行政院主計總處 單位預算目次 中 華 民 國 109 年 度 書表名稱 壹、預算總說明 -------------------------------------------------------------------------- 1－24 貳、主要表 一、歲入來源別預算表 --------------------------------------------------------- 25－26 二、歲出機關別預算表 --------------------------------------------------------- 27－30 參、附屬表 一、歲入項目說明提要表 ------------------------------------------------------ 31－35 二、歲出計畫提要及分支計畫概況表 (一)一般行政 ---------------------------------------------------------------- 36－38 (二)中央總預算核編及執行 ---------------------------------------------- 39－40 (三)特種基金預算核編及執行 ------------------------------------------------- 41 (四)會計及決算業務 ------------------------------------------------------- 42－43 (五)綜合統計業務 ---------------------------------------------------------- 44－48 (六)國勢普查業務 ---------------------------------------------------------- 49－54 (七)主計訓練業務 ---------------------------------------------------------- 55－56 (八)主計資訊業務 ---------------------------------------------------------- 57－59 (九)一般建築及設備 ------------------------------------------------------- 60－62 (十)第一預備金 ------------------------------------------------------------------- 63 三、各項費用彙計表 ------------------------------------------------------------ 64－67 四、歲出一級用途別科目分析表 --------------------------------------------- 68－69 五、資本支出分析表 ------------------------------------------------------------ 70－71 六、人事費彙計表 --------------------------------------------------------------------- 73 七、預算員額明細表 ------------------------------------------------------------ 74－77 八、公務車輛明細表 ------------------------------------------------------------------ 79 九、現有辦公房舍明細表 ------------------------------------------------------ 80－81 十、捐助經費分析表 ------------------------------------------------------------ 82－83 十一、派員出國計畫預算總表 ------------------------------------------------------ 85 十二、派員出國計畫預算類別表－考察、視察、訪問 ------------------ 86－87 十三、派員出國計畫預算類別表－開會、談判 --------------------------- 88－89 十四、派員出國計畫預算類別表－進修、研究、實習 ------------------ 90－91 十五、歲出按職能及經濟性綜合分類表 ------------------------------------ 92－97 十六、跨年期計畫概況表 ------------------------------------------------------------ 99 十七、委辦經費分析表 ------------------------------------------------------ 100－101 十八、立法院審議中央政府總預算案所提決議、附帶決議及注意 辦理事項辦理情形報告表 ------------------------------------------ 102－130 壹、 預 算 總 說 明 行政院主計總處 預算總說明 中華民國 109 年度 一、現行法定職掌 （一）機關主要職掌 依據行政院主計總處組織法規定，本總處掌理全國歲計、會計、統計、普查及抽 樣調查事宜。主要業務係依據預算法、會計法、決算法、統計法及有關法令規定，辦 理中央政府公務機關總預、決算及附屬單位預、決算之審核彙編，預、決算書表格式 之訂定，各種會計制度之核定，總會計業務之處理，各機關單位及附屬單位會計報告 之審核，政府內部審核機制之訂定，與政府內部控制業務之規劃及督導；綜合性統計 之編算與分析，如物價統計、國民所得統計、總供需估測、產業關聯統計，以及統計 法規與統計標準之制定；農林漁牧業、工業及服務業、人口及住宅等普查與人力資源、 受僱員工薪資等各種專案抽樣調查方案及實施計畫之擬訂審議與執行；推動主計業務 資訊化，開發中央及地方政府共通之歲計、會計及統計資訊系統，並配合辦理相關資 訊系統之功能增修精進、諮詢服務及維運管理等作業；各機關主計人員任免遷調、考 核獎懲、訓練進修等事項。另辦理對地方預、決算與會計業務之督導及共同性事項規 範之訂定，地方公務統計之督導、彙編與考核，臺灣省物價統計、國民所得統計、國 富統計等資料之調查、蒐集與彙編等業務。 （二）內部分層業務 主計長綜理本總處處務；副主計長襄助主計長處理總處業務；綜合規劃處設四 科，分別辦理主計制度之規劃研究、行政管考之綜理彙辦、政府內部控制業務之綜合 規劃及督導等業務；公務預算處設八科，分別辦理中央政府總預算籌編事項、各部會 預算編審及執行事項、預算相關法規及作業規範之修訂、中央對地方補助款之核算與 直轄市、縣(市)政府歲計之考核及督導等業務；基金預算處設五科，分別辦理中央政 府附屬單位預算審編、執行及預算制度之建立、財團法人、信託基金及行政法人預算 編送相關規定之修訂，以及督導地方政府附屬單位預算編製等業務；會計決算處設四 科，分別辦理中央與地方政府公務機關及附屬單位之會計、決算業務，及強化政府內 部審核機制等業務；綜合統計處設八科，分別辦理統計法制、標準與公務統計管理、 社會指標統計、物價統計、國民所得與綠色國民所得統計、總供需估測與經濟預測、 產業關聯統計、家庭收支調查、統計資訊管理與服務等業務；國勢普查處設七科，分 別辦理農林漁牧業、工業及服務業、人口及住宅普查，人力資源、受僱員工薪資及各 種專案抽樣調查，國富及生產力統計分析、普查資料庫建置、統計調查與基層統計調 查網管理等業務；主計資訊處設五科，分別辦理公務資訊、基金資訊、統計資訊、行 政資訊業務之發展及相關系統之維運管理等業務；主計官辦理主計法規、方案、制度 等規劃、審議等業務；秘書室設三科，分別辦理文書收發、繕校、檔案管理、公文稽 催、印信典守、財物管理、款項出納、政府採購、國會聯絡、媒體公關事務、工友管 理及庶務等業務；人事處設四科辦理全國主計人員人事管理業務；政風室辦理主計廉 政業務；主計室辦理本總處歲計、會計及統計等業務；主計人員訓練中心辦理全國主 計人員訓練業務；法規會辦理總處法制業務；國民所得統計評審會辦理國民經濟會 計、全國總供需估測、家庭收支與所得分配統計方法之改進與審議，及相關統計結果 之評審事項。 1 （三）組織系統圖及預算員額說明 1. 組織系統圖 主 計 會 議 綜 合 規 劃 處 公 務 預 算 處 基 金 預 算 處 會 計 決 算 處 綜 合 統 計 處 國 勢 普 查 處 主 計 資 訊 處 主 計 長 副主計長 主任秘書 人 事 處 秘 書 室 政 風 室 主 計 室 主計人員訓練中心 ( 任 務 編 組 ) 法 規 會 ( 任 務 編 組 ) 國民所得統計評審會 ( 任 務 編 組 ) 行政院主計總處組織系統圖 2. 預算員額說明 本總處法定編制員額職員 527 人，本(109)年度預算配合業務推展需要，配置 職員預算員額 496 人，核定有案聘用人員 35 人、約僱人員 23 人、技工 9 人、工 友 19 人、駕駛 6 人、駐警 6 人，與配合直轄市及縣市政府辦理基層統計設置基 層統計調查約僱人員 193 人，合計 787 人。 2 二、施政目標與重點 本總處掌理全國歲計、會計、統計及主計資訊事宜。所辦理各項業務具有相互為 用的整體性，亦即辦理政府預算編製、預算執行控管、會計作業管理、編造決算，並 根據相關公務登記以及調查資料產生經社統計結果，復以統計結果作為編製施政計畫 與預算的參據。施政願景為「宏觀分配整體公共資源，促進資源運用效益，建置國際 化政府會計規範，增進政府財務效能；全面提升政府統計效用，發揮統計支援決策功 能；結合資訊應用，再造行政效能，成為國家建設重要推手」。 本總處依據行政院 109 年度施政方針，配合中程施政計畫及核定預算額度，並針 對經社情勢變化及本總處未來發展需要，編定 109 年度施政計畫，其目標及重要執行 策略如次： （一）年度施政目標 1.完備資源妥適分配機制，提升資源運用效益 落實零基檢討作業，在現有的預算規模上，全面檢討財政資源的有效運用，並依 循施政主軸本「先減法、後加法」原則，透過資源分配之競爭評比機制排列優先順序， 妥善配置國家整體資源；提升地方財政自主程度，建構合理財政調整制度。 2.落實特種基金預算管理，提升基金營運效能 強化特種基金預算審編及執行作業、落實特種基金財務控管、檢討非營業特種基 金之設立及裁撤，以提升基金營運效能。 3.健全政府會計制度，強化政府會計管理 順應社經環境變遷，掌握政府會計之發展脈動，檢討強化各項政府會計決算規制 及處理作業，精進我國政府會計報導品質；辦理各機關(基金)之會計事務處理及決算查 核作業，並編造決算報告，以增進財務資源之運用效益；持續強化內部審核，提升財 務運用效能；促請各機關(基金)強化預算執行管控，提升預算執行績效。 4.發揮內部控制功能，協助達成施政目標 輔導機關簽署內部控制聲明書，並協助機關精進內部控制監督作業各項工作，以 強化機關自主管理。 5.健全基礎統計，強化統計質量 完成行業分類第 11 次修正作業，編布社會保障支出統計及各項物價統計，並完成 108 年基期躉售物價指數改編作業，辦理國民所得統計、產業關聯統計及總資源供需 估測。另參考先進國家統計技術及方法變革，持續精進統計業務。 6.精進基本國勢及抽樣調查統計，提供施政決策所需資訊 3 辦理 109 年人口及住宅普查實地訪查作業、農林漁牧業普查、工業及服務業普查 試驗調查、就業與薪資調查統計、編製國富統計，運用大數據分析並精進統計調查技 術，以提升普抽查作業效能。 7.推動地方政府統計業務，提升統計服務效能 辦理家庭收支統計及綠色國民所得統計，並輔導地方政府建置公務統計管理資訊 系統，強化統計成果資料庫查詢及互動式視覺化查詢等加值應用，提升地方政府公務 統計業務服務效能。 8.優化主計資訊服務，提升主計管理效能 發展與精進各主計資訊系統與網站服務，提供優質主計資訊服務；強化主計資訊 基礎環境與整體資訊安全，提供穩定良好資訊服務品質；推廣各共通性主計資訊系統 應用，撙節各主計機構系統建置與維運成本；推動主計資料開放及數據分析，增進主 計資訊加值應用。 9.加強培育與訓練，提升主計人員之價值與能力 建構完整主計人員訓練體系，積極培養主計人員創新及再學習能力，形塑學習型 組織，營造終身學習優良環境。 4 （二）年度重要施政計畫 工作計畫名稱 重要計畫項目 實施內容 一、一般行政 政府內部控制一、輔導機關簽署內部控制聲明書。 監督機制規劃二、協助機關精進內部控制監督作業各項工作。 及督導 二、中央總預 中央總預算核一、研提增進公務及財務效能之建議。 算核編及 編及執行 二、參酌總資源供需估測趨勢，推估未來 4 年中程預算收支規 執行 模，核定分行各主管機關中程歲出概算額度。 三、依照施政方針，擬訂 110 年度中央政府總預算編製辦法， 並依照統籌財源合理分配之原則，訂定中央及地方政府預 算籌編原則。 四、審核中央政府各機關單位概算，彙編 110 年度中央政府總 預算案，送立法院審議。 五、檢討修正 110 年度總預算編製與各機關單位預算執行規 範。 六、持續落實中央對地方之補助與考核機制。 七、加強對地方預算編列與執行之督導及辦理相關預警機制 等。 八、辦理 109 年度直轄市及縣(市)總預算彙編及建立歷年地方 預算資料庫(含鄉、鎮、市)，俾利分析地方財政資料等。 九、辦理地方災害防救經費之協助相關業務。 三、特種基金 特種基金預算一、研提增進特種基金經營效能之建議，作為行政院訂定施政 預算核編 核編及執行 方針之參考。 及執行 二、擬訂國營事業計畫總綱，陳院核定後分行各事業主管機 關，據以擬定其事業計畫。 三、訂頒 110 年度中央政府總預算附屬單位預算編製辦法、直 轄市及縣(市)總預算附屬單位預算編製要點。 四、合理核列中央政府特種基金盈(賸)餘目標及重要投資計 畫等，彙編 110 年度中央政府總預算案附屬單位預算及綜 計表(營業及非營業部分)，送請立法院審議。 五、修正附屬單位預算執行要點等相關規定，提升特種基金經 費使用效能。 六、督導改進各特種基金預算執行及加強財務控管。 七、評估及檢討非營業特種基金設立及裁撤。 八、落實國營事業及中央政府作業基金分別採用國際財務報 導準則及企業會計準則。 九、持續推動自償性公共建設預算制度。 四、會計及決 會計事務處理一、按月彙整分析中央政府各機關(基金)預算執行狀況，對於 算業務 及決算核編 執行進度落後機關(基金)，適時督促檢討改善。 二、編造 108 年度中央政府總決算暨附屬單位決算及綜計表 (營業及非營業部分)。 三、編造 109 年度中央政府總預算半年結算報告暨總預算附 屬單位預算半年結算報告及綜計表(營業及非營業部分)。 四、辦理中央政府各機關(基金)會計事務處理及 108 年度決算 5 工作計畫名稱 重要計畫項目 實施內容 之查核作業。 五、賡續推動政府會計研究發展。 六、審議、核頒各基金會計制度。 七、精進內部審核作業。 五、綜合統計 一、綜合統計 一、辦理公務統計行政管理及檢討統計分類。 業務 與統計管 二、精進總體統計資料庫維護及統計業務電子化等相關作 理 業，加強資訊安全管理；辦理新版總體統計資料庫委外建 置。 三、按月編布各項物價統計及完成 108 年基期躉售物價指數 改編作業；按季辦理國民所得統計；按年編布社會保障支 出統計、產業關聯統計及辦理服務業營運及投資概況調 查，並精進前述各項統計業務。 四、辦理 109 年與 110 年總資源供需估測及各季經濟預測。 二、綜合統計 一、辦理家庭收支調查，並輔導地方政府導入家戶面統計調查 與輔導地 系統。 方政府統 二、蒐集環境資源相關資料，編製綠色國民所得統計。 計 三、輔導地方政府建置完整公務統計制度及強化公務統計業 務資訊化加值服務。 六、國勢普查 國勢普查業務 一、辦理 109 年農林漁牧業普查試驗調查及各項作業計畫。 業務 二、辦理 109 年人口及住宅普查各項作業計畫及實地訪查工 作。 三、辦理 110 年工業及服務業普查規劃構想、方案研擬及試驗 調查。 四、辦理地理資訊系統圖資、平台與工商及服務業母體資料庫 之更新、管理及維護。 五、蒐集各部門資本存量資料，編製國富統計。 六、按月提供人力資源結構、就業、失業狀況統計資訊；按年 辦理人力運用相關專案調查統計。 七、按月提供受僱員工薪資、工時及進退狀況統計結果；按年 辦理受僱員工補充性專案調查統計。 八、辦理統計調查之審議與管理。 九、辦理普查及中央機關重要統計調查執行作業，定期蒐集經 濟及社會基本資訊。 七、主計訓練 主計人員訓練 辦理主計人員基礎訓練班、養成訓練班、幹部培育班、簡任幹 業務 部研究班、領導研究班及專業研習班。 八、主計資訊 主計資訊業務 一、辦理中央及地方政府歲計會計資訊共用軟體之規劃、開 業務 發、維運與推廣。 二、辦理統計調查資料處理作業及共用軟體之規劃、開發、維 運與推廣。 三、辦理行政業務相關資訊系統之規劃、開發、維運與推廣。 四、辦理主計資訊系統維運平台、網路資源及資訊安全之規 劃、建置與維運。 6 三、以前年度計畫實施成果概述 （一）前(107)年度計畫實施成果概述 工作計畫 實施概況 實施成果 一、一般行政 一、檢修內部控制監督機 一、為協助機關建立並維持有效之內部控制， 制等規範。 配合機關實務作業需要及簡化作業等，修 二、辦理內部控制監督作 正「政府內部控制制度設計原則」、「政府 業相關教育訓練。 內部控制聲明書簽署作業要點」及「政府 三、協助行政院暨所屬主 內部控制共通性作業(含跨職能整合)範例 管機關辦理內部控制 製作原則」第 4 點。 監督作業。 二、辦理內部控制監督作業相關教育訓練： 四、推動簽署內部控制聲 (一) 行政院及所屬部分：為利各機關落實執行 明書相關作業。 內部控制各項工作，舉辦 6 場次政府內部 控制監督作業及聲明書簽署作業研習班、3 場次稽核理論及實務研習班。 (二) 地方政府部分：為協助地方政府建立及執 行內部控制，舉辦「地方政府內部控制研 習班」及「地方政府內部控制監督作業研 習班」各 1 場次，並協助地方政府宣講 11 場次。另為減輕各地方政府辦理內部控制 教育訓練負擔，錄製「辦理內部控制(含監 督作業)經驗分享－臺北市政府推動情形」 數位教材，供機關同仁點閱研習。 三、為協助各機關辦理內部稽核相關工作，製 作「債權(執行)憑證管理作業」、「用地機關 之私有地徵收作業」及「行政罰鍰管理作 業」3 項內部稽核範例，供機關參採運用。 四、為強化機關自主管理，完成新版內部控制 聲明書申報系統建置，輔導 791 個機關運 用系統如期完成簽署及申報 106 年度內部 控制聲明書。另為促使機關澈底檢討改善 內部控制缺失，督促主管機關針對所屬簽 署部分或少部分有效內部控制聲明書等情 況採取例外管理，以提升機關內部控制之 有效性。 二、中央總預 一、研提以前年度財政、經 一、依照預算法第 28 條規定，於籌編年度概算 算核編及 濟狀況之會計、統計分 前，研提以前年度財政、經濟狀況之會計、 執行 析資料，與增進公務及 統計分析資料，與增進公務及財務效能之 財務效能之建議。 建議，供行政院作為決定 108 年度施政方 二、參酌總資源供需估測 針之參考。 趨勢，推估未來 4 年中 二、依預算法規定，遵照施政方針擬訂 108 年 程預算收支規模，核定 度中央政府總預算編製辦法，呈報行政院 分行各主管機關中程 核定，分行各機關依照辦理。 歲出概算額度。 三、審核及彙編 108 年度中央政府總預算案， 三、依照施政方針，擬訂 經提報行政院院會通過後，依照預算法規 7 工作計畫 實施概況 實施成果 108 年度中央政府總預 定，於 107 年 8 月 31 日送請立法院審議。 算編製辦法，並依照統 四、依照預算法等有關規定，按各機關施政計 籌財源合理分配之原 畫進度，核定其 107 年度分配預算、106 則，訂定中央及地方政 年度暨以前年度歲出保留款及其分配。 府預算籌編原則。 五、嚴密審核第一、二預備金動支案件及專案 四、審核中央政府各機關 動支經費，期使預算執行更臻健全。 單位概算，彙編 108 年 六、規定各主管機關歲出概算，除配合新增法 度中央政府總預算 律規定、另覓有特定收入來源或屬新增促 案，送立法院審議。 進民間參與公共建設案件之相關規劃作業 五、檢討強化總預算業務 經費外，均應在核定歲出概算額度範圍內 作業流程及資料庫建 檢討容納，不得超編，以落實歲出額度制 置等。 之相關作業機制，及加強對民間參與公共 六、檢討修正各機關單位 建設之鼓勵與促進規劃之要求。 預算執行要點。 七、賡續檢討預算科目、共同性費用基準及機 七、賡續檢討改進中央對 關單位分級等項目，以精進預算編製作業。 地方之補助與考核機 八、參酌總資源供需估測趨勢，確立 108 年度 制。 中央政府總預算案歲出規模，並按上開 108 八、研(修)訂 108 年度直轄 年度預算案數據為基礎及未來經濟發展情 市、縣(市)總預算編製 勢檢討，推估未來 4 年中程歲出概算額 及單位預算執行規 度，以期達成縮減歲入歲出差短及有效控 範，並加強對地方預算 制舉債額度之目標。 編列與執行之督導，推 九、完成 108 年度一般性補助款分配事宜，並 動辦理相關預警機制 依地方制度法第 87 條之 3 規定，賡續編列 等。 保障財源補助 0.7 億元，以保障各地方政 九、編印 107 年度直轄市 府獲配財源不低於改制基準年 103 年度之 及縣(市)總預算彙編 相同基礎水準。又為紓解地方政府財政壓 及建立歷年地方預算 力，增裕地方歲入財源，以改善地方財務 資料庫(含鄉、鎭、市)， 結構，108 年度賡續增編平衡預算補助經 俾利分析地方財政資 費 276 億元。故 108 年度中央對地方政府 料等。 整體協助財源合共 5,233 億元，較 107 年度 十、辦理地方災害防救經 增加 204 億元，約增 4.1%。 費之協助相關業務。 十、訂定 108 年度直轄市及縣(市)總預算編製 要點、直轄市及縣(市)各機關單位預算分配 注意事項等相關規定。 十一、依據本總處對地方預算編列及執行預警 項目表規定，完成對地方 107 年度總預 算、106 年度追加(減)預算後之檢核、查 證、督導、考核，與對地方 108 年度總預 算案籌編階段及審議期間事前預警作 業。 十二、為提升行政效率，經邀集各市縣政府召 開會議研商簡化預警機制獲致共識後， 業以本總處 107 年 11 月 15 日函修正 「行 政院主計總處對地方預算編列及執行預 8 工作計畫 實施概況 實施成果 警項目表」，預警項目已由原 16 項簡化 為 7 項，並自 108 年 1 月 1 日起實施。 