行，若扣除台灣電力股份有限公司等國 營事業，發行檔數19檔(37.25%)、發行金額496億餘元 (32.29%)，發行綠色債券情形落後國外發行人，爰要 求金融監督管理委員會證券期貨局研議訂定相關配套 措施，有效擴增綠色債券規模，並於3個月內向立法院 財政委員會提出書面報告。 (四) 近期非法業者以電話、簡訊或LINE推薦飆股、未上市 業依決議於111年4月15日以金管 櫃股票或邀請開立帳戶等事件頻傳，據金融監督管理 證券字第11103813391號函，將書 委員會統計，110年截至9月17日止，相關檢舉案件高 面報告送立法院。 達203案，為防堵金融投資詐騙，爰要求金融監督管理 委員會證券期貨局積極蒐集事證，並與相關單位研謀 因應措施，俾維護投資人權益，並於3個月內向立法院 財政委員會提出書面報告。 (五) 台灣創新板與戰略新板於110年7月20日開設，110年3 業依決議於111年4月22日以金管 月國內第一家新創獨角獸沛星互動科技(Appier)於日 證發字第11103816133號函，將書 本掛牌，睿能創意公司(Gogoro)於9月16日宣布將赴美 面報告送立法院。 國掛牌，據金融監督管理委員會統計，截至9月底止， 戰略新板僅1家公司掛牌，創新板仍未有公司掛牌，顯 見市場反應不如預期，爰要求金融監督管理委員會證 券期貨局滾動檢討制度，視個板的運作狀況與業界實 務需求，研謀精進，並於3個月內向立法院財政委員會 提出檢討書面報告。 (六) 針對台灣基金投資中國共軍背景之事業，經110年7月 業依決議於111年3月25日以金管 媒體披露後，部分投信基金遵守公司治理實務守則出 證投字第1110380802號函，將書面 清，但是根據中華民國證券投資信託暨顧問商業同業 報告送立法院。 公會調查，直至9月30日止仍有8檔基金未出清，投資 金額高達4億元。金融監督管理委員會對台灣基金投資 中國共軍尚無強制力，僅能依ESG守則請業者自律，又 因怕影響投信競爭力而拒絕制定投資黑名單。爰請金 融監督管理委員會證券期貨局仿美國作法，研議可要 求投信基金不得投資具政治風險、違反ESG原則之事業 的強制性措施，以保障投資人權益，並於2個月內向立 法院財政委員會提出書面報告。 (七) 金融監督管理委員會於109年8月發布公司治理3.0，規 業依決議於111年3月11日以金管 劃參考TCFD強化企業社會責任(CSR)報告書之ESG資訊 證發字第1110380924號函，將書面 揭露，卻未公告明確指引，導致企業CSR報告書淪為作 報告送立法院。 文比賽，例如將企業舉辦家庭日納入碳中和計算、因 疫情無法搭飛機出國而視為減碳政策。爰請金融監督 管理委員會證券期貨局依據TCFD指標，在公司治理、 103 金融監督管理委員會證券期貨局 立法院審議通過中央政府總預算案、總決算審核報告決議、附帶決議及注意事項辦理情形報告表 中華民國 111 年度 決 議 、 附 帶 決 議 及 注 意 事 項 辦 理 情 形 項 次內 容 氣候風險策略、風險管理、評估指標上提供明確指引， 使企業編製年報、CSR報告書時得以有規則可循，精準 接軌國際標準，保障投資人權益，並於1個月內向立法 院財政委員會提出書面報告。 (八) 現行我國針對上市櫃公司之ESG資訊透明規定，於「上 業依決議於111年4月12日以金管 櫃公司編製與申報企業社會責任報告書作業辦法」及 證發字第11103361041號函，將書 「上市公司編製與申報企業社會責任報告書作業辦 面報告送立法院。 法」中，皆僅有規定上櫃上市公司中的特定產業、大 型企業必須主動申報企業社會責任報告書，且僅針對 特定產業須經由第三方認證。