十三、為瞭解地方財政實況，作為政策制定參 考，於 107 年度直轄市、縣(市)總預算完 成法定程序後，將相關預算資料予以彙 整，完成「各直轄市及縣(市)總預算彙 編」。 十四、依據「中央對各級地方政府重大天然災 害救災經費處理辦法」規定，完成 107 年對地方政府有關 0206 震災、8 月豪雨 災害及山竹風災等救災經費協助工作。 三、特種基金 一、研提增進特種基金經 一、研提增進特種基金效能之建議，作為行政 預算核編 營效能之建議，作為行 院訂定 108 年度施政方針之參考。 及執行 政院訂定施政方針之 二、依據行政院施政方針，配合國家建設計 參考。 畫，擬訂 108 年度國營事業計畫總綱，經 二、擬訂國營事業計畫總 陳報行政院核定後，分行各事業主管機 綱，陳院核定後分行各 關，據以擬定其主管範圍內之事業計畫。 事業主管機關，據以擬 三、訂定 108 年度中央政府總預算附屬單位預 定其事業計畫。 算編製辦法及整併中央及地方附屬單位預 三、訂頒 108 年度中央政 算共同項目編列作業規範，供特種基金依 府總預算附屬單位預 照辦理。依中央及地方政府預算籌編原則 算編製辦法、直轄市及 規定，訂頒 108 年度直轄市及縣(市)總預算 縣(市)地方總預算附 附屬單位預算編製要點，俾各直轄市、縣 屬單位預算編製要點。 (市)政府編製附屬單位預算之遵循。 四、合理核列中央政府特 四、核列 108 年度特種基金之盈餘及繳庫數， 種基金盈(賸)餘目標 以及重要投資目標。 及重要投資計畫等。 五、審核及彙編 108 年度中央政府總預算案附 五、編製 108 年度中央政 屬單位預算及綜計表(營業及非營業部 府總預算案附屬單位 分)，經提報行政院院會通過後，依照預算 預算及綜計表(營業及 法規定，於 107 年 8 月 31 日隨同中央政府 非營業部分)，送請立 總預算案，送立法院審議。 法院審議。 六、已整併「中央政府附屬單位預算執行要點」 六、修正中央政府、直轄市 及「直轄市及縣(市)附屬單位預算執行要 及縣(市)附屬單位預 點」等相關規定，並配合法規異動及朝鬆 算執行要點等相關規 綁行政程序方向修正。 定，提升特種基金經費 七、運用網際網路傳輸系統傳送 108 年度預 使用效能。 算，簡化預算編審作業流程及縮短預算編 七、運用特種基金歲計會 製時程。 計資訊管理系統共同 八、複核各基金 107 年度第 1 期及第 2 期實施 軟體，提高基金預決算 計畫及收支估計表。 及綜計表編製作業效 九、專案派員實地訪查特種基金，研提具體建 率。 議，送主管機關督促所屬基金改善營運， 八、督導改進各特種基金 以加強預算之執行。同時對基金業務深入 預算執行及加強財務 瞭解，對嗣後審核預算或承辦相關業務有 9 工作計畫 實施概況 實施成果 控管。 所助益，並持續檢討非營業特種基金之設 九、審慎評估及檢討非營 立及存續。 業特種基金設立及存 十、為提升財務報表報導品質，賡續依新修訂 續。 國際財務報導準則，精進國營事業預算編 十、落實國營事業採用國 製相關規範，編製 108 年度中央政府總預 際財務報導準則。 算案附屬單位預算及綜計表(營業部分)。 十一、推動中央政府作業 十一、推動作業基金導入企業會計準則，精進 基金導入企業會計 作業基金預算編製相關規範，編製 108 準則。 年度中央政府總預算案附屬單位預算及 十二、規劃及推動地方政 綜計表(非營業部分)。 府所屬營業及作業 十二、規劃及持續推動地方政府所屬營業及作 基金導入企業會計 業基金導入企業會計準則。 準則。 十三、持續推動「自償性公共建設預算制度實 十三、持續推動自償性公 施方案」。 共建設預算制度。 四、會計及決 一、按月彙整分析中央政 一、按月彙整中央政府總預算收支執行狀況， 算業務 府各機關預算執行狀 對於執行進度落後者，適時函請各主管機 況，對於執行進度落後 關督導加速執行有關計畫預算，以提升預 機關，適時督促檢討改 算執行績效。 善。 二、審核中央政府各機關 106 年度決算(包含主 二、辦理 107 年度中央總 管決算、單位決算)，並與國庫收支報告勾 會計事務處理。 稽相符後，彙編完成 106 年度中央政府總 三、編造 106 年度中央政 決算，經行政院會議通過後，於 107 年 4 府總決算及 107 年度 月 30 日提出於監察院。 中央政府總預算半年 三、整併訂定 107 年度總預算半年結算報告編 結算報告。 製要點與作業手冊，俾供中央及地方政府 四、辦理中央政府各機關 各機關依照辦理；如期完成 107 年度中央 會計事務處理作業查 政府總預算半年結算報告之編造，於 107 核。 年 8 月 30 日送審計部。 五、賡續推動政府會計研 四、檢討 106 年度中央及地方政府決算辦理情 究發展。 形，據以整併訂定 107 年度總決算編製要 六、辦理內部審核相關規 點與作業手冊，俾供中央及地方政府各機 制檢討，以強化財務控 關依照辦理。 管及內部審核作業。 五、擇選國家發展委員會、前行政院海岸巡防 七、按月彙整中央政府各 署海洋巡防總局(已於 107 年 4 月 28 日改制 營業基金及非營業特 為海洋委員會海巡署艦隊分署)、內政部空 種基金會計報告，對於 中勤務總隊、行政院農業委員會漁業署、 執行進度落後基金，適 客家委員會、原住民族委員會、原住民族 時督促檢討改善。 文化發展中心、衛生福利部中央健康保險 八、編造 106 年度中央政 署、教育部、國立故宮博物院、公平交易 府總決算附屬單位決 委員會，並會同主管機關辦理 106 年度決 算及綜計表(營業及非 算實地查核，有關查核結果所提建議改善 營業部分)。 事項並分行受查單位之主管機關轉知檢討 九、編造 107 年度中央政 改進。 10 工作計畫 實施概況 實施成果 府總預算附屬單位預 六、賡續精進我國政府會計決算業務，辦理會 算半年結算報告(營業 計決算業務精進研討會，以深化會計同仁 及非營業部分)。 對政府會計新規制之瞭解與妥適運用，精 十、營業基金與非營業特 進政府財務報導品質。 種基金 106 年度決算 七、檢討內部審核相關規制，包括修正「內部 之查核。 審核處理準則」 、「政府支出憑證處理要點」 十一、審議、核頒各基金會 等，以達簡政便民目標。 計制度。 八、辦理「內部審核研習班第 83 至 89 期」專 業訓練，增開班次加強對主計人員教育訓 練，以提升內部審核之素養。 九、按月彙整中央政府各營業基金及非營業特 種基金預算執行狀況，對於購建固定資產 計畫預算執行進度落後者，適時函請各主 管機關督導加速執行，以提升預算執行績 效。 十、審核中央政府各營業基金與非營業特種基 金 106 年度決算，彙編完成 106 年度中央 政府總決算附屬單位決算及綜計表(營業 及非營業部分)，隨同中央政府總決算，經 行政院會議通過後，於 107 年 4 月 30 日提 出於監察院。 十一、整併訂定 107 年度總預算附屬單位預算 半年結算報告編製要點與作業手冊，俾 供中央及地方政府各營業基金及非營業 特種基金依照辦理；如期完成 107 年度 中央政府總預算附屬單位預算半年結算 報告及綜計表(營業及非營業部分)之編 造，於 107 年 8 月 30 日送審計部。 十二、檢討 106 年度中央及地方政府決算辦理 情形，據以整併訂定 107 年度總決算附 屬單位決算編製要點與作業手冊，俾供 中央及地方政府各營業基金及非營業特 種基金依照辦理。 十三、擇選漁業發展基金、原住民族綜合發展 基金、全民健康保險基金、台灣電力股 份有限公司、國立中興大學校務基金、 故宮文物藝術發展基金及反托拉斯基 金，並會同主管機關依規定辦理 106 年 度決算實地查核，有關查核結果所提建 議改善事項並分行受查單位之主管機關 轉知檢討改進。 十四、完成核定行政院國家發展基金等 35 個 作業基金會計制度、生產事故救濟基金 等 2 個特別收入基金會計制度，及中央 11 工作計畫 實施概況 實施成果 存款保險股份有限公司等 2 個營業基金 會計制度。 五、綜合統計 一、檢討公務統計行政管 一、統計法修正案於 107 年 6 月 20 日經總統公 業務 理及統計標準與法制 布施行，至於「統計法施行細則」、「各機 作業。 關統計資料發布要點」及「公務統計方案 二、精進總體統計資料庫 實施要點」亦均完成修正實施。 維護作業，並辦理統計 二、督導各部會依「各機關統計資料發布要點」 業務電子化等工作。 規定，預告統計資料發布時間表並依表定 三、編布社會保障支出統 時間發布各項統計。 計；維護福祉衡量指 三、完成總體統計資料庫環保統計領域之維護 標。 精進，及交通與勞工統計領域之自動化檢 四、按月編布105年基期消 核精進作業。 費者、躉售、進出口及 四、完成新版總體統計資料庫建置案之規劃及 營造工程等物價指 採購。 數；辦理106年消費者 五、編布我國 106 年及回溯增補 102 年至 103 物價指數項目權數變 年社會保障支出統計。 更作業；督導物價查價 六、更新 39 項福祉衡量指標；另出版「性別圖 工作並改進查編技 像」中、英文版手冊，供各界參用。 術；試編部分服務業價 七、按月編布 105 年基期各項物價指數，並上 格指數。 載物價統計月報電子書供各界參用。 五、辦理國民所得按季統 八、完成 106 年消費者物價指數項目權數變更 計及年修正作業。 作業，訂定作業流程及改版相關編算程式。 六、辦理 107 年與 108 年總 九、督導及考核縣市政府主計處消費者及營造 資源供需估測及各季 工程物價查價作業。 經濟預測。 十、按月調查或蒐集批發、零售等 33 類服務業 七、辦理產業關聯年表編 價格資料，並按季試編指數。 製作業。 十一、辦理完成 106 年第 4 季至 107 年第 3 季 八、辦理服務業營運及投 國民所得初步統計，以及國民所得 105 資概況調查。 年及 106 年修正作業。 九、辦理家庭收支調查。 十二、編製國民所得統計年報，供各界參用。 十、研編綠色國民所得帳 十三、完成總資源供需估測及各季經濟預測， 及推展地方公務統計。 除併入中央政府總預算案送立法院參考 外，並公布供外界參用。 十四、完成 105 及 106 年產業關聯年表編製作 業，並上載本總處網站，提供外界參用。 十五、檢討調查問項，精進線上填報系統、抽 樣及推估方法等，完成 106 資料年調查 結果編製，提供國民所得年修正參用。 十六、完成 106 年家庭收支調查報告，相關統 計結果業經本總處國民所得統計評審會 審議通過，正式對外發布。 十七、完成政府實物給付對所得分配之改善效 果估算作業。 十八、完成 106 年綠色國民所得帳編製報告， 12 工作計畫 實施概況 實施成果 並將編製結果摘要併入 108 年度中央政 府總預算案送立法院，並提供政府施政 及各界參考。 十九、完成「研商地方公務統計業務精進及應 用分享會議」與相關公務統計業務訪視 及評核作業，精進業務推動輔導措施及 提升業務評核效能。 二十、完成統計年鑑之編印，提供各界應用。 六、國勢普查 一、辦理農林漁牧業普查 一、完成農林漁牧業普查母體判定調查及資料 業務 母體精進及委託研究 處理、農林漁牧業普查外釋資料抽樣檔建 作業，以提升普查母體 置之專題研究，以供普查母體整編及普查 確度及資料應用價值。 資料供應作業參考。 二、精進 105 年工業及服 二、完成 105 年工業及服務業普查初步統計結 務業普查初步報告、總 果及總報告行業別統計結果。 報告統計結果編製作 三、辦理攤販經營概況調查及資料校登與檢核 業，辦理攤販經營概況 等資料處理作業。 調查。 四、完成 109 年人口及住宅普查第 1 次試驗調 三、辦理人口及住宅普查 查，並持續精進常住人口估計方法，作為 試驗調查，賡續運用公 規劃 109 年人口及住宅普查各項作業參 務檔案精進常住人口 考，提升普查效益。 推計方法等相關研究。五、完成工商母體資料庫基本資料及營運資料 四、辦理地理資訊系統圖 更新作業，並建置普查地理資訊平台，增 資、平台及工商母體之 廣統計調查應用層面。 更新、管理及維護，加 六、完成 105 年國富統計報告，併入中央政府 強統計資訊推廣與應 總預算案送立法院參考，並供各界參用。 用。 七、按月辦理人力資源調查，按年辦理人力運 五、蒐集各部門資本存量 用調查，並編印報告或電子書提供各界應 資料，延伸編製國富統 用。 計時間數列資料。 八、按月辦理受僱員工薪資調查、編製生產力 六、按月提供人力資源結 統計，並編印相關報告及製作電子書。 構、就業、失業狀況統 九、按年辦理事業人力僱用狀況調查，並編印 計資訊；按年辦理人力 報告或電子書提供各界應用。 運用相關專案調查，並 十、運用綜合所得稅、勞健保等相關公務資 持續精進統計調查技 料，按年編製薪資中位數統計，提供各界 術，以提升調查資料品 應用。 質及統計應用成效。 十一、辦理各機關統計調查之審議與管理計 七、按月提供受僱員工薪 159 項，提升調查品質，並降低受訪者 資、工時及進退狀況統 填報負荷。 計結果；按年辦理受僱 十二、辦理中央各機關國家重要統計調查，維 員工補充性專案調 持定期指標之編布，發揮政府統計功能。 查，並持續精進網路填 報系統及公務檔案運 用等相關作業。 八、辦理統計調查之審議 13 工作計畫 實施概況 實施成果 與管理，綜合評估現行 列管統計調查辦理成 效，健全調查管理制 度。 九、辦理普查及中央各機 關各項重要統計調查 執行作業，定期蒐集經 濟及社會基本資訊，以 應國家建設及施政決 策需要。 七、主計訓練 一、訂定本總處暨所屬各 一、為提升主計人力素質，本總處配合主計人 業務 一級主計機構年度主計 員職務層級及專業需求研訂全國主計人員 人員訓 練 進修實施計 年度訓練進修實施計畫，並據以推動實 畫，並據以推動及管 施，另提供多元學習及進修管道，以培養 考。 與時俱進、前瞻創新的優質主計人力，達 二、辦理主計人員基礎訓 提升整體主計體系服務效能之目標。 練班、養成訓練班、幹 二、本總處訂定 107 年度主計人員訓練進修實 部培育班、領導研究班 施計畫，並運用「主計人員訓練管理資訊 及專業研習班。 系統」管考訓練進修計畫執行情形，落實 計畫之執行。 三、依本總處同仁參加全民英語能力分級檢定 測驗獎勵措施，鼓勵同仁強化語文能力， 營造英語學習環境，經統計本總處截至 107 年通過英文檢定考試者計 220 人。 四、本總處辦理主計人員訓練班 14 個班次及 專業研習班 56 個班次，合計 70 個班次， 訓練 2,942 人次。 八、主計資訊 一、辦理中央政府公務機 一、辦 理 中 央 政 府 歲 計 會 計 資 訊 管 理 系 統 業務 關歲計會計資訊管理 (GBA)之功能增修、系統維護及諮詢服務， 系統之功能增修、系統 協助本總處及中央政府各公務機關如期如 維護與諮詢服務工作。 質完成 108 年度總預算案、107 年度法定預 二、辦理特種基金歲計會 算、107 年度各月帳務處理及會計月報、107 計資訊管理系統之軟 年度總預算半年結算報告及 106 年度總決 體功能增修、系統維護 算等作業，迅速正確編製與彙總各式報 與上線輔導工作。 表。另依據政府歲計會計業務發展規劃及 三、辦理地方政府歲計會 各機關所提建議逐步精進系統、完備特別 計資訊管理系統之功 預算會計帳務處理等功能，增加書表產製 能提升、系統維護與上 種類，擴大系統使用範圍並促進系統運用 線輔導工作。 效益，有效提升主計工作品質。 四、辦理國勢普查相關資 二、協助本總處及中央各特種基金順利完成 訊系統建置、維運及資 108 年度總預算案附屬單位預算、107 年度 料等業務。 會計月報、半年結算報告及 106 年度總決 五、辦理統計調查相關資 算附屬單位決算等作業；配合特種基金導 訊系統開發、增修及維 入企業會計準則，完成特種基金歲計會計 14 工作計畫 實施概況 實施成果 運工作。 資訊管理系統(SBA)功能增修，協助中央產 六、持續推動本總處政府 業園區開發管理基金等 4 個作業基金與 7 開放資料相關作業。 個市縣所屬作業及營業基金正式使用系統 七、辦理本總處行政業務 完成 107 年度會計處理及 108 年度預算編 相關資訊系統之功能 製工作；為撙節政府整體資訊經費，推動 增修及維運服務。 桃園市、臺南市、高雄市及連江縣等 4 個 八、辦理主計人員人事及 市縣所屬 40 餘個特別收入基金正式使用 訓練資訊系統之功能 SBA 系統處理會計業務。 增修及維運服務。 三、辦理地方政府歲計會計資訊管理系統維運 九、辦理政府內部控制相 服務，協助 22 市縣順利完成 108 年度總預 關資訊系統之功能增 算案、107 年度會計月報、半年結算報告 修及維運服務。 及 106 年度總決算與單位決算等作業；並 十、提升本總處全球資訊 協助地方政府新版普通公務會計制度推 網(WWW)及全國主計 動，辦理 204 鄉鎮市(含直轄市山地原住民 網 (eBAS) 網 站 資 訊 內 區)進行系統導入試用作業；並推動市縣憑 容與應用服務。 單線上簽核系統，新增完成 3 縣正式上 十一、辦理本總處個人資 線，目前已推廣 13 縣市使用。 料保護及資訊安全 四、 配合107 年攤販經營概況調查、107 年農林 管理。 漁牧業普查母體判定調查及 109 年人口及 十二、建置主計資訊系統 住宅普查期程，籌辦完成地址正規化系統 整體維運作業平台。 及資料整編作業、精進普查資料檢誤、結 十三、建置主計資訊行動 果表編製等系統功能，完成普查之檢誤、 化應用服務。 推計與攤計作業，並產製普查初步報告及 十四、辦理經費結報系統 總報告、普查資料查詢網。 開發建置、推廣及維 五、運用網路填報系統，建置「事業人力僱用 護服務。 狀況調查」、「受僱員工薪資調查」、「內部 十五、辦理薪資管理系統 控制聲明書申報」、「服務業營運及投資概 之功能增修及維運 況調查」及衛生福利部「醫院及護理機構 服務。 服務量統計調查」等網路填報資訊作業。 六、配合政府資料開放推動目標，持續提供包 含預算、決算及統計範圍之開放資料集， 截至 107 年 12 月底累計已開放資料集達 1,383 項，自上線後逾 100 萬人次瀏覽。 七、完成本總處財產管理系統更版作業，並為 強化公文電子交換安全機制，完成新交換 系統與本總處公文管理系統 API 整合作 業。 八、整合人事行政總處「WebHR 系統」 ，將「主 計人員人事資訊系統」改版為「主計人員 版 WebHR 系統」 ，並整併主計人員訓練系 統，透過系統介接整合，以優化主計人事 管理作業。 九、完成內部控制聲明書申報系統改版作業， 有效控管行政院及所屬各機關如期如質簽 15 工作計畫 實施概況 實施成果 署內部控制聲明書。 十、完成全國主計網(eBAS)網站首頁改版為響 應式網頁，提供跨平台之瀏覽方式，並完 成「政府會計新制度實施情況專區」 ，提供 主計人員查詢新制度相關資料。 十一、依「政府機關(構)資通安全責任等級分級 作業規定」 ，完成各項應辦事項，另精進 本總處資訊安全管理及個人資料保護制 度，賡續完成全機關 ISO27001 國際資安 驗證作業及 3 項統計資料集 CNS29100 複評驗證作業。 十二、配合業務推廣需要，精進集中維運平台 軟硬體資源，另因應傳輸速率需求，提 升網路頻寬，並汰換對外服務之老舊網 路及資安設備，以提升本總處對外服務 品質。 十三、精進 APP 版本更新通知機制，並整合「統 計隨身 GO」中文版與英文版 APP 功能， 提升行動化服務應用效益。另為提升 APP 資訊安全，已依規定，通過資安檢 測作業，取得「行動應用資安聯盟」合 格證書。 十四、配合行政院電子化政府之政策，發展共 用性經費結報系統，完成薪給、加班費、 未休假加班費及超過14天休假補助費、 年終獎金、考績獎金、子女教育補助等 結報項目功能建置。107年底計有22家機 關導入系統，以電子化方式辦理國內出 差旅費、短程車資及水電費等經費結報 作業。 十五、為強化薪給作業內控機制及發揮共通系 統效能，辦理薪資管理資訊系統推廣作 業，至 107 年底計有行政院、考試院及 審計部等 78 個機關使用。 16 （二）上年度已過期間(108 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止)計畫實施成果 概述 工作計畫 實施概況 實施成果 一、一般行政 一、精進檢討政府內部控 一、為輔導機關深化內部稽核，製作完成「內 制相關規範。 部稽核參考範例—電腦稽核員工薪資代扣 二、辦理內部控制相關教 勞(健)保費之應付代收款作業」內部稽核範 育訓練。 例，供機關參採運用。 三、協助機關辦理內部控 二、為輔導各機關簽署內部控制聲明書，辦理 制監督作業各項工作。 完成「內部控制聲明書簽署作業講習會」4 四、推動機關簽署內部控 期。 制聲明書相關作業。 三、為協助機關辦理內部控制各項監督作業， 辦理完成行政院所屬機關內部控制監督作 業基礎研習班、地方政府內部控制基礎研 習班及地方政府內部控制進階研習班各 1 期，以強化內部控制。 四、為強化機關自主管理，推動 878 個行政院 暨所屬機關(構)及學校完成簽署 107 年度內 部控制聲明書，促使機關檢討改善內部控 制缺失，落實執行各項內部控制工作，以 提升機關內部控制之有效性，並督促各主 管機關對所屬機關內部控制建立及執行情 形採取例外管理。 二、中央總預 一、研提以前年度財政、經 一、依照預算法第 28 條規定，完成研訂以前年 算核編及 濟狀況之會計、統計分 度財政、經濟狀況之會計、統計分析資料， 執行 析資料，與增進公務及 與增進公務及財務效能之建議，於 108 年 1 財務效能之建議。 月 31 日函送行政院供其作為決定下年度施 二、參酌總資源供需估測 政方針之參考。 趨勢，推估未來 4 年中 二、參酌總資源供需估測趨勢，按 108 年度預 程預算收支規模，核定 算數據為基礎及未來經濟發展情勢檢討， 分行各主管機關中程 推估 109 至 112 年度中程歲出概算額度，並 歲出概算額度。 於 108 年 5 月 1 日分行各主管機關，據以 三、依照施政方針， 擬 訂 擬編 109 年度概算。 109 年度中央政府總預 三、依預算法規定，遵照施政方針於 108 年 5 算編製辦法，並依照統 月 8 日訂定發布 109 年度中央政府總預算 籌財源合理分配之原 編製辦法，俾各機關依照辦理。 則，訂定中央及地方政 四、各主管機關 109 年度概算於 108 年 5 月 24 府預算籌編原則。 日後陸續報院，本總處刻正與相關審議機 四、審核中央政府各機關 關研商審查，並依預算法規定，於 108 年 8 單位概算，彙編 109 年 月底前將 109 年度中央政府總預算案暨附 度中央政府總預算 屬單位預算及綜計表，送請立法院審議。 案，送立法院審議。 五、規定各主管機關歲出概算，應落實零基預 五、檢討強化總預算業務 算精神，本「先減法、後加法」原則，將 作業流程及資料庫建 原有的計畫或預算，全部歸零重新檢討， 置等。 並按行政院施政方針所列重大政策規劃預 17 工作計畫 實施概況 實施成果 六、檢討訂修 109 年度中央 算資源。 政府及地方總預算編 六、賡續檢討預算科目、共同性費用編列基準 製與各機關單位預算 及機關單位分級等項目，以精進預算編製 執行規範。 作業。 七、持續精進中央對地方 七、因應相關法令修正情形及政策需要等，檢 之補助與考核機制。 討調整 109 年度中央對直轄市及縣(市)基本 八、加強對地方預算編列 財政收支差短與定額設算等補助經費，並 與執行之督導及辦理 將依地方制度法第 87 條之 3 規定，保障地 相關預警機制等。 方政府 109 年度獲配財源不低於改制基準 九、編印 108 年度直轄市及 年 103 年度之相同基礎水準。 縣(市)總預算彙編及建 八、依據本總處對地方預算編列及執行預警項 立歷年地方預算資料 目表規定，完成對地方 108 年度總預算、 庫(含鄉、鎮、市)，俾 107 年度追加(減)預算後之檢核及督導。 利分析地方財政資料 九、為瞭解地方財政實況，作為政策制定參 等。 考，於 108 年度直轄市、縣(市)總預算完成 十、辦理地方災害防救經 法定程序後，將相關預算資料予以彙整， 費之協助相關業務。 完成「各直轄市及縣(市)總預算彙編」。 十、依據「中央對各級地方政府重大天然災害 救災經費處理辦法」及「中央對各級地方 政府支用災害準備金審查原則」規定，完 成 107 年度各受災地方政府災害準備金支 用情形書面審查作業，並修正中央對地方 應撥補數額。 三、特種基金 一、研提增進特種基金經 一、研提增進特種基金效能之建議，作為行政 預算核編 營效能之建議，作為行 院訂定 109 年度施政方針之參考。 及執行 政院訂定施政方針之 二、依據行政院施政方針，配合國家建設計 參考。 畫，訂定 109 年度國營事業計畫總綱，經 二、擬訂國營事業計畫總 陳報行政院核定後，分行各事業主管機 綱，陳院核定後分行各 關，據以擬定其主管範圍內之事業計畫。 事業主管機關，據以擬 三、訂定 109 年度中央政府總預算附屬單位預 定其事業計畫。 算編製辦法、109 年度直轄市及縣(市)總預 三、訂頒 109 年度中央政府 算附屬單位預算編製要點，及附屬單位預 總預算附屬單位預算 算共同項目編列作業規範，作為中央政府 編製辦法、直轄市及縣 各特種基金及各直轄市、縣(市)政府編製附 (市)總預算附屬單位預 屬單位預算之依據。 算編製要點。 四、依中央政府總預算附屬單位預算編製辦法 四、合理核列中央政府特 及附屬單位預算共同項目編列作業規範等 種基金盈(賸)餘目標及 規定，辦理各特種基金 109 年度附屬單位 重要投資計畫等。 預算之審核作業，於 108 年 8 月底前完成。 五、編製 109 年度中央政府 五、分析各基金 108 年度第 1 期實施計畫及收 總預算案附屬單位預 支估計與預算目標差異原因，以瞭解其經 算及綜計表(營業及非 營狀況預期達成之情形。 營業部分)，送請立法 六、持續檢討非營業特種基金之設立及存續。 院審議。 七、為提升財務報表報導品質，賡續分別依新 18 工作計畫 實施概況 實施成果 六、修正附屬單位預算執 修訂國際財務報導準則及企業會計準則， 行要點等相關規定，提 精進國營事業及作業基金預算編製相關規 升特種基金經費使用 範，辦理 109 年度中央政府總預算案附屬 效能。 單位預算及綜計表之編製。 七、運用特種基金歲計會 八、持續推動「自償性公共建設預算制度實施 計資訊管理系統共同 方案」。 軟體，提高基金預算及 綜計表編製作業效率。 八、督導改進各特種基金 預算執行及加強財務 控管。 九、審慎評估及檢討非營 業特種基金設立及存 續。 十、落實國營事業採用國 際財務報導準則。 十一、 落實中央政府作業 基金採用企業會計 準則。 十二、 持續推動自償 性公 共建設預算制度。 四、會計及決 一、按月彙整分析中央政 一、按月彙整中央政府總預算收支執行狀況， 算業務 府各機關預算執行狀 並適時函請各主管機關督導加速執行有關 況，對於執行進度落後 計畫預算，以提升預算執行績效。 機關，適時督促檢討改 二、審核中央政府各機關 107 年度決算(包含主 善。 管決算、單位決算)，並與國庫收支報告勾 二、編造 107 年度中央政府 稽相符後，彙編完成 107 年度中央政府總 總決算及訂定 108 年度 決算，經行政院會議通過後，於 108 年 4 總預算半年結算報告 月 30 日提出於監察院。 編製要點與作業手冊。三、訂定 108 年度總預算半年結算報告編製要 三、辦理中央政府公務機 點與作業手冊，俾供各機關、直轄市及縣 關 107 年度決算查核。 (市)政府依照辦理。 四、賡續推動政府會計研 四、會同相關主管機關擇定行政院原子能委員 究發展。 會(含核子事故緊急應變基金)、核能研究 五、按月彙整中央政府各 所、司法院、臺灣高等法院、臺灣高等法 營業基金及非營業特 院高雄分院、臺灣臺北地方法院、交通部、 種基金會計報告，對於 觀光局(含觀光發展基金)、智慧財產局、內 執行進度落後基金，適 政部、營建署(含住宅基金)、城鄉發展分 時督促檢討改善。 署、金融監督管理委員會(含金融監督管理 六、編造 107 年度中央政府 基金)、證券期貨局及台灣自來水股份有限 總決算附屬單位決算 公司等依規定辦理 107 年度決算實地查 及綜計表(營業及非營 核，有關查核結果所提建議改善事項並分 業部分)及訂定 108 年 行受查單位之主管機關轉知檢討改進。 度總預算附屬單位預 五、辦理政府會計公報及中央政府普通公務單 19 工作計畫 實施概況 實施成果 算半年結算報告編製 位會計制度第 7、8 期研習，培訓中央及地 要點與作業手冊。 方主計同仁擔任政府會計規制之種子教 七、辦理營業基金與非營 師，協助辦理後續教育訓練與推廣事宜， 業特種基金 107 年度決 以增進其會計處理之正確性，提升政府財 算查核。 務報導之透明度。 八、審議、核頒各基金會計 六、按月彙整中央政府各營業及非營業特種基 制度。 金預算執行狀況，並適時函請各主管機關 九、精進內部審核作業。 督導加速執行有關計畫預算，以提升預算 執行績效。 七、彙編 107 年度中央政府總決算附屬單位決 算及綜計表(營業及非營業部分)，隨同中央 政府總決算，經行政院會議通過後，於 108 年 4 月 30 日提出於監察院。 八、訂定 108 年度總預算附屬單位預算半年結 算報告編製要點與作業手冊，俾供中央、 直轄市及縣(市)政府各特種基金依照辦理。 九、完成核定科學園區管理局作業基金，以及 預防接種受害救濟基金及毒品防制基金等 2 個特別收入基金，合計共 3 個非營業特種 基金會計制度。 十、彙訂財物標準分類(108 年版)及修正適用對 象為中央政府各機關及基金，各級地方政 府得參照辦理。 十一、修正個人信用卡支付款項處理原則、調 整機關以普通收據辦理小額採購案件核 銷時審核作業事宜、編製第 3 次經費結 報常見疑義問答集，作為執行內部審核 之參據。 十二、辦理「內部審核研習班第 90 至 92 期」 專業訓練，以提升會計同仁內部審核之 素養。 五、綜合統計 一、檢討研修統計法制，並 一、參酌 105 年工業及服務業普查結果，檢討 業務 強化公務統計行政管 行業標準分類第 11 次修正版之架構；另賡 理。 續督導各部會依「各機關統計資料發布要 二、精進總體統計資料庫 點」規定，預告統計資料發布時間表並按 維護及統計業務電子 時發布各項統計資料。 化等相關作業，加強資 二、完成統計網新增統計視覺化專區；辦理新 訊安全管理。 版總體資料庫建置案之訪談部會資料自動 三、按月編布各項物價統 介接機制事宜。 計；按季辦理國民所得 三、編布重要統計，並精進相關作業： 統計；按年編布社會保 (一) 完成 107 年 12 月至 108 年 5 月各種物價指 障支出統計、產業關聯 數編布；進行物價查價工作督導並改進查 統計及辦理服務業營 編技術；進行 105 年基期服務業價格指數 運及投資概況調查，並 改編作業。 20 工作計畫 實施概況 實施成果 精進前述各項統計業 (二) 完成 108 年第 1 季國民生產與所得初步統 務。 計、107 年第 3 季、第 4 季修正統計；進行 四、創編供給使用表及辦 國民所得統計五年修正基準年(105 年)資料 理國民所得統計 5 年修 修正作業，以及 105 年產業關聯基本表編 正作業。 製作業。 五、辦理 108 年與 109 年總 (三) 完成社會保障支出統計調查及回表審核作 資源供需估測及各季 業；配合部會提供最新統計資料，完成 25 經濟預測。 項福祉衡量指標更新作業。 六、辦理家庭收支調查。 (四) 辦理服務業營運及投資概況調查抽樣與調 七、研編綠色國民所得帳 查表設計作業及縣市分區講習會事宜。 及 推 展 地 方 公 務 統 四、完成 105 年供給使用表各部門產值及投入 計。 結構等前置作業。 五、完成 108 年各季經濟預測。 六、按月完成家庭收支記帳調查工作。 七、完成 107 年家庭收支訪問調查實地訪查及 複查作業。 八、完成 107 年家庭收支訪問調查連結社會保 險公務登記資料。 九、辦理 107 年綠色國民所得帳內容之檢討及 規劃事項，並完成蒐集及彙整帳表所需資 料。 十、108 年 6 月召開「研商地方公務統計業務精 進及應用分享會議」 ，以強化地方政府公務 統計業務推動效能。 十一、完成中央回饋縣市統計年報基本表之資 料更新作業，以及教育類、農糧類及再 生能源類公務統計報表程式之增修訂與 整編作業，提供地方政府參用。 十二、辦理共通性公務統計管理資訊系統功能 精進，以及輔導嘉義縣、雲林縣、新竹 縣、臺南市、苗栗縣及屏東縣推動作業。 六、國勢普查 一、辦理 109 年農林漁牧業 一、完成 109 年農林漁牧業普查第 1 次試驗調 業務 普查試驗調查。 查規劃作業。 二、辦理 109 年人口及住宅 二、完成 109 年人口及住宅普查第 2 次試驗調 普查試驗調查，運用公 查規劃作業。 務檔案精進常住人口 三、完成 107 年攤販經營概況調查統計結果， 估計。 提供各界參用。 三、辦理107年攤販經營概 四、完成工商及服務業母體資料庫 107 年基本 況調查統計及電子商 資料更新作業。 務統計。 五、編布 106 年國富統計報告，提供各界參用。 四、辦理地理資訊系統圖 六、完成 107 年 12 月至 108 年 5 月人力資源調 資、平台及工商母體之 查統計結果，並將電子書上網提供各界查 更新、管理及維護。 詢應用。 五、蒐集各部門資本存量 七、完成 107 年 11 月至 108 年 4 月薪資調查統 21 工作計畫 實施概況 實施成果 資料，編製國富統計。 計結果，並上網提供各界查詢應用。 六、按月提供人力資源結 八、審核完成各機關 108 年 1 至 6 月辦理之統 構、就業、失業狀況統 計調查計 65 項。 計資訊；按年辦理人力 運用相關專案調查統 計。 七、按月提供受僱員工薪 資、工時及進退狀況統 計結果；按年辦理受僱 員工補充性專案調查 統計。 八、辦理統計調查之審議 與管理。 九、辦理普查及中央機關 重要統計調查執行作 業，定期蒐集經濟及社 會基本資訊。 七、主計訓練 一、訂定本總處暨所屬各 一、為提升主計人力素質，本總處配合主計人 業務 一級主計機構年度主計人 員職務層級及專業需求研訂全國主計人員 員訓 練 進 修 實 施 計 年度訓練進修實施計畫，並據以推動實 畫，並據以推動及管 施，另提供多元學習及進修管道，以培養 考。 與時俱進、前瞻創新的優質主計人力，達 二、辦理主計人員基礎訓 提升整體主計體系服務效能之目標。 練班、養成訓練班、幹 二、本總處訂定 108 年度主計人員訓練進修實 部培育班及專業研習 施計畫，並運用「主計人員訓練管理資訊 班。 系統」管考訓練進修計畫執行情形，落實 計畫之執行。 三、依本總處同仁參加全民英語能力分級檢定 測驗獎勵措施，鼓勵同仁強化語文能力， 營造英語學習環境，經統計本總處截至 108 年 6 月底止通過英文檢定考試者計 259 人。 四、預計辦理 3,097 人次，截至 6 月底止已辦理 主計人員訓練班 11 個班次及專業研習班 38 個班次，合計 49 個班次，訓練 1,990 人次， 年度目標達成率 64.25%。 八、主計資訊 一、辦 理 中 央 政 府 歲 計 會 一、依據政府會計發展規劃及各機關所提精進 業務 計資訊管理系統之功 建議逐步完備系統功能，有效提升主計工 能增修、系統維護與諮 作之品質與效率，並已協助中央政府各公 詢服務工作。 務機關及本總處如期如質完成 108 年度法 二、辦 理 特 種 基 金 歲 計 會 定預算、會計月報及 107 年度總決算、前 計資訊管理系統之軟 瞻基礎建設計畫第 1 期特別決算、中央政 體功能增修、系統維護 府流域綜合治理計畫特別預算第 3 期年度 與上線輔導工作。 會計報告等作業，迅速正確編製與彙總各 三、辦 理 地 方 政 府 歲 計 會 式報表。 22 工作計畫 實施概況 實施成果 計 資 訊 管 理 系 統 之 功 二、協助本總處及中央各特種基金完成 107 年 能提升、系統維護與上 度附屬單位決算、108 年度會計月報及半年 線輔導工作。 結算等編製作業；為提升系統共用效益並 四、辦 理 國 勢 普 查 相 關 資 協助地方政府 108 年度導入企業會計準 訊系統建置、維運及資 則，推動 SBA 系統共用，增加高雄市等 12 料等業務。 個市縣所屬作業與營業基金、屏東縣等 5 五、辦 理 統 計 調 查 相 關 資 市縣所屬特別收入基金正式上線使用系統 訊系統開發、增修及維 處理會計業務。 運工作。 三、協助 22 市縣使用 CBA 系統順利完成 108 六、持 續 推 動 本 總 處 政 府 年度 1 至 6 月會計月報、半年結算報告及 開放資料相關作業。 107 年度決算編製等作業；辦理 16 市縣移 七、辦 理 本 總 處 行 政 業 務 轉 CBA 系統新版出納支付及線上簽核平台 相關資訊系統之功能 試用作業；另協助 204 鄉鎮市(含直轄市山 增修及維運服務。 地原住民區)正式使用 CBA 系統完成 108 年 八、辦 理 主 計 人 員 人 事 及 度 1 至 6 月會計月報。 訓 練 資 訊 系 統 之 功 能 四、配合 109 年人口及住宅普查、109 年農林漁 增修及維運服務。 牧業普查期程，精進地址整編、網路填報、 九、辦 理 政 府 內 部 控 制 相 檢誤及結果表編製等資訊系統，提供普查 關資訊系統之功能增 資訊服務。 修及維運服務。 五、積極運用網路填報系統共通彈性，建置 107 十、提 升 本 總 處 全 球 資 訊 年度之受僱員工動向調查、醫院及護理機 網 (WWW) 及 全 國 主 計 構服務量統計調查、服務業營運及投資概 網(eBAS)網站資訊內容 況調查、108 年婦女生活狀況調查等調查子 與應用服務。 系統，提供調查作業服務。 十一、辦 理 本 總 處 個 人 資 六、配合政府資料開放推動政策，108 年度預計 料保護及資訊安全 開放 235 項預決算與統計資料集，累計已 管理。 開放資料集達 1,409 項，自上線後逾 108 萬 十二、建 置 主 計 資 訊 系 統 人次瀏覽，10 萬人次下載。 整體維運作業平台。 七、辦理本總處公文及檔案管理系統、行政知 十三、建 置 主 計 資 訊 行 動 識網、主計知識管理平台等系統維運服 化應用服務。 務，提供同仁穩定之行政資訊服務，以提 十四、辦 理 經 費 結 報 系 統 升作業效率。 開發建置工作。 八、辦理主計人員人事資訊系統維運服務，透 十五、辦 理 薪 資 管 理 系 統 過系統介接整合，以優化主計人事管理作 之功能增修及維運 業，迅速確實掌握主計人事資源。 服務。 九、持續維運內部控制聲明書申報系統，並辦 理教育訓練及提供客服諮詢。 十、為提升服務品質，精進本總處全球資訊 網，依行政院規定，取得無障礙網站 A 等 級標章驗證，另提供跨平台瀏覽功能，俾 利使用者迅速方便查詢所需資訊。 十一、依據資通安全管理法規定，完成本總處 核心資通系統資安檢測作業，另辦理人 員教育訓練及社交工程演練，提升資訊 23 工作計畫 實施概況 實施成果 作業安全。 十二、建置本總處主計資訊系統異地資料備份 機制，確保資料之安全性，並提高資訊 系統可用性。 十三、精進主計資訊行動應用服務功能，以響 應式網頁查詢功能設計統計資料查詢介 面，提供多元化查詢管道。 十四、辦理經費結報系統新機關導入作業，完 成法務部暨所屬 42 個機關與國立故宮博 物院之導入說明會及教育訓練與環境建 置等工作。 十五、積極辦理薪資管理資訊系統推廣作業， 至 108 年 6 月計有財政部、財政部財政 資訊中心等 83 個機關使用。 24 貳、主 要 表 行政院主計總處 歲入來源別預算表 經資門併計 中華民國 109 年度 單位：新臺幣千元 科 目 本年度與 本年度預算數 上年度預算數 前年度決算數 說 明 款 項 目節 名稱及編號 上年度比較 合 計 1,368 1,368 1,823 0 0400000000 2 罰款及賠償收入 - - 329 - 0403100000 6 主計總處 - - 329 - 0403100300 1 賠償收入 - - 329 - 0403100301 1 一般賠償收入 - - 329 - 前年度決算數係廠商違約逾期交 貨之賠償收入。 0500000000 3 規費收入 100 140 110 -40 0503100000 7 主計總處 100 140 110 -40 0503100300 1 使用規費收入 100 140 110 -40 0503100307 1 服務費 100 140 110 -40 本年度預算數係統計資料處理費 等收入。 0700000000 4 財產收入 353 383 540 -30 0703100000 7 主計總處 353 383 540 -30 0703100100 1 財產孳息 233 228 265 5 0703100103 1 租金收入 233 228 265 5 本年度預算數係停車場、廣博大 樓理髮部及郵局場地等租金收入 。 0703100500 2 廢舊物資售價 120 155 275 -35 本年度預算數係出售廢紙及報廢 物品等收入。 1200000000 7 其他收入 915 845 844 70 1203100000 7 主計總處 915 845 844 70 1203100200 1 雜項收入 915 845 844 70 1203100201 1 收回以前年度歲出 172 70 85 102 本年度預算數係收回臺灣省政府 組織精簡人員繳回勞工保險補償 金之繳庫數。 25 行政院主計總處 歲入來源別預算表 經資門併計 中華民國 109 年度 單位：新臺幣千元 科 目 本年度與 本年度預算數 上年度預算數 前年度決算數 說 明 款 項 目節 名稱及編號 上年度比較 1203100210 2 其他雜項收入 743 775 759 -32 本年度預算數係出售統計書刊、 主計人員訓練中心出借場地使用 費、借用宿舍員工自薪資扣回繳 庫數、兼職人員超額兼職費及出 售標單等收入。 26 行政院主計總處 歲出機關別預算表 經資門併計 中華民國 109 年度 單位：新臺幣千元 科 目 本年度與 本年度預算數 上年度預算數 說 明 款 項 目 節 名稱及編號 上年度比較 0003000000 2 行政院主管 0003100000 2 主計總處 1,632,749 1,201,104 431,645 3203100000 行政支出 1,632,749 1,201,104 431,645 3203100100 1 一般行政 846,077 845,964 113 1.本年度預算數846,077千元，包括人事費 813,737千元、業務費31,896千元、獎補 助費444千元。 2.本年度預算數之內容與上年度之比較如下 ： (1)人員維持費813,737千元，與上年度同 。 (2)基本行政工作維持費30,296千元，較 上年度增列環境清潔維護等經費113千 元。 (3)政府內部控制監督機制規劃及督導經 費2,044千元，與上年度同。 3203101000 2 中央總預算核編及執 3,766 3,766 0 1.本年度預算數3,766千元，均屬業務費。 行 2.本年度預算數之內容與上年度之比較如下 ： (1)中央總預算之核編與執行經費3,077千 元，與上年度同。 (2)地方政府主計業務之督導與查核經費 689千元，與上年度同。 3203101100 3 特種基金預算核編及 2,772 2,172 600 1.本年度預算數2,772千元，均屬業務費。 執行 2.本年度預算數2,772千元，係辦理特種基 金預算核編及執行經費，較上年度增列委 託辦理社會保險與退休基金財務問題及政 府應負擔責任之研究經費600千元。 3203101200 4 會計及決算業務 4,011 2,211 1,800 1.本年度預算數4,011千元，均屬業務費。 2.本年度預算數之內容與上年度之比較如下 ： (1)中央總決算之處理與核編經費3,364千 元，較上年度增列委託辦理我國政府 會計規制因應國際會計發展作為之研 究等經費1,800千元。 (2)特種基金會計事務處理及決算核編經 費647千元，與上年度同。 27 行政院主計總處 歲出機關別預算表 經資門併計 中華民國 109 年度 單位：新臺幣千元 科 目 本年度與 本年度預算數 上年度預算數 說 明 款 項 目 節 名稱及編號 上年度比較 3203101300 5 綜合統計業務 26,576 26,326 250 1.本年度預算數26,576千元，均屬業務費。 2.本年度預算數之內容與上年度之比較如下 ： (1)辦理統計行政與統計標準經費896千元 ，較上年度減列購置業務圖書等經費5 6千元，增列辦理統計學術研討會等經 費400千元，計淨增344千元。 (2)辦理綜合統計經費12,279千元，較上 年度減列影印機租金等經費360千元， 增列聘請國民所得統計評審會專家學 者等經費266千元，計淨減94千元。 (3)辦理家庭收支統計經費12,529千元， 與上年度同。 (4)辦理綠色國民所得統計經費872千元， 與上年度同。 3203101400 6 國勢普查業務 486,079 95,258 390,821 1.本年度預算數486,079千元，均屬業務費 。 2.本年度預算數之內容與上年度之比較如下 ： (1)辦理農林漁牧業普查經費15,273千元 ，較上年度增列109年農林漁牧業普查 前置作業及試驗調查等經費14,513千 元。 (2)辦理工業及服務業普查經費3,887千元 ，較上年度減列普查總報告編印等經 費2,118千元，增列統計軟體租用及資 訊設備維護保養等經費1,088千元，計 淨減1,030千元。 (3)辦理人口及住宅普查經費386,162千元 ，較上年度增列辦理人口及住宅普查 業務各項調查等經費374,346千元。 (4)普查資訊供應管理及發展經費15,737 千元，較上年度增列聘請普查評審會 專家學者經費192千元。 (5)國富統計經費703千元，與上年度同。 (6)人力資源及專案調查經費35,142千元 ，與上年度同。 (7)受僱員工薪資調查及生產力統計經費1 1,584千元，與上年度同。 (8)各機關統計調查及調查網管理經費17, 28 行政院主計總處 歲出機關別預算表 經資門併計 中華民國 109 年度 單位：新臺幣千元 科 目 本年度與 本年度預算數 上年度預算數 說 明 款 項 目 節 名稱及編號 上年度比較 591千元，較上年度增列基層統計調查 網兼任統計調查員兼職費2,800千元。 3203101500 7 主計訓練業務 16,396 15,972 424 1.本年度預算數16,396千元，均屬業務費。 2.本年度預算數16,396千元，係辦理主計人 員訓練經費，較上年度增列環境清潔維護 等經費424千元。 3203101600 8 主計資訊業務 96,302 76,410 19,892 1.本年度預算數96,302千元，包括業務費76 ,302千元、設備及投資20,000千元。 2.本年度預算數之內容與上年度之比較如下 ： (1)歲計會計資訊管理經費25,324千元， 較上年度減列委託辦理會計資料加值 應用之研究等經費1,499千元。 (2)統計及行政資訊管理經費11,012千元 ，較上年度增列普抽查作業平台主機 整合服務等經費1,093千元。 (3)資訊系統維運管理經費25,303千元， 較上年度增列機房、主計資訊系統集 中維運平台及機房維運等經費707千元 。 (4)跨機關整合共用行政資訊系統推動計 畫總經費90,318千元，分4年辦理，10 6至108年度已編列55,655千元，本年 度續編最後1年經費34,663千元，較上 年度增列19,591千元。 3203109000 9 一般建築及設備 148,920 131,175 17,745 3203109002 1 營建工程 22,195 27,638 -5,443 1.本年度預算數22,195千元，均屬設備及投 資。 2.本年度預算數之內容與上年度之比較如下 ： (1)辦理行政院院區、廣博大樓及中部辦 公園區廁所整修工程經費21,765千元 。 (2)辦理中部辦公園區車棚整修工程經費 330千元。 (3)辦理廣博大樓室內裝修規劃費100千元 。 (4)上年度辦理建築物耐震能力結構補強 29 行政院主計總處 歲出機關別預算表 經資門併計 中華民國 109 年度 單位：新臺幣千元 科 目 本年度與 本年度預算數 上年度預算數 說 明 款 項 目 節 名稱及編號 上年度比較 工程及汰換廣博大樓電梯等工程預算 業已編竣，所列27,638千元如數減列 。 3203109019 2 其他設備 126,725 103,537 23,188 1.本年度預算數126,725千元，均屬設備及 投資。 2.本年度預算數之內容與上年度之比較如下 ： (1)辦理中央與市縣及鄉鎮市地方公務機 關、營業基金、非營業特種基金之歲 計、會計、決算系統功能開發及增修 等經費23,763千元。 (2)統計普查資訊業務相關系統開發與功 能擴充及主計資料加值運用等經費21, 833千元。 (3)提升行政事務相關資訊系統功能等經 費5,327千元。 (4)辦理普抽查作業平台主機升級經費14, 840千元。 (5)汰購主計資訊系統維運平台等軟硬體 設備、購置資安設備及精進主計服務 網站等經費40,000千元。 (6)汰購電腦及印表機等經費8,287千元。 (7)購置資料庫管理系統、統計及文書處 理軟體等經費6,718千元。 (8)汰購冷氣機、主計人員訓練中心教學 擴音設備及宿舍鋁門等設備經費5,957 千元。 (9)上年度購置電腦軟硬體及資安設備等 預算業已編竣，所列103,537千元如數 減列。 3203109800 10 第一預備金 1,850 1,850 0 仍照上年度預算數編列。 30 參、附 屬 表 行政院主計總處 歲入項目說明提要表 中華民國109年度 單位：新臺幣千元 0503100300 -0503100307 本總處各單位 來源子目及 預算金額 100 承辦單位 細目與編號 使用規費收入 -服務費 歲 入 項 目 說 明 一、項目內容 一、項目內容 二、法令依據 二、法令依據 統計資料處理費。 統計資料處理費。 規費法第八條。 統計資料處理費。 統計資料處理費。 規費法第八條。 規費法第八條。 規費法第八條。 規費法第八條。 統計資料處理費。 金 額 及 說 明 款 項 目 節 名 稱 金 額 說 明 0500000000 3 規費收入 100 0503100000 7 主計總處 100 0503100300 1 使用規費收入 100 0503100307 1 服務費 100 本年度預算數係統計資料處理費等收入。 31 行政院主計總處 歲入項目說明提要表 中華民國109年度 單位：新臺幣千元 0703100100 -0703100103 秘書室 來源子目及 預算金額 233 承辦單位 細目與編號 財產孳息 -租金收入 歲 入 項 目 說 明 一、項目內容 一、項目內容 二、法令依據 二、法令依據 本年度預算數係停車場、廣博大樓理髮部及郵局 本年度預算數係停車場、廣博大樓理髮部及郵局 行政院主計總處停車場管理及收費要點及國庫法 本年度預算數係停車場、廣博大樓理髮部及郵局 行政院主計總處停車場管理及收費要點及國庫法 行政院主計總處停車場管理及收費要點及國庫法 行政院主計總處停車場管理及收費要點及國庫法 本年度預算數係停車場、廣博大樓理髮部及郵局 行政院主計總處停車場管理及收費要點及國庫法 本年度預算數係停車場、廣博大樓理髮部及郵局 場地等租金收入。 場地等租金收入。 。場地等租金收入。 。 場地等租金收入。 。 。 。 場地等租金收入。 金 額 及 說 明 款 項 目 節 名 稱 金 額 說 明 0700000000 4 財產收入 233 0703100000 7 主計總處 233 0703100100 1 財產孳息 233 0703100103 1 租金收入 233 本年度預算數係停車場、廣博大樓理髮部及郵局場地等租 金收入。 32 行政院主計總處 歲入項目說明提要表 中華民國109年度 單位：新臺幣千元 0703100500 秘書室 來源子目及 預算金額 120 承辦單位 細目與編號 廢舊物資售價 歲 入 項 目 說 明 一、項目內容 一、項目內容 二、法令依據 二、法令依據 變賣報廢物品等。 變賣報廢物品等。 國有財產法及國庫法。 變賣報廢物品等。 變賣報廢物品等。 國有財產法及國庫法。 國有財產法及國庫法。 國有財產法及國庫法。 國有財產法及國庫法。 變賣報廢物品等。 金 額 及 說 明 款 項 目 節 名 稱 金 額 說 明 0700000000 4 財產收入 120 0703100000 7 主計總處 120 0703100500 2 廢舊物資售價 120 本年度預算數係出售廢紙及報廢物品等收入。 33 行政院主計總處 歲入項目說明提要表 中華民國109年度 單位：新臺幣千元 1203100200 -1203100201 秘書室 來源子目及 細目與編號 雜項收入 -收回以前年度歲 預算金額 172 承辦單位 出 歲 入 項 目 說 明 一、項目內容 一、項目內容 二、法令依據 二、法令依據 本年度預算數係收回臺灣省政府組織精簡人員繳 本年度預算數係收回臺灣省政府組織精簡人員繳 勞工保險條例。 勞工保險條例。 本年度預算數係收回臺灣省政府組織精簡人員繳 勞工保險條例。 勞工保險條例。 勞工保險條例。 本年度預算數係收回臺灣省政府組織精簡人員繳 本年度預算數係收回臺灣省政府組織精簡人員繳 回勞工保險補償金之繳庫數。 回勞工保險補償金之繳庫數。 回勞工保險補償金之繳庫數。 回勞工保險補償金之繳庫數。 回勞工保險補償金之繳庫數。 金 額 及 說 明 款 項 目 節 名 稱 金 額 說 明 1200000000 7 其他收入 172 1203100000 7 主計總處 172 1203100200 1 雜項收入 172 1203100201 1 收回以前年度歲出 172 本年度預算數係收回臺灣省政府組織精簡人員繳回勞工保 險補償金之繳庫數。 34 行政院主計總處 歲入項目說明提要表 中華民國109年度 單位：新臺幣千元 1203100200 -1203100210 本總處各單位 來源子目及 預算金額 743 承辦單位 細目與編號 雜項收入 -其他雜項收入 歲 入 項 目 說 明 一、項目內容 一、項目內容 二、法令依據 二、法令依據 本年度預算數係出售統計書刊、主計人員訓練中 本年度預算數係出售統計書刊、主計人員訓練中 中央各機關職務宿舍管理費收費基準、軍公教人 中央各機關職務宿舍管理費收費基準、軍公教人 中央各機關職務宿舍管理費收費基準、軍公教人 中央各機關職務宿舍管理費收費基準、軍公教人 本年度預算數係出售統計書刊、主計人員訓練中 中央各機關職務宿舍管理費收費基準、軍公教人 本年度預算數係出售統計書刊、主計人員訓練中 本年度預算數係出售統計書刊、主計人員訓練中 心出借場地使用費、借用宿舍員工自薪資扣回繳 心出借場地使用費、借用宿舍員工自薪資扣回繳 員兼職費支給要點等規定。 員兼職費支給要點等規定。 心出借場地使用費、借用宿舍員工自薪資扣回繳 員兼職費支給要點等規定。 員兼職費支給要點等規定。 員兼職費支給要點等規定。 心出借場地使用費、借用宿舍員工自薪資扣回繳 心出借場地使用費、借用宿舍員工自薪資扣回繳 庫數、兼職人員超額兼職費及出售標單等收入。 庫數、兼職人員超額兼職費及出售標單等收入。 庫數、兼職人員超額兼職費及出售標單等收入。 庫數、兼職人員超額兼職費及出售標單等收入。 庫數、兼職人員超額兼職費及出售標單等收入。 金 額 及 說 明 款 項 目 節 名 稱 金 額 說 明 1200000000 7 其他收入 743 1203100000 7 主計總處 743 1203100200 1 雜項收入 743 1203100210 2 其他雜項收入 743 本年度預算數係出售統計書刊、主計人員訓練中心出借場 地使用費、借用宿舍員工自薪資扣回繳庫數、兼職人員超 額兼職費及出售標單等收入(內含非依規費法所產生之收 益項目)。 35 行政院主計總處 歲出計畫提要及分支計畫概況表 經資門併計 中華民國109年度 單位：新臺幣千元 工作計畫名稱及編號 3203100100 一般行政 預算金額 846,077 計畫內容： 預期成果： 1.改善辦公環境，提高工作品質，增進效率及效能。 1.凡本總處各項特定業務計畫以外之行政管理事務，均屬 1.改善辦公環境，提高工作品質，增進效率及效能。 2.促使各機關強化內部控制監督作業。 本計畫以內。 2.促使各機關強化內部控制監督作業。 2.政府內部控制監督機制之規劃及推動。 分支計畫及用途別科目 金額 承辦單位 說 明 01 人員維持 813,737 本總處各單位 政務人員2人、法定編制人員494人、駐警6人 1000 人事費 813,737 、技工9人、駕駛6人、工友19人、聘用人員35 人、約僱人員216人，共計787人。 1010 政務人員待遇 4,463 1015 法定編制人員待遇 411,756 1020 約聘僱人員待遇 118,600 1025 技工及工友待遇 13,152 1030 獎金 111,782 1035 其他給與 12,064 1040 加班值班費 43,230 1050 退休離職儲金 43,430 1055 保險 55,260 02 基本行政工作維持 30,296 本總處各單位 本分支計畫為一般行政管理工作及共同性業務 2000 業務費 29,852 經費，計編列30,296千元，內容如下： 1.業務費29,852千元 2003 教育訓練費 90 (1)辦理現職人員教育研習相關訓練費用等 2006 水電費 8,592 90千元。 2009 通訊費 1,717 (2)本總處行政院區辦公室、廣博大樓及中 2021 其他業務租金 530 部辦公園區等之水費356千元、電費 2024 稅捐及規費 133 8,071千元及瓦斯費165千元，合計8,592 千元。 2027 保險費 394 (3)一般公務所需電話及郵資等費用1,717千 2033 臨時人員酬金 1,388 元。 2036 按日按件計資酬金 100 (4)行政作業所需影印機租金530千元。 2051 物品 2,311 (5)本總處公務車輛牌照稅81千元、燃料使 用費49千元及檢驗費用3千元，合計133 2054 一般事務費 9,660 千元。 2063 房屋建築養護費 1,082 (6)本總處公務車保險費64千元、資料登錄 2066 車輛及辦公器具養護費 499 人員勞健保費等231千元及廣博大樓建築 2069 設施及機械設備養護費 2,152 物火災保險費99千元，合計394千元。 2072 國內旅費 168 (7)資料登錄人員酬金1,388千元。 (8)按日按件計資酬金100千元，內容如下： 2081 運費 38 <1>本總處法規會、性別平等專案小組委 2084 短程車資 53 36 行政院主計總處 歲出計畫提要及分支計畫概況表 經資門併計 中華民國109年度 單位：新臺幣千元 工作計畫名稱及編號 3203100100 一般行政 預算金額 846,077 分支計畫及用途別科目 金額 承辦單位 說 明 2093 特別費 945 員、採購評選委員及查核委員出席費 4000 獎補助費 444 60千元。 <2>專題演講鐘點費等40千元。 4085 獎勵及慰問 444 (9)物品計編列2,311千元，內容如下： <1>購置文具、紙張、電腦耗材及清潔用 品等1,649千元。 <2>公務車9輛及機車1輛油料費用444千元 。 <3>非消耗品費218千元。 (10)辦理員工各項活動依規定標準編列 1,574千元，員工協助方案、依法頒授 印信職章、國會聯絡事宜、辦公室清潔 維護、資料登錄、文書檔案處理、雜支 、更換節能燈管費用等8,086千元，合 計9,660千元。 (11)房屋平時修繕費1,082千元。 (12)車輛及辦公器具養護費依規定標準分別 編列299千元及200千元，合計499千元 。 (13)本總處廣博大樓電梯及高低壓電力設備 之維修保養費1,702千元及辦公室機電 設備、中央空調、冷卻水塔、員工飲水 機濾心更換及定期保養費等450千元， 合計2,152千元。 (14)辦理秘書、人事、庶務、主計及政風等 業務之出差旅費168千元。 (15)文書資料及物品運送費38千元。 (16)洽公短程車資53千元。 (17)依規定標準編列主計長及副主計長，全 年特別費945千元。 2.退休退職人員74人三節慰問金，每人每年6 千元，合計444千元。 03 政府內部控制監督機制規劃及 2,044 綜合規劃處 本分支計畫為強化政府內部控制監督機制等， 督導 計編列業務費2,044千元，內容如下： 2000 業務費 2,044 1.辦理政府內部控制監督機制規劃及督導業務 聯繫用電話及郵資等133千元。 2009 通訊費 133 2.辦理政府內部控制監督機制規劃及督導業務 2021 其他業務租金 100 所需影印機租金100千元。 2036 按日按件計資酬金 219 37 行政院主計總處 歲出計畫提要及分支計畫概況表 經資門併計 中華民國109年度 單位：新臺幣千元 工作計畫名稱及編號 3203100100 一般行政 預算金額 846,077 分支計畫及用途別科目 金額 承辦單位 說 明 2045 國內組織會費 12 3.參加國內專業組織或學術團體之會費12千元 2051 物品 131 。 4.辦理政府內部控制監督機制規劃及督導業務 2054 一般事務費 1,228 所需書刊、紙張、物品及耗材等131千元。 2072 國內旅費 20 5.辦理政府內部控制監督作業及內部控制聲明 2078 國外旅費 191 書簽署作業之研討、教育訓練、資料登錄及 2084 短程車資 10 文書處理作業與相關雜支等1,028千元。 6.辦理政府內部控制監督機制規劃及督導業務 所需國內旅費20千元。 7.考察先進國家政府內部控制及內部稽核實務 所需國外旅費191千元。 8.洽公短程車資10千元。 9.辦理主計業務創新變革精進評審及獎勵等 419千元。 38 行政院主計總處 歲出計畫提要及分支計畫概況表 經資門併計 中華民國109年度 單位：新臺幣千元 工作計畫名稱及編號 3203101000 中央總預算核編及執行 預算金額 3,766 計畫內容： 預期成果： 1.如期編成110年度總預算案送請立法院審議，落實執行 1.依照規定籌編110年度中央政府總預算案。 1.如期編成110年度總預算案送請立法院審議，落實執行 2.執行109年度中央政府總預算。 109年度預算，使各機關切實執行施政計畫，各項計畫 109年度預算，使各機關切實執行施政計畫，各項計畫 3.為妥適分配及運用有限資源，推動「落實零基預算精神 經費支出經濟有效。 經費支出經濟有效。 2.促使預算制度改進，配合計畫作業之強化，以貫徹計畫 強化預算編製作業精進措施」。 2.促使預算制度改進，配合計畫作業之強化，以貫徹計畫 4.訂修110年度總預算編製及單位預算執行規範。 預算之精神。 預算之精神。 3.督導地方預算編列與執行，建立一致規範及預警機制， 5.加強對地方預算編列與執行之督導，推動辦理相關預警 3.督導地方預算編列與執行，建立一致規範及預警機制， 以逐步健全地方財政秩序。 機制。 以逐步健全地方財政秩序。 4.彙編直轄市及縣(市)年度總預算資料作為政策制定參據 6.彙編109年度直轄市及縣(市)總預算並建立歷年地方預 4.彙編直轄市及縣(市)年度總預算資料作為政策制定參據 ，並有助提升地方公務預算編製及執行業務品質。 算資料庫(含鄉、鎮、市)。 ，並有助提升地方公務預算編製及執行業務品質。 7.辦理地方災害防救經費之協助相關業務。 分支計畫及用途別科目 金額 承辦單位 說 明 01 中央總預算之核編與執行 3,077 公務預算處 本分支計畫為辦理中央政府總預算之審議與編 2000 業務費 3,077 印、預算制度之研究改進及派員實地查核各公 務機關預算執行等工作，計編列業務費3,077 2003 教育訓練費 30 千元，內容如下： 2009 通訊費 332 1.同仁赴各公私立學校修習學位、學分或研究 2021 其他業務租金 341 等所需費用30千元。 2036 按日按件計資酬金 50 2.公務聯繫用電話費及郵資332千元。 2051 物品 354 3.公務所需影印機租金341千元。 4.辦理預算編製與執行相關法令研習課程所需 2054 一般事務費 1,708 授課鐘點費50千元。 2066 車輛及辦公器具養護費 15 5.辦理總預算核編與查核各公務機關預算執行 2072 國內旅費 116 所需紙張、電腦耗材、碳粉匣、文具、表件 2078 國外旅費 86 、報告及購置相關圖書等計354千元，包括 ： 2084 短程車資 45 (1)消耗品314千元。 (2)非消耗品40千元。 6.編印總預算編製作業手冊、中央政府總預算 案總說明及主要附表、歲入來源別歲出政事 別預算表及參考表、歲出機關別預算表、外 交國防機密歲出政事別機關別預算表及相關 參考表、中央政府總預算案審查總報告、中 央政府總預算歲入來源別歲出政事別預算表 及參考表、歲出機關別預算表、外交國防機 密歲出政事別機關別預算表及相關參考表等 ，以及預算執行作業手冊與第二預備金動支 數額表等1,603千元；其他有關辦理總預算 核編所需各項雜支等105千元，合計1,708千 元。 7.公務用電腦及其週邊設備維修等辦公器具養 護費15千元。 39 行政院主計總處 歲出計畫提要及分支計畫概況表 經資門併計 中華民國109年度 單位：新臺幣千元 工作計畫名稱及編號 3203101000 中央總預算核編及執行 預算金額 3,766 分支計畫及用途別科目 金額 承辦單位 說 明 8.核編中央政府總預算及派員查核各公務機關 預算執行情形等所需出差旅費116千元。 9.派員出席2020年OECD亞洲資深預算官員會議 所需國外旅費86千元。 10.洽公短程車資45千元。 02 地方政府主計業務之督導與查 689 公務預算處 本分支計畫為督導地方預算編製及執行業務暨 核 預算資料蒐集與分析、辦理地方災害防救經費 2000 業務費 689 之協助相關業務、辦理地方公務預算編製作業 人員專業研習等業務，計編列業務費689千元 2003 教育訓練費 50 ，內容如下： 2009 通訊費 60 1.同仁赴各公私立訓練機構研習相關課程所需 2021 其他業務租金 70 費用50千元。 2051 物品 50 2.與地方政府公務業務聯繫用電話費及郵資等 2054 一般事務費 225 60千元。 3.公務所需影印機租金70千元。 2066 車輛及辦公器具養護費 2 4.辦理地方政府主計相關業務之督導與查核所 2069 設施及機械設備養護費 5 需紙張、光碟片等50千元，內容如下： 2072 國內旅費 224 (1)消耗品40千元。 2084 短程車資 3 (2)非消耗品10千元。 5.訂修直轄市、縣（市）地方總預算編製、單 位預算執行規範與辦理109年度直轄市及縣 （市）總預算彙編等業務所需之印刷、雜支 等225千元。 6.辦公用機具及設施等所需養護費7千元。 7.派員赴直轄市、縣（市）政府實地考核其預 算編列與執行情形及辦理地方災害復建之現 勘等業務所需差旅費224千元。 8.洽公短程車資3千元。 40 行政院主計總處 歲出計畫提要及分支計畫概況表 經資門併計 中華民國109年度 單位：新臺幣千元 工作計畫名稱及編號 3203101100 特種基金預算核編及執行 預算金額 2,772 計畫內容： 預期成果： 1.如期編成110年度中央政府總預算案附屬單位預算及綜 1.依據行政院施政方針、預算籌編原則，訂頒110年度中 1.如期編成110年度中央政府總預算案附屬單位預算及綜 計表，與109年度中央政府總預算附屬單位預算及綜計 央政府總預算附屬單位預算編製辦法。 計表，與109年度中央政府總預算附屬單位預算及綜計 2.辦理110年度附屬單位預算核編，並依據立法院審定結 表(審定表)。 表(審定表)。 2.促使各特種基金預算之編列，本合理及撙節原則覈實辦 果，編製109年度中央政府總預算附屬單位預算及綜計 2.促使各特種基金預算之編列，本合理及撙節原則覈實辦 理。 表(審定表)。 理。 3.促使各機關加強特種基金預算管理，以提升特種基金營 3.修正附屬單位預算執行要點。 3.促使各機關加強特種基金預算管理，以提升特種基金營 4.