為持續推動永續環境發 展，擴大民間企業社會責任及接軌國際標準，要求金 融監督管理委員會證券期貨局評估國內所有產業面向 及股本達新台幣10億元以上之上市上櫃公司皆應主動 申報企業社會責任報告書，且皆應取得驗證之可能 性，並於2個月內向立法院財政委員會提出書面報告。 (九) 111年度金融監督管理委員會證券期貨局預算案於「證 業依決議於111年4月22日以金管 券期貨市場監理」計畫編列973萬6千元，係擴大證券 證發字第11103816134號函，將書 期貨市場規模，提升企業財務資訊透明度，整合市場 面報告送立法院。 資源，推展證券暨期貨與國際接軌，並加強證券暨期 貨業務之研究發展。據金融監督管理委員會證券期貨 局統計，100至109年度申請上市(櫃)公司家數連年遞 減，從100年度的95家減少至109年度的40家；且相同 期間之登錄興櫃公司也從85家跌至44家，金融監督管 理委員會證券期貨局認為近期上市櫃申請家數減少原 因為美中貿易戰、英國脫歐、香港反送中條例等國際 政經因素及嚴重特殊傳染性肺炎疫情所致，然鑑於資 本市場面臨全球競爭，我國資本市場對企業的吸引力 也在近10年間出現警訊，爰此，金融監督管理委員會 證券期貨局允宜研謀改善現況，增加優質企業掛牌， 並於4個月內向立法院財政委員會提出書面改善報 告，以利提升我國資本市場競爭力。 (十) 111年度金融管理監督委員會證券期貨局預算案於「證 業依決議於111年4月7日以金管證 券期貨市場監理」計畫編列973萬6千元，係擴大證券 券字第1110381167號函，將書面報 期貨市場規模，維護市場秩序，保障安全交易，並強 告送立法院。 化風險控管機制，提升企業財務資訊透明度並加強證 券暨期貨業務之研究發展。鑑於嚴重特殊傳染性肺炎 疫情影響，各國政府推行財政與貨幣寬鬆政策，隨著 大量資金注入市場，全球股市交易熱絡，我國集中市 場及櫃買市場交易總成交量各較109年度增加74.30% 及56.18%，然就近期證券市場違約交割情形，截至110 年7月底止，違約總金額已較109年全年度增加7億 104 金融監督管理委員會證券期貨局 立法院審議通過中央政府總預算案、總決算審核報告決議、附帶決議及注意事項辦理情形報告表 中華民國 111 年度 決 議 、 附 帶 決 議 及 注 意 事 項 辦 理 情 形 項 次內 容 8,442萬元；當沖交易違約金額則較109年度增加8,400 萬元。雖金融監督管理委員會證券期貨局稱違約金額 占整體市場成交值比重未有明顯異常變化，惟投資人 若未依法履行交割，恐破壞其他投資人對交易市場之 信賴，進而影響市場穩定性，為維持市場秩序，金融 監督管理委員會證券期貨局應提出實際風險管理措 施，輔以向年輕投資人加強投資股市之風險意識，並 於3個月內向立法院財政委員會提出書面報告。 (十一) 為因應投資人避險及期貨交易需求，政府主導成立期 業依決議於111年3月7日以金管證 貨交易所提供集中交易市場，金融監督管理委員會證 期字第1110380910號函，將書面報 券期貨局亦於111年度預算案施政目標與重點之(二) 告送立法院。 年度重要施政計畫下第6點列有提高期貨市場效率，擴 大期貨業經營範圍及保障安全。惟我國交易量國際排 名卻有下降情事。據美國期貨業協會交易量調查報告 顯示，我國期貨市場交易量國際排名自2018年下降2 名，而同期間中國大陸交易所及韓國交易所則概呈上 升之趨勢，雖金融監督管理委員會證券期貨局已推出 多樣新商品並實施動態價格穩定措施因應，然我國國 際排名仍較2018年下降，顯見我國期貨市場仍有發展 隱憂，爰此，請金融監督管理委員會證券期貨局研議 如何提升市場競爭力，持續關注國際趨勢，並於3個月 內向立法院財政委員會提出書面報告。 (十二) 根 據 美 國 期 貨 業 協 會 （ Futures Industry 業依決議於111年3月7日以金管證 Association, FIA）交易量調查報告，我國期貨市場 期字第11103809101號函，將書面 交易量國際排名自2018年第17名下降為2019年第19 報告送立法院。 名，下降2名，截至2021年上半年止，僅回升1名；反 觀中國部分交易所及韓國交易所，於同期間排名概呈 上升趨勢。金融監督管理委員會證券期貨局應持續蒐 集國外趨勢，積極研謀因應，發展多元商品並優化交 易效能，俾提升競爭力，爰請金融監督管理委員會證 券期貨局於3個月內向立法院財政委員會提出書面報 告。 (十三) 受COVID-19疫情影響，各國政府陸續推行財政與貨幣 業依決議於111年4月7日以金管證 寬鬆政策支持實體經濟，隨著市場上注入大量資金， 券字第11103811671號函，將書面 全球股市交易熱絡，我國109年度集中市場及櫃買市場 報告送立法院。 股票交易總成交值各為45兆6,543億元及12兆0,871億 元，分別較108年度成長72.51%及58.88%，而總成交量 則各為9,068億股及1,612億股，分別較108年度增加 74.30%及56.18%。但違約交割人數及金額卻增加，截 至110年度7月底止，違約人數及總金額已較109年度全 年各增加173人及7億8,422萬元；另檢視當沖交易部 105 金融監督管理委員會證券期貨局 立法院審議通過中央政府總預算案、總決算審核報告決議、附帶決議及注意事項辦理情形報告表 中華民國 111 年度 決 議 、 附 帶 決 議 及 注 意 事 項 辦 理 情 形 項 次內 容 分，截至110年度7月底止，違約人數及違約互抵金額 已較109年度全年各增加202人及8,400萬元。金融監督 管理委員會證券期貨局應督導券商落實徵授信作業， 並加強宣導，提醒投資人違約所應負之責，強化其風 險意識，以維護市場秩序，爰請金融監督管理委員會 證券期貨局於3個月內向立法院財政委員會提出書面 報告。 (十四) 據金融監督管理委員會證券期貨局統計資料，100年度 業依決議於111年4月22日以金管 至109年度申請上市（櫃）公司家數，除102年度、104 證發字第11103816135號函，將書 年度及107年度有增加之情形外，概呈漸少趨勢；另同 面報告送立法院。 期間登錄興櫃公司家數則除103年度及105年度有增加 外，亦概呈減少態勢，顯見吸引企業申請掛牌已現警 訊。金融監督管理委員會證券期貨局應持續研謀改善 並積極招商，以增加優質企業掛牌，以提升資本市場 競爭力，爰請金融監督管理委員會證券期貨局於3個月 內向立法院財政委員會提出書面報告。 (十五) 近10年申請上市（櫃）及登錄興櫃公司家數概減，我 本會將持續適時檢討IPO掛牌及掛 國資本市場對企業吸引力出現警訊，金融監督管理委 牌後SPO募資之相關規範，完善資 員會證券期貨局應持續研謀改善並積極招商，以增加 本市場籌資制度，並督導證交所及 優質企業掛牌，俾利提升資本市場競爭力。 櫃買中心戮力辦理海內外招商活 動，推動優質企業掛牌。 貳、總決算部分 依據立法院111年10月18日台立院議字第1110703313號函，「中華民國 109 年度中央政府總決 算審核報告（含附屬單位決算及綜計表）」及「中央政府前瞻基礎建設計畫第2期特別決算審核報告 (中華民國108年度至109年度)」二案，已逾送達該院1年內完成審議之期限，依決算法第28條第1項 規定，視同審議通過。 106