訂頒110年度直轄市及縣(市)總預算附屬單位預算編製 運效能。 運效能。 要點。 分支計畫及用途別科目 金額 承辦單位 說 明 01 特種基金預算核編及執行 2,772 基金預算處 本分支計畫為辦理特種基金預算之籌編、編印 2000 業務費 2,772 與執行經費，計編列業務費2,772千元，內容 如下： 2003 教育訓練費 30 1.同仁赴國內外公私立各級學校修習學位、學 2009 通訊費 240 分等相關費用之補助30千元。 2021 其他業務租金 250 2.公務聯繫用電話費及郵資240千元。 2036 按日按件計資酬金 30 3.公務所需影印機租金250千元。 2039 委辦費 600 4.辦理預算編製與執行相關法令研習等課程所 需授課鐘點費30千元。 2051 物品 200 5.委託辦理社會保險與退休基金財務問題及政 2054 一般事務費 1,014 府應負擔責任之研究經費600千元。 2066 車輛及辦公器具養護費 10 6.物品200千元，內容如下： 2069 設施及機械設備養護費 39 (1)文具、紙張、碳粉匣、相關法令書刊及 圖書170千元。 2072 國內旅費 20 (2)購置公文櫃、資料櫃及計算機等30千元 2078 國外旅費 319 。 2084 短程車資 20 7.印製中央政府總預算案附屬單位預算及綜計 表、總預算附屬單位預算編製作業手冊、附 屬單位預算執行作業手冊、中央政府總預算 附屬單位預算及綜計表（審定表）、特種基 金審查與簡報等有關資料1,014千元。 8.公務用電腦及其週邊設備等辦公器具養護費 等49千元。 9.派員抽查及實地瞭解特種基金業務差旅費20 千元。 10.赴歐洲地區（英國及德國）考察國營事業 及政府基金財務運作所需國外旅費319千元 。 11.洽公短程車資20千元。 41 行政院主計總處 歲出計畫提要及分支計畫概況表 經資門併計 中華民國109年度 單位：新臺幣千元 工作計畫名稱及編號 3203101200 會計及決算業務 預算金額 4,011 計畫內容： 預期成果： 1.促使各機關及特種基金會計事務之處理，能切實依照相 1.審議各機關或特種基金會計制度及設計各類會計制度之 1.促使各機關及特種基金會計事務之處理，能切實依照相 關法令及制度之規定辦理。 一致規定。 關法令及制度之規定辦理。 2.核頒會計制度，以健全各機關或特種基金之會計事務處 2.按月彙整中央政府各機關及特種基金會計報告，並作整 2.核頒會計制度，以健全各機關或特種基金之會計事務處 理有所依循。 體分析；按季彙編預算執行情形送立法院備查。 理有所依循。 3.依各機關及特種基金報送之會計報告控管及督導預算執 3.核編108年度中央政府總決算暨附屬單位決算、109年度 3.依各機關及特種基金報送之會計報告控管及督導預算執 行情形，並適時函請加強提升各計畫預算之執行率。 中央政府總預算半年結算報告暨附屬單位預算半年結算 行情形，並適時函請加強提升各計畫預算之執行率。 4.如期編造完成108年度中央政府總決算及109年度中央政 報告。 4.如期編造完成108年度中央政府總決算及109年度中央政 4.派員抽查及督導考核中央政府各機關與特種基金決算、 府總預算半年結算報告。 府總預算半年結算報告。 5.如期編造完成108年度中央政府總決算附屬單位決算及 會計制度及內部審核之實施狀況。 5.如期編造完成108年度中央政府總決算附屬單位決算及 5.加強政府會計理論與實務之研究。 綜計表，以及109年度中央政府總預算附屬單位預算半 綜計表，以及109年度中央政府總預算附屬單位預算半 年結算報告及綜計表。 年結算報告及綜計表。 分支計畫及用途別科目 金額 承辦單位 說 明 01 中央總決算之處理與核編 3,364 會計決算處 本分支計畫為審核各機關會計報告等會計事務 2000 業務費 3,364 之處理，核編108年度中央政府總決算，加強 督導考核中央政府各機關會計制度實施狀況之 2009 通訊費 117 察查，研修政府會計相關規制及加強政府會計 2021 其他業務租金 169 理論與實務之研究，計編列業務費3,364千元 2036 按日按件計資酬金 190 ，內容如下： 2039 委辦費 1,400 1.公務業務聯繫用電話費及郵資等費用117千 2051 物品 50 元。 2.辦理決算會計業務所需影印機租金169千元 2054 一般事務費 1,090 。 2072 國內旅費 56 3.辦理政府會計理論與實務之研究作業及研修 2078 國外旅費 282 相關規制所需會議出席費等190千元。 2084 短程車資 10 4.依循國際公共部門會計準則發展趨勢，探討 我國政府會計規制因應作為之研究經費 1,400千元。 5.辦理決算會計事務處理所需電腦耗材、紙張 及文具等50千元。 6.編印中央政府總決算報告、中央政府半年結 算報告、總決算及半年結算報告編製作業手 冊等206千元；資料登錄及文書處理作業費 874千元，督導縣(市)政府會計、決算業務 相關經費10千元，合計1,090千元。 7.派員抽查各機關決算及會計制度實施狀況之 國內旅費56千元。 8.派員赴歐洲（瑞士、法國）考察政府會計理 論及實務所需國外旅費282千元。 9.洽公短程車資10千元。 02 特種基金會計事務處理及決算 647 會計決算處 本分支計畫為審核各特種基金會計報告等會計 核編 事務之處理，核編108年度營業及非營業特種 42 行政院主計總處 歲出計畫提要及分支計畫概況表 經資門併計 中華民國109年度 單位：新臺幣千元 工作計畫名稱及編號 3203101200 會計及決算業務 預算金額 4,011 分支計畫及用途別科目 金額 承辦單位 說 明 2000 業務費 647 基金決算綜計表，加強督導考核各特種基金會 2009 通訊費 90 計制度實施狀況之察查，計編列業務費647千 元，內容如下： 2021 其他業務租金 18 1.業務聯繫用電話費及郵資等90千元。 2045 國內組織會費 30 2.辦理營業及非營業特種基金決算會計業務所 2051 物品 236 需影印機租金18千元。 2054 一般事務費 223 3.參加財團法人中華民國會計研究發展基金會 2072 國內旅費 35 團體會員會費30千元。 4.辦理營業及非營業特種基金決算所需之電腦 2081 運費 2 耗材、紙張及文具等236千元。 2084 短程車資 13 5.編印營業及非營業特種基金決算綜計表、半 年結算報告及其編製手冊等印製費223千元 。 6.派員抽查營業及非營業特種基金決算及會計 制度實施狀況之國內旅費35千元。 7.檔案搬運費2千元。 8.洽公短程車資13千元。 43 行政院主計總處 歲出計畫提要及分支計畫概況表 經資門併計 中華民國109年度 單位：新臺幣千元 工作計畫名稱及編號 3203101300 綜合統計業務 預算金額 26,576 計畫內容： 預期成果： 1.辦理統計行政與統計標準分類，俾利統計行政管理及統 1.辦理統計法制及統計行政管理。 1.辦理統計行政與統計標準分類，俾利統計行政管理及統 2.辦理社會指標統計。 計資料之交互應用。 計資料之交互應用。 2.編製社會保障支出統計，研究社會指標國際發展趨勢， 3.編布各項物價指數。 2.編製社會保障支出統計，研究社會指標國際發展趨勢， 4.辦理國民所得統計業務。 並充實我國社會指標統計資料。 並充實我國社會指標統計資料。 3.按月編布各項物價指數，供政府施政及各界參用；試編 5.辦理總資源供需估測。 3.按月編布各項物價指數，供政府施政及各界參用；試編 6.辦理產業關聯統計。 批發、零售、運輸倉儲、住宿、餐飲、電信、金融、保 批發、零售、運輸倉儲、住宿、餐飲、電信、金融、保 7.辦理統計資訊服務業務。 險、證券、不動產經紀、教育、醫療保健、運動、娛樂 險、證券、不動產經紀、教育、醫療保健、運動、娛樂 8.辦理家庭收支調查。 及休閒與其他服務業等服務價格指數。 及休閒與其他服務業等服務價格指數。 4.編製及發布108年第4季至109年第3季各季國民所得初步 9.辦理綠色國民所得統計、縣市統計管理及編印綜合統計 4.編製及發布108年第4季至109年第3季各季國民所得初步 統計暨107、108年國民經濟會計修正作業，並據以編製 刊物。 統計暨107、108年國民經濟會計修正作業，並據以編製 國民所得統計年報，供各界參用。 國民所得統計年報，供各界參用。 5.完成110年度總資源供需估測，俾利資源合理分配與有 5.完成110年度總資源供需估測，俾利資源合理分配與有 效利用。 效利用。 6.編製108年產業關聯年表，俾供經濟分析及經濟計畫設 6.編製108年產業關聯年表，俾供經濟分析及經濟計畫設 計之參考。 計之參考。 7.充實統計資料庫，增進資料處理時效，提升統計資訊服 7.充實統計資料庫，增進資料處理時效，提升統計資訊服 務品質，供施政計畫參用。 務品質，供施政計畫參用。 8.辦理家庭收支記帳及訪問調查，瞭解家庭所得與消費水 8.辦理家庭收支記帳及訪問調查，瞭解家庭所得與消費水 準，提供政府施政及各界參用。 準，提供政府施政及各界參用。 9.配合國家永續發展所需，推動綠色國民所得帳編製工作 9.配合國家永續發展所需，推動綠色國民所得帳編製工作 ；協助縣市政府提升統計工作品質及成效；並編印綜合 ；協助縣市政府提升統計工作品質及成效；並編印綜合 統計刊物，提供政府擬訂政策、計畫及考核績效之參考 統計刊物，提供政府擬訂政策、計畫及考核績效之參考 。 。 分支計畫及用途別科目 金額 承辦單位 說 明 01 辦理統計行政與統計標準 896 綜合統計處 本分支計畫為辦理統計行政與統計標準經費， 2000 業務費 896 計編列業務費896千元，內容如下： 1.現職人員進修與業務有關課程等相關費用之 2003 教育訓練費 5 補助5千元。 2009 通訊費 75 2.業務聯繫用電話及郵資等費用75千元。 2018 資訊服務費 110 3.資訊設備維護費110千元。 2036 按日按件計資酬金 57 4.按日按件計資酬金57千元，內容如下： 2051 物品 80 (1)邀請專家學者演講36千元。 (2)統計資料審查、譯稿及撰稿等費用21千 2054 一般事務費 538 元。 2066 車輛及辦公器具養護費 5 5.物品80千元，內容如下： 2069 設施及機械設備養護費 5 (1)訂購業務圖書30千元；文具紙張、辦公 2072 國內旅費 13 用品及電腦耗材等45千元，合計75千元 。 2084 短程車資 8 (2)購買辦公椅、桌邊櫃及計算機等5千元。 6.舉辦統計學術研討會500千元；統計資料登 錄、掃描、影印及裝訂費38千元，合計538 千元。 7.辦公器具與設施等養護費10千元。 8.推展統計業務等所需國內旅費13千元。 44 行政院主計總處 歲出計畫提要及分支計畫概況表 經資門併計 中華民國109年度 單位：新臺幣千元 工作計畫名稱及編號 3203101300 綜合統計業務 預算金額 26,576 分支計畫及用途別科目 金額 承辦單位 說 明 9.洽公短程車資8千元。 02 辦理綜合統計 12,279 綜合統計處 本分支計畫為辦理綜合統計經費，計編列業務 2000 業務費 12,279 費12,279千元，內容如下： 1.業務聯繫用電話及郵資等費用571千元。 2009 通訊費 571 2.資訊服務費編列1,113千元，內容如下： 2018 資訊服務費 1,113 (1)物價網路查報及服務業調查網路填報等 2021 其他業務租金 304 系統維護費651千元。 2030 兼職費 798 (2)購買台灣經濟新報資料庫462千元。 2036 按日按件計資酬金 4,222 3.統計業務所需影印機租金304千元。 4.國民所得統計評審會聘用專家學者等所需各 2042 國際組織會費 1,077 項兼職費798千元。 2051 物品 84 5.按日按件計資酬金編列4,222千元，內容如 2054 一般事務費 3,586 下： 2072 國內旅費 429 (1)邀請專家學者研討統計議題及總資源供 需估測外部評估會議出席費68千元。 2078 國外旅費 64 (2)統計資料審查、譯稿及撰稿等費用10千 2081 運費 12 元。 2084 短程車資 19 (3)物價相關調查訪查費與審核費3,300千元 ；服務業調查訪查費與審核費844千元， 合計4,144千元。 6.IHS Markit預測機構會費1,077千元。 7.物品84千元，內容如下： (1)文具紙張、辦公用品及電腦耗材等62千 元。 (2)購買辦公椅、桌邊櫃及計算機等22千元 。 8.物價統計月報、國民所得統計摘要、產業關 聯編製報告、服務業營運及投資概況調查表 件與贈送受查廠商賀卡等印刷費312千元； 贈送物價調查、金融業概況調查、民營電廠 營運及投資概況調查、傳播業營收及固定投 資概況調查與服務業營運及投資概況調查廠 商紀念品2,724千元；相關統計資料登錄、 影印及裝訂費83千元；服務業營運及投資概 況調查之承攬人力437千元；服務業營運及 投資概況調查勤前會議雜費等30千元，合計 3,586千元。 9.派員赴各縣市督導社會統計、物價查報、服 45 行政院主計總處 歲出計畫提要及分支計畫概況表 經資門併計 中華民國109年度 單位：新臺幣千元 工作計畫名稱及編號 3203101300 綜合統計業務 預算金額 26,576 分支計畫及用途別科目 金額 承辦單位 說 明 務業調查及訪問調查樣本廠商等國內旅費 186千元；各縣市調查工作人員參加服務業 調查勤前會議國內旅費等243千元，合計429 千元。 10.參加亞洲開發銀行主辦之國際統計相關計 畫會議64千元。 11.國民所得統計評審會等會議資料快遞運費 12千元。 12.洽公短程車資19千元。 03 辦理家庭收支統計 12,529 綜合統計處 本分支計畫為辦理家庭收支統計經費，計編列 2000 業務費 12,529 業務費12,529千元，內容如下： 1.教育訓練費計編列300千元，內容如下： 2003 教育訓練費 300 (1)現職人員進修與業務有關課程等相關費 2009 通訊費 150 用之補助20千元。 2018 資訊服務費 89 (2)各縣市調查工作人員參加講師與系統操 2021 其他業務租金 60 作訓練280千元。 2036 按日按件計資酬金 6,856 2.寄送家庭收支調查報告、資料複查表件等郵 資及電話費150千元。 2051 物品 68 3.家庭收支調查系統、其他資訊設備及資訊技 2054 一般事務費 4,619 術維護費89千元。 2066 車輛及辦公器具養護費 6 4.公務所需影印機租金60千元。 2069 設施及機械設備養護費 6 5.按日按件計資酬金計編列6,856千元，內容 如下： 2072 國內旅費 340 (1)專家學者出席費10千元。 2081 運費 30 (2)辦理家庭收支調查講習會講師鐘點費60 2084 短程車資 5 千元。 (3)家庭收支調查指導費160千元、訪查交通 費2,560千元、審核費538千元、整理費7 3千元、記帳戶交通文具費2,196千元、 資料登錄作業費1,259千元，合計6,786 千元。 6.物品68千元，內容如下： (1)業務所需文具紙張、電腦消耗用品及業 務參考書刊等50千元。 (2)購買計算機、檯燈、桌邊櫃等辦公所需 非消耗品等18千元。 7.家庭收支調查贈送受查戶調查紀念品1,544 千元、研討會場佈置及餐費63千元、績優單 46 行政院主計總處 歲出計畫提要及分支計畫概況表 經資門併計 中華民國109年度 單位：新臺幣千元 工作計畫名稱及編號 3203101300 綜合統計業務 預算金額 26,576 分支計畫及用途別科目 金額 承辦單位 說 明 位及優秀工作人員獎牌（座）100千元、記 帳戶獎勵品176千元、調查表件及調查報告 印刷費700千元，紅布幔、DVD、海報製作 396千元、縣市調查宣導經費890千元、縣市 講習會相關費用415千元、辦理講師及電腦 系統訓練等費用280千元及雜支55千元等費 用，合計4,619千元。 8.辦公器具與設施等養護費12千元。 9.派員督導家庭收支調查、參加各項會議及各 縣市調查工作人員參加勤前會議國內旅費 340千元。 10.調查表件寄送各縣市運費30千元。 11.洽公短程車資5千元。 04 辦理綠色國民所得統計 872 綜合統計處 本分支計畫為辦理綠色國民所得統計－環境與 2000 業務費 872 經濟帳及國家永續發展相關統計經費，計編列 業務費872千元，內容如下： 2003 教育訓練費 8 1.參加綠色國民所得及業務相關研習課程所需 2009 通訊費 50 費用8千元。 2018 資訊服務費 50 2.電話費與寄送統計年鑑及綠色國民所得編製 2021 其他業務租金 25 結果報告等之郵資50千元。 2036 按日按件計資酬金 113 3.辦理公務統計管理資訊系統操作維運技術服 務費50千元。 2051 物品 50 4.公務所需影印機租金25千元。 2054 一般事務費 245 5.按日按件計資酬金計編列113千元，內容如 2066 車輛及辦公器具養護費 3 下： 2069 設施及機械設備養護費 3 (1)辦理綠色國民所得研習及縣市統計業務 相關會議講師鐘點費50千元。 2072 國內旅費 320 (2)綠色國民所得國際研編理論及結果相關 2084 短程車資 5 資料翻譯費用63千元。 6.物品計編列50千元，內容如下： (1)業務所需文具、紙張、電腦消耗用品及 業務參考書刊等20千元。 (2)購買計算機、桌邊櫃等辦公所需非消耗 品30千元。 7.一般事務費計編列245千元，內容如下： (1)統計年鑑及綠色國民所得編製報告等印 刷費105千元。 (2)辦理縣市統計工作研討會及業務相關會 47 行政院主計總處 歲出計畫提要及分支計畫概況表 經資門併計 中華民國109年度 單位：新臺幣千元 工作計畫名稱及編號 3203101300 綜合統計業務 預算金額 26,576 分支計畫及用途別科目 金額 承辦單位 說 明 議等費用140千元。 8.辦公器具與設施等養護費6千元。 9.辦理縣市業務督導、參加永續會及綠色國民 所得相關會議等差旅費320千元。 10.洽公短程車資5千元。 48 行政院主計總處 歲出計畫提要及分支計畫概況表 經資門併計 中華民國109年度 單位：新臺幣千元 工作計畫名稱及編號 3203101400 國勢普查業務 預算金額 486,079 計畫內容： 預期成果： 1.辦理109年農林漁牧業普查前置作業及其試驗調查。 1.辦理農林漁牧業普查。 1.辦理109年農林漁牧業普查前置作業及其試驗調查。 2.辦理110年工業及服務業普查試驗調查。 2.辦理工業及服務業普查。 2.辦理110年工業及服務業普查試驗調查。 3.辦理109年人口及住宅普查臨時組織成立、人員訓練、 3.辦理人口及住宅普查。 3.辦理109年人口及住宅普查臨時組織成立、人員訓練、 4.辦理普查母體資料庫、地理資訊圖資更新及統計資訊交 宣導、訪問填表、業務檢討、組織及人員考核等相關作 宣導、訪問填表、業務檢討、組織及人員考核等相關作 業。 流。 業。 4.辦理地理資訊平台維護、各種普抽查資料檔之建置整合 5.辦理國富統計。 4.辦理地理資訊平台維護、各種普抽查資料檔之建置整合 6.按月辦理人力資源調查與相關之補充性專案調查。 ，強化資訊管理及提升供應之方法與技術，以供各界應 ，強化資訊管理及提升供應之方法與技術，以供各界應 7.按月辦理受僱員工薪資調查及生產力統計，並辦理各項 用。 用。 5.蒐集各部門資本存量資料，編製國富統計時間數列資料 相關之補充性專案調查。 5.蒐集各部門資本存量資料，編製國富統計時間數列資料 8.辦理各機關調查統計之審議與管理，並辦理各項普查與 。 。 6.按月提供人力資源之結構、就業及失業等統計結果；按 國家基礎性重要統計調查之執行及相關勤前會議、檢討 6.按月提供人力資源之結構、就業及失業等統計結果；按 年辦理相關附帶專案調查，俾為研訂經建計畫、人力發 與訓練。 年辦理相關附帶專案調查，俾為研訂經建計畫、人力發 展及勞工政策之參考。 展及勞工政策之參考。 7.按月提供薪資、工時及進退調查統計結果；按年辦理相 7.按月提供薪資、工時及進退調查統計結果；按年辦理相 關附帶專案調查，以為釐訂人力發展與勞工政策之參考 關附帶專案調查，以為釐訂人力發展與勞工政策之參考 。 。 8.對各機關送核之統計調查實施計畫詳予審核與輔導，俾 8.對各機關送核之統計調查實施計畫詳予審核與輔導，俾 加強統計調查管理；辦理普查及各項重要統計調查執行 加強統計調查管理；辦理普查及各項重要統計調查執行 作業，定期蒐集經濟及社會基本資訊，以應施政決策需 作業，定期蒐集經濟及社會基本資訊，以應施政決策需 要；強化基層統計調查網管理與應用，提升統計調查品 要；強化基層統計調查網管理與應用，提升統計調查品 質。 質。 分支計畫及用途別科目 金額 承辦單位 說 明 01 辦理農林漁牧業普查 15,273 國勢普查處 本分支計畫係辦理109年農林漁牧業普查前置 2000 業務費 15,273 作業及其試驗調查，計編列業務費15,273千元 ，內容如下： 2003 教育訓練費 123 1.派員赴加拿大研習農業普查作業方法與資料 2009 通訊費 20 應用情形費用123千元。 2036 按日按件計資酬金 985 2.郵寄調查表件郵資及公務聯繫電話費20千元 2051 物品 951 。 2054 一般事務費 12,520 3.辦理普查行政作業電子系統研討會講師鐘點 費61千元；試驗調查各項酬勞費924千元， 2072 國內旅費 618 合計985千元。 2081 運費 50 4.辦理試驗調查及普查所需文具用品951千元 2084 短程車資 6 。 5.辦理試驗調查及普查所需資料處理及模造紙 、作業手冊、調查表、工作袋等相關物品製 作費用6,567千元；普查宣導物品製作5,150 千元；製作贈送受訪戶填表紀念品及雜支 803千元，合計12,520千元。 6.辦理試驗調查勤前會議、差旅費及特別偏遠 交通補助費258千元；行政作業電子系統研 討會差旅費360千元，合計618千元。 7.寄送試驗調查相關物品等託運費50千元。 8.洽公短程車資6千元。 49 行政院主計總處 歲出計畫提要及分支計畫概況表 經資門併計 中華民國109年度 單位：新臺幣千元 工作計畫名稱及編號 3203101400 國勢普查業務 預算金額 486,079 分支計畫及用途別科目 金額 承辦單位 說 明 02 辦理工業及服務業普查 3,887 國勢普查處 本分支計畫係辦理110年工業及服務業普查試 2000 業務費 3,887 驗調查等相關作業，計編列業務費3,887千元 ，內容如下： 2009 通訊費 40 1.郵寄試驗調查表件及公務聯繫電話費40千元 2018 資訊服務費 2,117 。 2036 按日按件計資酬金 320 2.統計軟體租用及資訊設備維修保養2,117千 2051 物品 57 元。 2054 一般事務費 1,150 3.辦理試驗調查各項酬勞費320千元。 4.編製試驗調查表件所需紙張及碳粉匣消耗用 2072 國內旅費 151 品等相關費用57千元。 2081 運費 50 5.印製致受查單位函及雜支50千元；製作贈送 2084 短程車資 2 受查戶填表紀念品1,100千元，合計1,150千 元。 6.辦理試驗調查勤前會議及差旅費等151千元 。 7.寄送試驗調查相關表件及物品等託運費50千 元。 8.洽公短程車資2千元。 03 辦理人口及住宅普查 386,162 國勢普查處 本分支計畫係辦理109年人口及住宅普查相關 2000 業務費 386,162 事宜，包括成立地方各級普查臨時組織、各級 普查人員訓練、普查訊息傳播、展開訪問填表 2009 通訊費 2,000 工作、普查資料處理、普查業務檢討等作業， 2018 資訊服務費 9,000 計編列業務費386,162千元，內容如下： 2021 其他業務租金 100 1.郵寄各項資料郵資、公務聯繫電話及網路通 2027 保險費 200 訊費2,000千元。 2030 兼職費 38,600 2.網路填報系統、光學字元辨識系統及統計結 果表編製作業系統維護等相關費用9,000千 2036 按日按件計資酬金 261,350 元。 2051 物品 3,462 3.辦理普查相關會議之場地租借費100千元。 2054 一般事務費 62,480 4.普查人員意外保險費200千元。 2072 國內旅費 8,500 5.地方各級普查組織行政人員兼職工作酬勞費 等38,600千元。 2081 運費 450 6.按日按件計資酬金計編列261,350千元，內 2084 短程車資 20 容如下： (1)辦理普查勤前會議講師鐘點費1,350千元 。 (2)辦理普查各項酬勞費260,000千元。 7.辦理普查所需用品、文具等相關物品、紙張 50 行政院主計總處 歲出計畫提要及分支計畫概況表 經資門併計 中華民國109年度 單位：新臺幣千元 工作計畫名稱及編號 3203101400 國勢普查業務 預算金額 486,079 分支計畫及用途別科目 金額 承辦單位 說 明 及電腦消耗用品等相關費用3,462千元。 8.辦理普查表件、名冊委外印製及打包費用 7,525千元；製作普查勤前會議多媒體簡報 、印製作業手冊、相關會議資料及普查資料 處理費10,525千元；辦理普查宣導短片及物 品製作、託播、刊登及訊息傳播等相關費用 26,300千元；辦理系統研習會、勤前會議、 檢討會等相關會議餐費、普查人員意外傷害 慰問金及雜支等費用2,430千元；各級普查 組織辦公費15,700千元，合計62,480千元。 9.辦理各級普查人員勤前會議、檢討會、普查 督導等會議差旅費與特別偏遠交通費8,500 千元。 10.寄送普查相關資料、表件及物品等運費450 千元。 11.洽公短程車資20千元。 04 普查資訊供應管理及發展 15,737 國勢普查處 本分支計畫係蒐集國內外有關統計調查與經濟 2000 業務費 15,737 分析之資料，予以整理、翻譯、分析，建置普 查及抽樣調查資料庫，利用網際網路提供普查 2003 教育訓練費 110 及抽樣調查有關統計資訊，加強推廣與應用， 2009 通訊費 220 計編列業務費15,737千元，內容如下： 2018 資訊服務費 4,656 1.辦理人員教育研習相關訓練等費用110千元 2021 其他業務租金 180 。 2027 保險費 1,104 2.郵寄各項資料郵資及公務聯繫電話、網路通 訊費220千元。 2030 兼職費 1,092 3.共通性普抽查資訊系統、普查地理資訊平台 2033 臨時人員酬金 6,810 及工商母體資料庫管理系統等服務及維護費 2036 按日按件計資酬金 175 用4,128千元；工具軟體528千元，合計 2051 物品 300 4,656千元。 4.公務所需影印機租金180千元。 2054 一般事務費 964 5.臨時人員雇主負擔勞健保等1,104千元。 2066 車輛及辦公器具養護費 96 6.普查評審會聘用專家學者所需兼職費，全年 2072 國內旅費 20 1,092千元。 2084 短程車資 10 7.臨時人員資料整理酬勞費6,810千元。 8.按日按件計資酬金175千元，內容如下： (1)邀請專家學者出席各種普查及抽樣調查 會議出席費150千元。 (2)普查資料翻譯稿費25千元。 51 行政院主計總處 歲出計畫提要及分支計畫概況表 經資門併計 中華民國109年度 單位：新臺幣千元 工作計畫名稱及編號 3203101400 國勢普查業務 預算金額 486,079 分支計畫及用途別科目 金額 承辦單位 說 明 9.物品300千元，內容如下： (1)消耗品含書籍、報表紙、文具紙張及電 腦耗材等200千元。 (2)非消耗品含購置桌椅、書櫃及計算機等 100千元。 10.普查與抽樣調查資料處理費、各項會議資 料、議程印製與裝訂及會議雜支等相關費 用964千元。 11.辦公事務機具保養維護費96千元。 12.蒐集普查與抽樣調查資料及赴縣市參加會 議國內旅費20千元。 13.洽公短程車資10千元。 05 國富統計 703 國勢普查處 本分支計畫係賡續辦理國富統計各部門資料蒐 2000 業務費 703 集、整理等工作，延伸編製國富統計時間數列 資料，計編列業務費703千元，內容如下： 2009 通訊費 20 1.郵寄國富統計參考資料、報告書郵費及公務 2051 物品 20 聯繫電話費等20千元。 2054 一般事務費 603 2.辦理國富統計所需影印紙、碳粉、光碟片及 2072 國內旅費 20 其他文具等20千元。 2081 運費 20 3.印製國富統計相關表件、報告、錄製統計相 關資料及雜支等603千元。 2084 短程車資 20 4.辦理國富統計所需國內旅費20千元。 5.寄送國富統計相關資料運費20千元。 6.洽公短程車資20千元。 06 人力資源及專案調查 35,142 國勢普查處 本分支計畫係按月辦理人力資源調查，提供人 2000 業務費 35,142 力結構、就業及失業狀況統計資訊，以及按年 辦理相關附帶專案調查，並編印統計分析報告 2009 通訊費 1,255 ，計編列業務費35,142千元，內容如下： 2036 按日按件計資酬金 23,132 1.辦理人力資源調查郵寄調查表、調查報告及 2054 一般事務費 9,133 表件等通訊費1,220千元，專案調查通訊費 2072 國內旅費 1,410 35千元，合計1,255千元。 2081 運費 200 2.按月辦理人力資源調查訪查費、審核費、複 查費及指導費等，全年21,855千元；電話複 2084 短程車資 12 查費77千元；按年辦理相關附帶專案調查訪 查費、審核費及複查費1,200千元，合計 23,132千元。 3.辦理人力資源調查暨專案調查之各項表件及 報告書等印刷費430千元；辦理人力資源調 52 行政院主計總處 歲出計畫提要及分支計畫概況表 經資門併計 中華民國109年度 單位：新臺幣千元 工作計畫名稱及編號 3203101400 國勢普查業務 預算金額 486,079 分支計畫及用途別科目 金額 承辦單位 說 明 查暨專案調查受傷慰問金及製作贈送受訪戶 填表紀念品等相關作業經費8,703千元，合 計9,133千元。 4.各級調查人員及相關工作人員每月工作聯繫 會經費全年1,300千元；辦理勤前會議及複 查業務國內旅費110千元，合計1,410千元。 5.人力資源調查相關表件物品託運費200千元 。 6.洽公短程車資12千元。 07 受僱員工薪資調查及生產力統 11,584 國勢普查處 本分支計畫係按月辦理受僱員工薪資調查、按 計 年辦理相關附帶專案調查，並編印統計調查報 2000 業務費 11,584 告；辦理生產力統計，編製產值勞動生產力趨 勢分析報告及多因素生產力趨勢分析報告，提 2009 通訊費 273 供人力需求統計資訊，計編列業務費11,584千 2018 資訊服務費 100 元，內容如下： 2036 按日按件計資酬金 6,683 1.寄送各項調查表件、催收函與報告等郵資及 2054 一般事務費 4,005 辦理各項調查聯繫電話費全年273千元。 2072 國內旅費 508 2.薪情平臺系統維護費用100千元。 3.按月辦理各行業受僱員工薪資調查訪查費、 2081 運費 10 審核費及指導費全年5,243千元；按年辦理 2084 短程車資 5 相關附帶專案調查訪查費、審核費及複查費 1,440千元，合計6,683千元。 4.辦理受僱員工薪資調查及附帶專案調查表件 、封套及報告印刷費1,154千元；按月受僱 員工薪資調查及附帶專案調查資料錄製費、 催報人力委外費用及製作贈送受訪廠商填表 紀念品等相關作業經費2,851千元，合計 4,005千元。 5.辦理受僱員工薪資調查及附帶專案調查勤前 會議及督導差旅費100千元；各縣市調查工 作人員參加勤前會議差旅費等408千元，合 計508千元。 6.受僱員工薪資調查及附帶專案調查相關表件 託運費10千元。 7.洽公短程車資5千元。 08 各機關統計調查及調查網管理 17,591 國勢普查處 本分支計畫係綜合評估現行列管統計調查辦理 2000 業務費 17,591 成效，辦理統計調查之審查及輔導，健全統計 調查管理制度，辦理各項普查暨其補充性專案 2009 通訊費 108 53 行政院主計總處 歲出計畫提要及分支計畫概況表 經資門併計 中華民國109年度 單位：新臺幣千元 工作計畫名稱及編號 3203101400 國勢普查業務 預算金額 486,079 分支計畫及用途別科目 金額 承辦單位 說 明 2018 資訊服務費 180 調查與20餘種國家基礎性調查執行、訓練及管 2027 保險費 380 理作業，計編列業務費17,591千元，內容如下 ： 2030 兼職費 15,004 1.業務聯繫用電話費及郵資等108千元。 2036 按日按件計資酬金 20 2.電腦輔助面訪調查相關電腦硬體設備維護費 2051 物品 396 180千元。 2054 一般事務費 1,213 3.辦理統計調查相關保險費380千元。 2072 國內旅費 250 4.基網兼任統計調查員461人兼職費15,004千 元。 2081 運費 20 5.辦理訓練及檢討會聘請講師鐘點費20千元。 2084 短程車資 20 6.事務用品及耗材396千元，內容如下： (1)消耗品：含影印紙、文具紙張、書刊及 碳粉匣等386千元。 (2)非消耗品：含事務用具等10千元。 7.統計調查人員保舉與考核獎勵、舉辦統計調 查人員業務檢討會、慰問金、購置調查人員 所需用品及雜支等1,022千元；召開各項加 強統計調查管理措施相關會議及會議資料裝 訂費191千元，合計1,213千元。 8.辦理基網工作會議及統計調查人員調查技術 訓練等國內旅費250千元。 9.基網相關物品運費20千元。 10.洽公短程車資20千元。 54 行政院主計總處 歲出計畫提要及分支計畫概況表 經資門併計 中華民國109年度 單位：新臺幣千元 工作計畫名稱及編號 3203101500 主計訓練業務 預算金額 16,396 計畫內容： 預期成果： 1.提升主計人才素質達成提高工作知能與服務之目標。 依據「主計人員訓練實施計畫」辦理下列訓練與專業研習 1.提升主計人才素質達成提高工作知能與服務之目標。 2.逐步檢討並整合各主計機構辦理之訓練，以建構完整之 班次： 2.逐步檢討並整合各主計機構辦理之訓練，以建構完整之 1.訓練班：主計人員基礎訓練班、養成訓練班、幹部培育 人員訓練體系。 人員訓練體系。 訓練班及領導研究班等。 2.專業研習班：稽核理論及實務研習班、內部審核研習班 、公務預算研習班、政府會計公報及普通公務單位會計 制度研習班、公務預算執行研習班、地方歲計人員研習 班、主計人事實務研習班、財務規劃研習班、統計應用 分析研習班、基層統計調查網人員研習班、主計資訊業 務研習班及110年度資訊預算編審業務研討會等。 分支計畫及用途別科目 金額 承辦單位 說 明 01 主計人員訓練 16,396 主計人員訓練中 本分支計畫為主計人員訓練經費，計編列業務 2000 業務費 16,396 心 費16,396千元，內容如下： 1.學員等膳食費、教材費、交通費等2,500千 2003 教育訓練費 2,500 元。 2006 水電費 1,781 2.水電費計編列1,781千元，內容如下： 2009 通訊費 420 (1)水費60千元。 2018 資訊服務費 250 (2)電費1,592千元。 2021 其他業務租金 109 (3)其他動力費129千元。 3.郵資、電話等通訊費編列420千元，內容如 2027 保險費 441 下： 2033 臨時人員酬金 3,060 (1)數據通訊費355千元。 2036 按日按件計資酬金 2,529 (2)一般通訊費65千元。 2051 物品 631 4.訓練管理資訊系統維護費250千元。 5.公務所需影印機租金109千元。 2054 一般事務費 3,285 6.臨時人員僱主負擔勞健保費等及主計人員訓 2063 房屋建築養護費 379 練園區建築物火災保險費441千元。 2066 車輛及辦公器具養護費 123 7.主計人員訓練業務臨時人員酬金3,060千元 2069 設施及機械設備養護費 850 。 2072 國內旅費 20 8.按日按件計資酬金計編列2,529千元，內容 如下： 2084 短程車資 18 (1)內、外聘講師鐘點費2,303千元。 (2)各種訓練班級考試作業費226千元。 9.物品計編列631千元，內容如下： (1)消耗品包含油料、文具紙張、電腦耗材 431千元。 (2)非消耗品包含學員康樂藝文活動、炊事 及餐飲用具之購置等200千元。 10.訓練園區房務及清潔勤務勞務委外費用、 保全費、環境維護及雜支費等3,285千元。 11.房屋建築維護修繕費及汙水處理作業費等 55 行政院主計總處 歲出計畫提要及分支計畫概況表 經資門併計 中華民國109年度 單位：新臺幣千元 工作計畫名稱及編號 3203101500 主計訓練業務 預算金額 16,396 分支計畫及用途別科目 金額 承辦單位 說 明 379千元。 12.訓練、辦公器具及設施等養護費973千元。 13.辦理主計訓練業務之國內出差旅費20千元 。 14.工作人員因公短程車資18千元。 56 行政院主計總處 歲出計畫提要及分支計畫概況表 經資門併計 中華民國109年度 單位：新臺幣千元 工作計畫名稱及編號 3203101600 主計資訊業務 預算金額 96,302 計畫內容： 預期成果： 1.推動政府各項歲計會計業務資訊化，簡化作業流程，提 1.辦理中央及地方政府公務歲計會計資訊共用軟體之規劃 1.推動政府各項歲計會計業務資訊化，簡化作業流程，提 升工作效能。 、開發、維運與推廣。 升工作效能。 2.集中開發政府主計業務套裝軟體，降低各機關建置及維 2.辦理中央及地方政府特種基金歲計會計資訊共用軟體之 2.集中開發政府主計業務套裝軟體，降低各機關建置及維 運成本，有效達資源共享。 規劃、開發、維運與推廣。 運成本，有效達資源共享。 3.提升電腦作業效率及資源效能，順利完成各項普調查資 3.辦理統計調查資料處理作業及共用軟體之開發、維運與 3.提升電腦作業效率及資源效能，順利完成各項普調查資 料處理作業。 推廣。 料處理作業。 4.增進主計機構及人員資訊共享及交流溝通，提升主計體 4.辦理行政業務相關資訊系統之規劃、開發、維運與推廣 4.增進主計機構及人員資訊共享及交流溝通，提升主計體 系行政效能。 。 系行政效能。 5.加速政府主計相關資訊之互通及整合。 5.辦理主計人員之人事及訓練系統之規劃、開發、維運與 5.加速政府主計相關資訊之互通及整合。 6.確保伺服主機及整體網路穩定運作，順利推動各項資訊 推廣。 6.確保伺服主機及整體網路穩定運作，順利推動各項資訊 6.辦理電腦機房、電腦軟硬體資源及整體網路之規劃、建 化業務。 化業務。 7.加強全球資訊網站應用內容充實，提升多元化便民服務 置及維運管理。 7.加強全球資訊網站應用內容充實，提升多元化便民服務 7.辦理主計業務對外服務網站之規劃、建置及推動。 管道。 管道。 8.落實資訊安全管理制度要求，降低資通訊安全風險。 8.辦理資訊安全管理相關事項之規劃及建置事項。 8.落實資訊安全管理制度要求，降低資通訊安全風險。 9.推動經費結報及薪資管理資訊化作業，提升行政效率， 9.辦理經費結報及薪資管理資訊系統之規劃、開發、維運 9.推動經費結報及薪資管理資訊化作業，提升行政效率， 強化機關內部控制機制，並減少各機關資源重複投入情 與推廣。 強化機關內部控制機制，並減少各機關資源重複投入情 形。 形。 分支計畫及用途別科目 金額 承辦單位 說 明 01 歲計會計資訊管理 25,324 主計資訊處 本分支計畫係辦理中央與地方之主計相關資訊 2000 業務費 25,324 作業之系統規劃、分析、設計、功能維護、推 廣訓練及諮詢服務，計編列業務費25,324千元 2003 教育訓練費 200 ，內容如下： 2018 資訊服務費 24,063 1.辦理中央及地方公務機關、營業基金、非營 2021 其他業務租金 66 業特種基金之歲計會計及財政系統等推廣訓 2036 按日按件計資酬金 283 練、業務研討、座談會等費用200千元。 2051 物品 72 2.辦理中央與市縣及鄉鎮市地方公務機關、營 業基金、非營業特種基金之歲計會計系統軟 2054 一般事務費 334 體維護、諮詢服務、上線輔導推動等24,063 2072 國內旅費 191 千元。 2078 國外旅費 111 3.公務所需影印機租金66千元。 2084 短程車資 4 4.各應用系統推廣訓練講師鐘點費及辦理研討 會、評選會等專家學者出席費283千元。 5.電腦週邊消耗品72千元。 6.印製推廣訓練、業務研討、座談會等講義及 系統文件334千元。 7.各應用系統輔導國內旅費191千元。 8.派員參加主計相關業務資訊技術之運用及發 展研討會所需國外旅費111千元。 9.洽公短程車資4千元。 02 統計及行政資訊管理 11,012 主計資訊處 本分支計畫係辦理統計及行政業務相關資訊系 2000 業務費 11,012 統之規劃建置、分析、設計、維護、訓練、推 廣及諮詢服務，與各項國勢調查資料處理作業 2003 教育訓練費 75 ，計編列業務費11,012千元，內容如下： 57 行政院主計總處 歲出計畫提要及分支計畫概況表 經資門併計 中華民國109年度 單位：新臺幣千元 工作計畫名稱及編號 3203101600 主計資訊業務 預算金額 96,302 分支計畫及用途別科目 金額 承辦單位 說 明 2009 通訊費 23 1.資訊專業課程及業務相關訓練費用75千元。 2018 資訊服務費 10,408 2.電話費、網路通訊及郵資費用23千元。 3.公文管理、行政知識網、主計人員人事、知 2036 按日按件計資酬金 240 識管理、差勤系統、網路填報系統、家戶面 2045 國內組織會費 40 調查系統、主計數據整合平台、SAS軟體授 2051 物品 64 權、普抽查作業平台之IBM AIX主機升級相 2054 一般事務費 44 關整合服務及其他資訊系統軟硬體維護費 2072 國內旅費 114 10,408千元。 4.辦理業務相關研討、評選會等專家學者出席 2084 短程車資 4 費及講師費等費用240千元。 5.中華民國電腦學會團體會費等40千元。 6.資訊圖書及期刊、文具、電腦硬體設備週邊 及耗材等費用64千元。 7.辦理統計及行政相關資訊業務所需印刷等事 務費用44千元。 8.辦理統計及行政相關資訊業務所需差旅費 114千元。 9.洽公短程車資4千元。 03 資訊系統維運管理 25,303 主計資訊處 本分支計畫係辦理機房管理、軟硬體設備維護 2000 業務費 25,303 、各項資訊系統維運及資訊安全作業，計編列 業務費25,303千元，內容如下： 2006 水電費 3,000 1.資訊系統集中維運管理所需電腦機房維運電 2009 通訊費 4,650 費3,000千元。 2018 資訊服務費 17,098 2.網際網路專線等通訊費4,650千元。 2021 其他業務租金 36 3.本總處機房維運、主計資訊系統維運平台、 2027 保險費 90 網路設備、資安設備、個人電腦、印表機等 週邊設備之軟硬體維護，本總處對外服務之 2051 物品 150 全球資訊網、電子郵件軟體、防毒軟體、資 2054 一般事務費 16 安監控防護及防火牆等更新維護，推動個人 2069 設施及機械設備養護費 198 資訊安全制度等費用17,098千元。 2072 國內旅費 57 4.公務所需影印機租金36千元。 5.電腦機房設備保險費90千元。 2084 短程車資 8 6.電腦用品及耗材（含報表紙、磁帶、雷射印 表機碳粉及鋼珠等）150千元。 7.業務連繫印刷費16千元。 8.電腦機房環境設施維護費用198千元。 9.資訊安全管理及網路創新應用等國內旅費57 千元。 58 行政院主計總處 歲出計畫提要及分支計畫概況表 經資門併計 中華民國109年度 單位：新臺幣千元 工作計畫名稱及編號 3203101600 主計資訊業務 預算金額 96,302 分支計畫及用途別科目 金額 承辦單位 說 明 10.洽公短程車資8千元。 04 經費結報及薪資管理系統建置 34,663 主計資訊處 本分支計畫依據行政院105年1月18日院臺科會 與維運 字第1050000364號函核定之「第五階段電子化 2000 業務費 14,663 政府計畫-數位政府(106年至109年)」辦理， 嗣行政院107年5月14日院臺科會字第10700131 2018 資訊服務費 14,663 02號函核定轉型為「服務型智慧政府推動計畫 3000 設備及投資 20,000 -第五階段電子化政府計畫」，係辦理「跨機 3030 資訊軟硬體設備費 20,000 關整合共用行政資訊系統」子計畫中「經費結 報系統及薪資管理系統建置推廣計畫」工作項 目。主要係配合行政院第五階段電子化政府計 畫之目標，針對經費結報系統及薪資管理系統 依使用機關需求，精進優化系統功能，並持續 推廣運用，以提升行政效率，減少各機關資源 重複投入。自106年至109年分4年辦理，本年 度續編最後一年經費34,663千元。內容如下： 1.辦理經費結報系統及薪資管理系統軟體維護 、推廣、上線輔導及諮詢服務等14,663千元 。 2.辦理經費結報系統功能開發增修、辦理薪資 管理系統功能開發增修及相關軟硬體設備等 20,000千元。 59 行政院主計總處 歲出計畫提要及分支計畫概況表 經資門併計 中華民國109年度 單位：新臺幣千元 工作計畫名稱及編號 3203109002 營建工程 預算金額 22,195 計畫內容： 預期成果： 改善辦公環境，強化建築及設施安全，降減各種災害損失 1.本總處行政院區、廣博大樓及中部辦公園區廁所設施老 改善辦公環境，強化建築及設施安全，降減各種災害損失 ，確保生命財產安全及建築物正常機能。 舊，常有故障維修情形，為配合衛生紙丟馬桶等政策， ，確保生命財產安全及建築物正常機能。 爰編列整修費用，以維護同仁權益。 2.中部辦公園區車棚老舊鏽蝕常需修繕，為維護人身安全 ，急需辦理整修。 3.廣博大樓係於62年3月及10月興建完成，建築物老舊常 需辦理修繕，且歷經組織改造事宜，為達成辦公空間調 整及有效利用，進行室內空間裝修規劃。 分支計畫及用途別科目 金額 承辦單位 說 明 01 設備及投資 22,195 秘書室 辦理本總處廣博大樓室內裝修規劃與行政院區 3000 設備及投資 22,195 、廣博大樓及中部辦公園區廁所整修工程編列 22,195千元，內容如下： 3010 房屋建築及設備費 22,195 1.行政院區、廣博大樓及中部辦公園區廁所整 修工程，所需監造費及施工費等21,765千元 。 2.中部辦公園區車棚整修工程，所需規劃設計 監造費及施工費等330千元。 3.廣博大樓室內裝修規劃100千元。 60 行政院主計總處 歲出計畫提要及分支計畫概況表 經資門併計 中華民國109年度 單位：新臺幣千元 工作計畫名稱及編號 3203109019 其他設備 預算金額 126,725 計畫內容： 預期成果： 改善辦公品質，提升行政效率。 1.逐年汰換與增購電腦設備及必要之雜項事務機具。 改善辦公品質，提升行政效率。 2.因應歲計會計統計等業務推動需要，辦理相關資訊系統 之開發及擴充等。 3.為作業需求暨配合保護智慧財產權，增購部分套裝軟體 、應用軟體等。 分支計畫及用途別科目 金額 承辦單位 說 明 01 設備及投資 126,725 本總處各單位 本計畫為購置資訊軟硬體及雜項設備，計編列 3000 設備及投資 126,725 126,725千元，內容如下： 1.資訊軟硬體設備費120,768千元。 3030 資訊軟硬體設備費 120,768 (1)汰換及增購個人電腦、螢幕、筆記型電 3035 雜項設備費 5,957 腦、印表機等8,287千元。 (2)為作業需求並配合保護智慧財產權，購 買資料庫管理系統、統計及普查處理軟 體、升級作業系統、辦公室軟體及防毒 軟體等6,718千元。 (3)為主計資訊業務推動需要，編列105,763 千元，內容如下： <1>辦理中央與市縣及鄉鎮市地方公務機 關、營業基金、非營業特種基金之歲 計、會計、決算等系統功能開發、增 修等23,763千元。 <2>辦理統計普查資訊業務相關系統開發 與功能擴充及主計資料加值運用等（ 包含共通性普查資料處理資訊系統、 共通性普抽查地址正規化系統、普抽 查統計結果表編製作業系統、網路填 報系統、行政管理系統、家戶面統計 調查資訊管理系統、光學閱讀辨識系 統、地方政府共通性統計資訊系統及 資料交換平台建置、公務統計管理資 訊系統擴充及新版總體統計資料庫建 置等）21,833千元。 <3>行政事務相關資訊系統功能新增及提 升（含行政知識網、公文及檔管系統 、主計人事、主計知識管理平台等） 5,327千元。 <4>辦理普抽查作業平台之IBM AIX主機升 級14,840千元。 <5>因應本總處主計資訊系統推廣家數增 61 行政院主計總處 歲出計畫提要及分支計畫概況表 經資門併計 中華民國109年度 單位：新臺幣千元 工作計畫名稱及編號 3203109019 其他設備 預算金額 126,725 分支計畫及用途別科目 金額 承辦單位 說 明 加，汰換及擴充資訊系統維運平台所 需軟硬體設備，並依據資通安全法規 定，購置相關資訊安全設備，另配合 業務發展精進主計業務相關網站等經 費40,000千元。 2.雜項設備係汰購辦公室冷氣機56台2,511千 元、條碼掃描機等事務機器設備25台668千 元、主計人員訓練中心教學擴音設備5組 1,450千元、投影機1台36千元、高壓清洗機 1台60千元及學員宿舍三合一鋁門44座1,232 千元，合計5,957千元。 62 行政院主計總處 歲出計畫提要及分支計畫概況表 經資門併計 中華民國109年度 單位：新臺幣千元 工作計畫名稱及編號 3203109800 第一預備金 預算金額 1,850 計畫內容： 預期成果： 維持業務順利推展。 依預算法第22條規定在經常支出總額百分之一範圍內編列 維持業務順利推展。 ，以備執行歲出預算經費不足及業務臨時之需。 分支計畫及用途別科目 金額 承辦單位 說 明 01 第一預備金 1,850 本總處各單位 依預算法第22條規定在本總處經常支出總額百 6000 預備金 1,850 分之一範圍內編列。 6005 第一預備金 1,850 63 行政院主計總處 各項費用彙計表 中華民國109年度 單位：新臺幣千元 工作計畫名稱及編號 3203100100 3203101000 3203101100 3203101200 3203101300 3203101400 一般行政 中央總預算核 特種基金預算 會計及決算業 綜合統計業務 國勢普查業務 第一、二級用途別 編及執行 核編及執行 務 科目名稱及編號 合 計 846,077 3,766 2,772 4,011 26,576 486,079 1000 人事費 813,737 - - - - - 1010 政務人員待遇 4,463 - - - - - 1015 法定編制人員待遇 411,756 - - - - - 1020 約聘僱人員待遇 118,600 - - - - - 1025 技工及工友待遇 13,152 - - - - - 1030 獎金 111,782 - - - - - 1035 其他給與 12,064 - - - - - 1040 加班值班費 43,230 - - - - - 1050 退休離職儲金 43,430 - - - - - 1055 保險 55,260 - - - - - 2000 業務費 31,896 3,766 2,772 4,011 26,576 486,079 2003 教育訓練費 90 80 30 - 313 233 2006 水電費 8,592 - - - - - 2009 通訊費 1,850 392 240 207 846 3,936 2018 資訊服務費 - - - - 1,362 16,053 2021 其他業務租金 630 411 250 187 389 280 2024 稅捐及規費 133 - - - - - 2027 保險費 394 - - - - 1,684 2030 兼職費 - - - - 798 54,696 2033 臨時人員酬金 1,388 - - - - 6,810 2036 按日按件計資酬金 319 50 30 190 11,248 292,665 2039 委辦費 - - 600 1,400 - - 2042 國際組織會費 - - - - 1,077 - 2045 國內組織會費 12 - - 30 - - 2051 物品 2,442 404 200 286 282 5,186 2054 一般事務費 10,888 1,933 1,014 1,313 8,988 92,068 2063 房屋建築養護費 1,082 - - - - - 2066 車輛及辦公器具養護費 499 17 10 - 14 96 2069 設施及機械設備養護費 2,152 5 39 - 14 - 2072 國內旅費 188 340 20 91 1,102 11,477 64 行政院主計總處 各項費用彙計表 中華民國109年度 單位：新臺幣千元 工作計畫名稱及編號 3203100100 3203101000 3203101100 3203101200 3203101300 3203101400 一般行政 中央總預算核 特種基金預算 會計及決算業 綜合統計業務 國勢普查業務 第一、二級用途別 編及執行 核編及執行 務 科目名稱及編號 2078 國外旅費 191 86 319 282 64 - 2081 運費 38 - - 2 42 800 2084 短程車資 63 48 20 23 37 95 2093 特別費 945 - - - - - 3000 設備及投資 - - - - - - 3010 房屋建築及設備費 - - - - - - 3030 資訊軟硬體設備費 - - - - - - 3035 雜項設備費 - - - - - - 4000 獎補助費 444 - - - - - 4085 獎勵及慰問 444 - - - - - 6000 預備金 - - - - - - 6005 第一預備金 - - - - - - 65 行政院主計總處 各項費用彙計表（續） 中華民國109年度 單位：新臺幣千元 工作計畫名稱及編號 3203101500 3203101600 3203109002 3203109019 3203109800 主計訓練業務 主計資訊業務 營建工程 其他設備 第一預備金 合 計 第一、二級用途別 科目名稱及編號 合 計 16,396 96,302 22,195 126,725 1,850 1,632,749 1000 人事費 - - - - - 813,737 1010 政務人員待遇 - - - - - 4,463 1015 法定編制人員待遇 - - - - - 411,756 1020 約聘僱人員待遇 - - - - - 118,600 1025 技工及工友待遇 - - - - - 13,152 1030 獎金 - - - - - 111,782 1035 其他給與 - - - - - 12,064 1040 加班值班費 - - - - - 43,230 1050 退休離職儲金 - - - - - 43,430 1055 保險 - - - - - 55,260 2000 業務費 16,396 76,302 - - - 647,798 2003 教育訓練費 2,500 275 - - - 3,521 2006 水電費 1,781 3,000 - - - 13,373 2009 通訊費 420 4,673 - - - 12,564 2018 資訊服務費 250 66,232 - - - 83,897 2021 其他業務租金 109 102 - - - 2,358 2024 稅捐及規費 - - - - - 133 2027 保險費 441 90 - - - 2,609 2030 兼職費 - - - - - 55,494 2033 臨時人員酬金 3,060 - - - - 11,258 2036 按日按件計資酬金 2,529 523 - - - 307,554 2039 委辦費 - - - - - 2,000 2042 國際組織會費 - - - - - 1,077 2045 國內組織會費 - 40 - - - 82 2051 物品 631 286 - - - 9,717 2054 一般事務費 3,285 394 - - - 119,883 2063 房屋建築養護費 379 - - - - 1,461 2066 車輛及辦公器具養護費 123 - - - - 759 2069 設施及機械設備養護費 850 198 - - - 3,258 2072 國內旅費 20 362 - - - 13,600 66 行政院主計總處 各項費用彙計表（續） 中華民國109年度 單位：新臺幣千元 工作計畫名稱及編號 3203101500 3203101600 3203109002 3203109019 3203109800 主計訓練業務 主計資訊業務 營建工程 其他設備 第一預備金 合 計 第一、二級用途別 科目名稱及編號 2078 國外旅費 - 111 - - - 1,053 2081 運費 - - - - - 882 2084 短程車資 18 16 - - - 320 2093 特別費 - - - - - 945 3000 設備及投資 - 20,000 22,195 126,725 - 168,920 3010 房屋建築及設備費 - - 22,195 - - 22,195 3030 資訊軟硬體設備費 - 20,000 - 120,768 - 140,768 3035 雜項設備費 - - - 5,957 - 5,957 4000 獎補助費 - - - - - 444 4085 獎勵及慰問 - - - - - 444 6000 預備金 - - - - 1,850 1,850 6005 第一預備金 - - - - 1,850 1,850 67 行政院主 歲出一級用途 中華民國 科 目 經 常 支 款 項 目 節 名 稱 人事費 業務費 獎補助費 債務費 2 行政院主管 2 主計總處 813,737 647,798 444 - 行政支出 813,737 647,798 444 - 1 一般行政 813,737 31,896 444 - 2 中央總預算核編及執行 - 3,766 - - 3 特種基金預算核編及執行 - 2,772 - - 4 會計及決算業務 - 4,011 - - 5 綜合統計業務 - 26,576 - - 6 國勢普查業務 - 486,079 - - 7 主計訓練業務 - 16,396 - - 8 主計資訊業務 - 76,302 - - 9 一般建築及設備 - - - - 1 營建工程 - - - - 2 其他設備 - - - - 10 第一預備金 - - - - 68 計總處 別科目分析表 109年度 單位：新臺幣千元 出 資 本 支 出 合 計 預備金 小計 業務費 設備及投資 獎補助費 預備金 小計 1,850 1,463,829 - 168,920 - - 168,920 1,632,749 1,850 1,463,829 - 168,920 - - 168,920 1,632,749 - 846,077 - - - - - 846,077 及執行 - 3,766 - - - - - 3,766 編及執行 - 2,772 - - - - - 2,772 - 4,011 - - - - - 4,011 - 26,576 - - - - - 26,576 - 486,079 - - - - - 486,079 - 16,396 - - - - - 16,396 - 76,302 - 20,000 - - 20,000 96,302 - - - 148,920 - - 148,920 148,920 - - - 22,195 - - 22,195 22,195 - - - 126,725 - - 126,725 126,725 1,850 1,850 - - - - - 1,850 69 行政院主 資本支出 中華民國 科 目 設 備 款 項 目 節 名 稱 及 編 號 土地 房屋建築及設備 公共建設及設施 機械設備 0003000000 2 行政院主管 0003100000 2 主計總處 - 22,195 - - 3203100000 行政支出 - 22,195 - - 3203101600 8 主計資訊業務 - - - - 3203109000 9 一般建築及設備 - 22,195 - - 3203109002 1 營建工程 - 22,195 - - 3203109019 2 其他設備 - - - - 70 計總處 分析表 109年度 單位：新臺幣千元 及 投 資 其他資本支出 合 計 運輸設備 資訊軟硬體設備 雜項設備 權 利 投 資 - 140,768 5,957 - - - 168,920 - 140,768 5,957 - - - 168,920 - 20,000 - - - - 20,000 - 120,768 5,957 - - - 148,920 - - - - - - 22,195 - 120,768 5,957 - - - 126,725 71 本 頁 空 白 72 行政院主計總處 人事費彙計表 中華民國109年度 單位：新臺幣千元 人 事 費 別 金 額 說 明 一、民意代表待遇 - 二、政務人員待遇 4,463 三、法定編制人員待遇 411,756 四、約聘僱人員待遇 118,600 五、技工及工友待遇 13,152 六、獎金 111,782 七、其他給與 12,064 八、加班值班費 43,230 內含超時加班費24,587千元。 九、退休退職給付 - 十、退休離職儲金 43,430 十一、保險 55,260 十二、調待準備 - 合 計 813,737 73 行政院主 預算員額 中華民國 科 目 員 額 ( 單位： 職 員 警 察 法 警 駐 警 工 友 技 工 駕 駛 款 項 目 節 名 稱 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度上年度 本年度上年度本年度上年度 本年度上年度 本年度 上年度 0003000000 2 行政院主管 0003100000 2 主計總處 496 497 - - - - 6 7 19 19 9 9 6 9 3203100100 人 1 一般行政 496 497 - - - - 6 7 19 19 9 9 6 9 6 、 中 層 3 攬 檔 ， ， 樣 等 元 協 、 護 潔 千 ， 電 錄 務 。 用2 各 及 千 人 查 算 0 僱 話 核 預 人 理 區 整 74 計總處 明細表 109年度 單位：新臺幣千元 人 ) 年 需 經 費 聘 用 約 僱 駐外雇員 合 計 說 明 本 年 度 上 年 度 比 較 本年度 上年度本年度上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 0003000000 行政院主管 0003100000 35 35 216 216 - - 787 792 789,150 789,150 - 主計總處 3203100100 35 35 216 216 - - 787 792 789,150 789,150 一般行政 - 1.本年度預算員額787人，包括政務人 員2人、法定編制人員494人、駐警6 人、技工9人、駕駛6人、工友19人、 聘用人員35人、約僱人員216人(其中 包括配合直轄市及縣市政府辦理基層 統計設置基層統計調查約僱人員193 人)。 2.以業務費支付「臨時人員」、「承攬 人力」預算編列38,247千元如下： (1)臨時人員12,984千元： <1>「一般行政」進用3人，協助檔 案整理及公文繕打校對工作， 預算編列1,619千元。 <2>「國勢普查業務」進用12人， 主要辦理普查與各項按月抽樣 調查資料審表、檢誤、更正等 相關工作，預算編列7,914千元 。 <3>「主計訓練業務」進用6人，協 助辦理公文收發、講座聯繫、 教學器材維護管理、園區維護 管理，以及餐廳膳食廚房清潔 維護等工作，預算編列3,451千 元。 (2)承攬人力25,263千元： <1>「一般行政」委外進用16人， 負責辦公房舍清潔維護、機電 設備維護保養、電腦資料登錄 、檔案整理及文書處理等庶務 性工作，預算編列8,109千元。 <2>「會計及決算業務」委外進用2 人，負責協助完成中央政府各 機關會計報告彙整相關作業及 文書處理工作，預算編列874千 元。 <3>「綜合統計業務」委外進用1人 ，負責協助服務業等相關調查 資料蒐集、處理及彙整，預算 編列437千元。 <4>「國勢普查業務」委外進用10 人，期間2個月，主要辦理受僱 員工薪資附帶專案調查表電話 訪問及催報，資料註碼、檢核 、登錄及整理等相關工作，預 算編列800千元；委外進用2人 ，期間12個月，主要辦理地理 資訊圖資查核、更新及普查區 劃分作業，普抽查地址資料整 75 行政院主 預算員額 中華民國 科 目 員 額 ( 單位： 職 員 警 察 法 警 駐 警 工 友 技 工 駕 駛 款 項 目 節 名 稱 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度上年度 本年度上年度本年度上年度 本年度上年度 本年度 上年度 資 算 （ 個 普 描 更 查 關 共 人 禁 養 ， 人 政 作 列 76 計總處 明細表 109年度 單位：新臺幣千元 人 ) 年 需 經 費 聘 用 約 僱 駐外雇員 合 計 說 明 本 年 度 上 年 度 比 較 本年度 上年度本年度上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 理、更正、電話查核及其他資 料處理相關作業之執行，預算 編列960千元；委外進用10人（ 期間2個月）及55人（期間1個 月），主要辦理人口及住宅普 查調查表件整理，OCR資料掃描 及校登，調查表資料檢誤及更 正，調查名冊整理登錄，普查 期間接聽民眾詢問電話等相關 工作，預算編列3,000千元，共 計4,760千元。 <5>「主計訓練業務」委外進用7人 ，負責主計人員訓練中心門禁 安全工作、機電設備維護保養 及辦公房舍環境清潔維護等， 預算編列4,047千元。 <6>「主計資訊業務」委外進用8人 ，負責協助各機關完成中央政 府歲計會計、經費結報相關作 業，提供諮詢服務，預算編列 7,036千元。 77 本 頁 空 白 78 行政院主計總處 公務車輛明細表 中華民國109年度 單位：新臺幣千元 乘客人數 購置 汽缸總 油料費 車輛數 車 輛 種 類 排氣量 養護費 其 他 備 註 不含司機 年月 (立方公分) 數量(公升) 單價(元) 金額 現有車輛: 1 首長專用車 4 102.11 1,998 1,668 29.00 48 51 34 AFG-2537。 首長專用車。 1 副首長專用車 4 104.04 1,798 1,668 29.00 48 34 28 AKG-9372。 副首長專用車 。 1 副首長專用車 4 107.07 1,798 1,668 29.00 48 9 28 AWD-8703。 副首長專用車 。 1 轎式小客車 4 102.11 1,998 1,668 29.00 48 51 20 AFG-2172。 1 轎式小客車 4 102.11 1,998 1,668 29.00 48 51 20 AFG-2173。 1 轎式小客車 4 104.04 1,800 1,668 29.00 48 34 15 AKG-9373。 1 轎式小客車 4 104.04 1,800 1,668 29.00 48 34 15 AKG-9375。 1 轎式小客車 4 107.07 1,798 1,668 29.00 48 9 14 AWD-8702。 1 小客貨兩用車 7 105.04 2,198 1,668 29.00 48 26 20 ARE-3506。 （７－８人座） 1 一般公務用機車 1 98.05 125 312 29.00 9 2 2 750-EXC。 合 計 15,324 444 299 197 79 預算員額： 職員 496 人 技工 9人 警察 0 人 駕駛 6人 行政院主 法警 0 人 聘用 35 人 合計: 787 人 駐警 6 人 約僱 216 人 工友 19 人 駐外雇員 0人 現有辦公房 中華民國 自有 無償借用 區 分 單位數 面積 取得成本 年需養護費 單位數 面積 年需養護費 一、辦公房屋 5 25,738.89 214,897 1,180 1 2,866.54 162 二、機關宿舍 4 937.87 3,240 59 - - 1 首長宿舍 - - - - - - 2 單房間職務宿舍 1 731.52 2,196 43 - - 3 多房間職務宿舍 3 206.35 1,044 16 - - 三、其他 - - - - - 合 計 26,676.76 218,137 1,239 2,866.54 162 80 計總處 舍明細表 109年度 單位：新臺幣千元，平方公尺 有償租用或借用 合計 單位數 面積 押金 租金 年需養護費 面積 押金 租金 年需養護費 公房屋 - - - - 28,605.43 - - 1,342 關宿舍 - - - - 937.87 - - 59 長宿舍 - - - - - - - - 房間職務宿舍 - - - - 731.52 - - 43 房間職務宿舍 - - - - 206.35 - - 16 他 - - - - - - - - - - - - 29,543.30 - - 1,401 81 行政院主 捐助經費 中華民國 計 畫 捐 助 捐 助 計 畫 起 訖 捐 助 對 象 捐 助 內 容 經 常 年 度 人 事 費 合計 - 1.對個人之捐助 - 4085 獎勵及慰問 - (1)3203100100 - 一般行政 [1]退休人員三節慰問金 1 109-109 退休人員 係退休退職人員三節慰問金 - 。 82 計總處 分析表 109年度 單位：新臺幣千元 經 費 之 用 途 分 析 門 資 本 門 合 計 業 務 費 其 他 營 建 工 程 其 他 - 444 - - 444 - 444 - - 444 - 444 - - 444 - 444 - - 444 - 444 - - 444 83 本 頁 空 白 84 行政院主計總處 派員出國計畫預算總表 中華民國109年度 單位：新臺幣千元 本 年 度 本 年 度 預 計 本 年 度 上 年 度 上 年 度 核 定 上 年 度 類 別 計畫項數 人 天 預 算 數 計畫項數 人 天 預 算 數 合 計 7 100 1,176 6 69 869 考 察 3 64 792 - - - 視 察 - - - - - - 訪 問 - - - - - - 開 會 3 27 261 3 27 236 談 判 - - - - - - 進 修 - - - 1 14 191 研 究 1 9 123 2 28 442 實 習 - - - - - - 85 行政院主 派員出國計畫預 中華民國 擬拜會或 計畫名稱及領域代碼 擬前往國家 計 畫 內 容 預計前往期間 預計天數 擬派人數 視察機構 一．考察 政 無 01 考察先進國家政府內部控 美國 美國聯邦 觀摩美國政府內部控制及 109.01-109.12 8 2 制及內部稽核實務93 政府或地 內部稽核推動實務，並就 方州政府 辦理相關工作等議題，與 政府官員進行研討。 預算核 無 02 赴歐洲地區(英國及德國) 英國及德 英國及德 1.有關英國及德國聯邦政 109.01-109.12 12 2 考察國營事業及政府基金 國 國聯邦政 府之國營事業及政府基 財務運作93 府 金財務運作：瞭解該等 國家有關國營事業及政 府基金財務運作之相關 法令及制度，有助於對 國營事業及政府基金財 務運作管理法規研修訂 之借鏡及參考。 2.有關英國及德國聯邦政 府對國營事業及政府基 金之撥補、專款專用之 監督及管理：瞭解相關 國營事業及政府基金財 務運作，以及對基金資 源運用之管考措施，作 為強化國營事業及政府 基金財務管控措施等之 參考。 算業務 無 03 赴歐洲地區(瑞士及法國) 瑞士及法 瑞士聯邦 考察瑞士及法國之政府會 109.01-109.12 12 2 考察政府會計理論及實務 國 財政局及 計理論發展及實務處理作 93 法國經濟 法，並與政府官員及專家 財政部之 學者進行研討。 公共財政 總局 86 計總處 算類別表－考察、視察、訪問 109年度 單位：新臺幣千元 旅 費 預 算 前三年內有無赴同一機構拜會、視察 歸屬預算科目 交通費 生活費 辦公費 合 計 有/無 如有，說明其內容 家政府內部控 國政府內部控制及 美國 美國聯邦 60 125 6 191 一般行政 無 核推動實務，並就 核實務93 政府或地 關工作等議題，與 方州政府 員進行研討。 英國及德 (英國及德國) 英國及德國聯邦政 96 213 10 319 特種基金預算核 無 國 國聯邦政 業及政府基金 國營事業及政府基 編及執行 府 務運作：瞭解該等 有關國營事業及政 金財務運作之相關 及制度，有助於對 事業及政府基金財 作管理法規研修訂 鏡及參考。 英國及德國聯邦政 國營事業及政府基 撥補、專款專用之 及管理：瞭解相關 事業及政府基金財 作，以及對基金資 用之管考措施，作 化國營事業及政府 財務管控措施等之 。 瑞士及法 士及法國之政府會 瑞士聯邦 (瑞士及法國) 88 180 14 282 會計及決算業務 無 發展及實務處理作 國 財政局及 計理論及實務 與政府官員及專家 法國經濟 行研討。 財政部之 公共財政 總局 87 行政院主 派員出國計畫預算類別表 中華民國 擬前往國 主 要 會 議 議 題 旅 費 計畫名稱及領域代碼 預計天數 擬派人數 家或地區 談 判 重 點 等 交通費 生活費 一．定期會議 01 出席2020年OECD亞洲資深 泰國 1.預算制度。 4 2 38 40 預算官員會議 - 93 2.公共支出管理。 3.財政政策及相關改革 措施。 二．不定期會議 02 參加亞洲開發銀行主辦之 泰國、菲 參加國際購買力平價IC 6 2 11 35 國際統計相關計畫 - 89 律賓等東 P統計相關研討及訓練 南亞國家 會議。 03 參加第43屆歐洲會計學會 羅馬尼亞 透過參與此年度會議， 7 1 52 36 年度會議(43rd EAA 瞭解當前會計領域於歐 Annual Congress) - 3M 洲各國之發展趨勢、會 計與資訊系統如何以資 訊技術專業跨領域協同 合作，並觀摩各國專家 學者研究成果，期能作 為發展歲計會計業務資 訊作業之參考。 88 計總處 －開會、談判 109年度 單位：新臺幣千元 預 算 最近三次有關同一出國計畫之實際執行情形 歸屬預算科目 辦公費 合 計 出 國 地 點 出國期間 出國人數 國 外 旅 費 4 8 86 中央總預算核編 泰國曼谷 105.12 2 72 及執行 泰國曼谷 106.12 2 87 泰國曼谷 107.12 2 73 6 18 64 綜合統計業務 泰國清邁 107.09 2 2 泰國清邁 107.10 2 4 印尼雅加達 107.12 2 2 7 23 111 主計資訊業務 - - - - - - 89 行政院主 派員出國計畫預算類別表 中華民國 計畫名稱及領域代碼 擬前往國家 主 要 研 習 課 程 預計前往期間 預計天數擬派人數 二、研究 01 赴加拿大研習「農業普查 加拿大 1.加拿大2016年農業普查辦理情形。 109.01-109.12 9 1 作業方法與資料應用情形 2.普查及抽樣調查資料處理流程及相關 」-89 技術。 3.母體資料庫建置及更新情形。 4.普查敏感性資料之處理情形及技術。 5.大數據應用情形。 6.微觀資料檔編製作業。 90 計總處 －進修、研究、實習 109年度 單位：新臺幣千元 旅 費 預 算 歸屬預算科目 前三年度已派人員人數 生 活 費 機票與出國手續費 書籍學雜等費 合 計 46 74 3 123 國勢普查業務 0 關 。 91 行政院主 歲出按職能及經 中華民國 經濟性 經 常 分類 職能 受僱人員報酬 商品及勞務購買支出 債務利息 土地租金支出 別分類 總 計 1,188,238 274,070 - - 01 一般公共事務 1,188,238 274,070 - - 92 計總處 濟性綜合分類表 109年度 單位：新臺幣千元 支 出 經 常 移 轉 對家庭及民間 經常支出合計 對企業 對政府 對國外 非營利機構 - 444 - 1,077 1,463,829 - 444 - 1,077 1,463,829 93 行政院主 歲出按職能及經 中華民國 經濟性 資 本 分類 投 資 及 增 資 資 職能 別分類 對營業基金 對非營業特種基金 對民間企業 對企業 總 計 - - - - 01 一般公共事務 - - - - 94 計總處 濟性綜合分類表 109年度 單位：新臺幣千元 支 出 本 移 轉 對家庭及民間 土地購入 無形資產購入 對政府 對國外 非營利機構 - - - - - - - - - - 95 行政院主 歲出按職能及經 中華民國 經濟性 資 本 分類 固 定 資 本 職能 別分類 住宅 非住宅房屋 營建工程 運輸工具 總 計 - 22,195 - - 01 一般公共事務 - 22,195 - - 96 計總處 濟性綜合分類表 109年度 單位：新臺幣千元 支 出 形 成 總 計 資本支出合計 資訊軟體 機器及其他設備 土地改良 92,041 54,684 - 168,920 1,632,749 92,041 54,684 - 168,920 1,632,749 97 本 頁 空 白 98 行政院主計總處 跨年期計畫概況表 中華民國109年度 單位：新臺幣億元 分年經費需求 中央公務預算 107及以 108年度 109年度 110及以後 計畫名稱 執行期間 備 註 經費需求總額 前年度 預算數 預算數 年度預估 預算數 需求數 數位政府-跨機關 106-109 0.90 0.40 0.15 0.35 - 1.本分支計畫依據行 整合共用行政資 政院105年1月18日 訊系統推動計畫 院臺科會字第1050 000364號函核定之 「第五階段電子化 政府計畫-數位政 府(106年至109年) 」辦理，嗣行政院 107年5月14日院臺 科會字第10700131 02號函核定轉型為 「服務型智慧政府 推動計畫-第五階 段電子化政府計畫 」，係辦理「跨機 關整合共用行政資 訊系統」子計畫中 「經費結報系統及 薪資管理系統建置 推廣計畫」工作項 目。 2.本計畫109年度預 算編列於「主計資 訊業務」科目0.35 億元。 99 行政院主 委辦經費 中華民國 計 畫 委 辦 委 辦 計 畫 起 訖 委 辦 內 容 經 常 年 度 用 人 費 用 業 務 費 用 2,000 合計 1,074 926 600 1.3203101100 420 180 特種基金預算核編及執行 600 (1)社會保險與退休基金財 109-109 社會保險與退休基金財務問題及政府 420 180 務問題及政府應負擔責 應負擔責任之研究。 任之研究 1,400 2.3203101200 654 746 會計及決算業務 1,400 (1)依循國際公共部門會計 109-109 探討我國政府會計基礎依循國際政府 654 746 準則發展趨勢，探討我 會計基礎全面採用權責發生制之因應 國政府會計規制因應作 作為。 為之研究 100 計總處 分析表 109年度 單位：新臺幣千元 經 費 之 用 途 分 析 門 資 本 門 合 計 其 他 設 備 購 置 其 他 - - - 合計 2,000 - - - 1.3203101100 600 特種基金預算核編及執行 及政府 - - - (1)社會保險與退休基金財 600 務問題及政府應負擔責 任之研究 - - - 2.3203101200 1,400 會計及決算業務 際政府 - - - (1)依循國際公共部門會計 1,400 之因應 準則發展趨勢，探討我 國政府會計規制因應作 為之研究 101 行政院主計總處 立法院審議中央政府總預算案所提決議、附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 中華民國 108 年度 決議、附帶決議及注意辦理事項 辦 理 情 形 項次 內 容 伍 、 審 議 (一)108年度中央政府總預算案針對 本總處已依決議辦理。 總結 各機關及所屬統刪項目如下： 果 1.政令宣導費：統刪5%，其中國立 八、通案 故宮博物院、銓敘部、審計部、 決議 內政部、消防署及所屬、移民署、 建築研究所、空中勤務總隊、領 事事務局、北區國稅局及所屬、 南區國稅局及所屬、國有財產署 及所屬、國民及學前教育署、國 立公共資訊圖書館、國立教育廣 播電臺、工業局、加工出口區管 理處及所屬、交通部、中央氣象 局、原子能委員會、放射性物料 管理局、林務局、漁業署及所屬、 動植物防疫檢疫局及所屬、毒物 及化學物質局、新竹科學工業園 區管理局、中部科學工業園區管 理局改以其他項目刪減替代，科 目自行調整。 2.委辦費：除法律義務支出不刪 外，其餘統刪3%，其中國家安全 會議、行政院、國立故宮博物院、 檔案管理局、中央選舉委員會及 所屬、審計部、內政部、消防署 及所屬、移民署、國防部所屬、 國庫署、國家教育研究院、觀光 局及所屬、農業藥物毒物試驗 所、花蓮區農業改良場、動植物 防疫檢疫局及所屬、中部科學工 業園區管理局改以其他項目刪減 替代，科目自行調整。 3.軍事裝備及設施、房屋建築養護 費、車輛及辦公器具養護費、設 施及機械設備養護費：統刪4%， 其中行政院、主計總處、公務人 力發展學院、國立故宮博物院、 國家發展委員會、檔案管理局、 公平交易委員會、銓敘部、公務 人員退休撫卹基金監理委員會、 審計部、審計部臺北市審計處、 102 行政院主計總處 立法院審議中央政府總預算案所提決議、附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 中華民國 108 年度 決議、附帶決議及注意辦理事項 辦 理 情 形 項次 內 容 審計部新北市審計處、審計部桃 園市審計處、審計部臺中市審計 處、審計部臺南市審計處、審計 部高雄市審計處、內政部、警政 署及所屬、消防署及所屬、外交 及國際事務學院、國防部所屬、 賦稅署、高雄國稅局、北區國稅 局及所屬、南區國稅局及所屬、 關務署及所屬、國有財產署及所 屬、財政資訊中心、教育部、國 民及學前教育署、體育署、國家 圖書館、國立公共資訊圖書館、 國立教育廣播電臺、國家教育研 究院、法務部、司法官學院、法 醫研究所、廉政署、矯正署及所 屬、行政執行署及所屬、最高檢 察署、臺灣高等檢察署、臺灣高 等檢察署臺中檢察分署、臺灣高 等檢察署臺南檢察分署、臺灣高 等檢察署高雄檢察分署、臺灣高 等檢察署花蓮檢察分署、臺灣高 等檢察署智慧財產檢察分署、臺 灣臺北地方檢察署、臺灣士林地 方檢察署、臺灣新北地方檢察 署、臺灣桃園地方檢察署、臺灣 新竹地方檢察署、臺灣苗栗地方 檢察署、臺灣臺中地方檢察署、 臺灣南投地方檢察署、臺灣彰化 地方檢察署、臺灣雲林地方檢察 署、臺灣嘉義地方檢察署、臺灣 臺南地方檢察署、臺灣橋頭地方 檢察署、臺灣高雄地方檢察署、 臺灣屏東地方檢察署、臺灣臺東 地方檢察署、臺灣花蓮地方檢察 署、臺灣宜蘭地方檢察署、臺灣 基隆地方檢察署、臺灣澎湖地方 檢察署、福建高等檢察署金門檢 察分署、福建金門地方檢察署、 福建連江地方檢察署、調查局、 工業局、中小企業處、加工出口 區管理處及所屬、交通部、民用 103 行政院主計總處 立法院審議中央政府總預算案所提決議、附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 中華民國 108 年度 決議、附帶決議及注意辦理事項 辦 理 情 形 項次 內 容 航空局、中央氣象局、觀光局及 所屬、運輸研究所、公路總局及 所屬、鐵道局及所屬、原子能委 員會、放射性物料管理局、水土 保持局、特有生物研究保育中 心、臺南區農業改良場、漁業署 及所屬、新竹科學工業園區管理 局、海巡署及所屬改以其他項目 刪減替代，科目自行調整。 4.大陸地區旅費：統刪30%，其中 行政院、國立故宮博物院、國家 發展委員會、役政署、移民署、 空中勤務總隊、國庫署、關務署 及所屬、教育部、國民及學前教 育署、國家圖書館、國家教育研 究院、工業局、標準檢驗局及所 屬、中小企業處、交通部、中央 氣象局、觀光局及所屬、鐵道局 及所屬、原子能委員會、放射性 物料管理局、農業委員會、林務 局、林業試驗所、畜產試驗所、 家畜衛生試驗所、農業藥物毒物 試驗所、特有生物研究保育中 心、茶業改良場、漁業署及所屬、 動植物防疫檢疫局及所屬、農糧 署及所屬、衛生福利部、中央健 康保險署、新竹科學工業園區管 理局、中部科學工業園區管理 局、金融監督管理委員會、銀行 局、檢查局改以其他項目刪減替 代，科目自行調整。 5.國外旅費及出國教育訓練費：除 法律義務支出不刪外，其餘統刪 5%，其中國家安全會議、行政 院、主計總處、人事行政總處、 公務人力發展學院、國立故宮博 物院、國家發展委員會、檔案管 理局、客家委員會及所屬、中央 選舉委員會及所屬、公平交易委 員會、考選部、銓敘部、國家文 104 行政院主計總處 立法院審議中央政府總預算案所提決議、附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 中華民國 108 年度 決議、附帶決議及注意辦理事項 辦 理 情 形 項次 內 容 官學院及所屬、公務人員退休撫 卹基金監理委員會、公務人員退 休撫卹基金管理委員會、審計 部、內政部、警政署及所屬、役 政署、移民署、建築研究所、空 中勤務總隊、外交部、領事事務 局、外交及國際事務學院、國防 部、國防部所屬、財政部、國庫 署、賦稅署、北區國稅局及所屬、 南區國稅局及所屬、關務署及所 屬、財政資訊中心、教育部、國 民及學前教育署、國家圖書館、 國立公共資訊圖書館、國家教育 研究院、法務部、司法官學院、 法醫研究所、廉政署、矯正署及 所屬、行政執行署及所屬、臺灣 高等檢察署、調查局、工業局、 標準檢驗局及所屬、中小企業 處、加工出口區管理處及所屬、 中央地質調查所、交通部、民用 航空局、中央氣象局、觀光局及 所屬、運輸研究所、公路總局及 所屬、鐵道局及所屬、職業安全 衛生署、僑務委員會、原子能委 員會、放射性物料管理局、核能 研究所、農業委員會、林務局、 水土保持局、農業試驗所、林業 試驗所、水產試驗所、畜產試驗 所、家畜衛生試驗所、農業藥物 毒物試驗所、茶業改良場、種苗 改良繁殖場、花蓮區農業改良 場、漁業署及所屬、動植物防疫 檢疫局及所屬、農糧署及所屬、 毒物及化學物質局、環境檢驗 所、環境保護人員訓練所、科技 部、新竹科學工業園區管理局、 中部科學工業園區管理局、金融 監督管理委員會、銀行局、檢查 局改以其他項目刪減替代，科目 自行調整。 105 行政院主計總處 立法院審議中央政府總預算案所提決議、附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 中華民國 108 年度 決議、附帶決議及注意辦理事項 辦 理 情 形 項次 內 容 6.設備及投資：除資產作價投資不 刪外，其餘統刪5%，其中立法 院、司法院、最高法院、最高行 政法院、臺北高等行政法院、臺 中高等行政法院、高雄高等行政 法院、公務員懲戒委員會、法官 學院、智慧財產法院、臺灣高等 法院臺中分院、臺灣高等法院臺 南分院、臺灣高等法院高雄分 院、臺灣高等法院花蓮分院、臺 灣臺北地方法院、臺灣士林地方 法院、臺灣新北地方法院、臺灣 新竹地方法院、臺灣苗栗地方法 院、臺灣臺中地方法院、臺灣南 投地方法院、臺灣彰化地方法 院、臺灣雲林地方法院、臺灣嘉 義地方法院、臺灣臺南地方法 院、臺灣橋頭地方法院、臺灣屏 東地方法院、臺灣臺東地方法 院、臺灣花蓮地方法院、臺灣宜 蘭地方法院、臺灣基隆地方法 院、臺灣澎湖地方法院、臺灣高 雄少年及家事法院、福建高等法 院金門分院、福建金門地方法 院、福建連江地方法院、審計部 臺北市審計處、審計部新北市審 計處、審計部桃園市審計處、審 計部臺中市審計處、審計部臺南 市審計處、審計部高雄市審計 處、警政署及所屬、中央警察大 學、國防部所屬、財政部、賦稅 署、臺北國稅局、中區國稅局及 所屬、關務署及所屬、國有財產 署及所屬、財政資訊中心、國家 圖書館、國立公共資訊圖書館、 國立教育廣播電臺、國家教育研 究院、法務部、司法官學院、法 醫研究所、廉政署、矯正署及所 屬、行政執行署及所屬、最高檢 察署、臺灣高等檢察署、臺灣高 106 行政院主計總處 立法院審議中央政府總預算案所提決議、附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 中華民國 108 年度 決議、附帶決議及注意辦理事項 辦 理 情 形 項次 內 容 等檢察署臺中檢察分署、臺灣高 等檢察署臺南檢察分署、臺灣高 等檢察署高雄檢察分署、臺灣高 等檢察署花蓮檢察分署、臺灣高 等檢察署智慧財產檢察分署、臺 灣臺北地方檢察署、臺灣士林地 方檢察署、臺灣新北地方檢察 署、臺灣桃園地方檢察署、臺灣 新竹地方檢察署、臺灣苗栗地方 檢察署、臺灣臺中地方檢察署、 臺灣南投地方檢察署、臺灣雲林 地方檢察署、臺灣嘉義地方檢察 署、臺灣臺南地方檢察署、臺灣 橋頭地方檢察署、臺灣高雄地方 檢察署、臺灣屏東地方檢察署、 臺灣臺東地方檢察署、臺灣花蓮 地方檢察署、臺灣宜蘭地方檢察 署、臺灣基隆地方檢察署、臺灣 澎湖地方檢察署、福建高等檢察 署金門檢察分署、福建金門地方 檢察署、福建連江地方檢察署、 調查局、經濟部、工業局、中央 氣象局、運輸研究所、公路總局 及所屬、水產試驗所改以其他項 目刪減替代，科目自行調整。 7.對國內團體之捐助與政府機關間 之補助：除法律義務支出不刪 外，其餘統刪4%，其中司法院、 內政部、營建署及所屬、警政署 及所屬、經濟部、交通部、僑務 委員會、水土保持局、漁業署及 所屬、動植物防疫檢疫局及所 屬、環境保護署、文化部、新竹 科學工業園區管理局改以其他項 目刪減替代，科目自行調整。 8.對地方政府之補助：除法律義務 支出及一般性補助款不刪外，其 餘統刪3%，其中消防署及所屬、 役政署、動植物防疫檢疫局及所 屬改以其他項目刪減替代，科目 107 行政院主計總處 立法院審議中央政府總預算案所提決議、附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 中華民國 108 年度 決議、附帶決議及注意辦理事項 辦 理 情 形 項次 內 容 自行調整。 9.財政部國庫署「國債付息」減列 35億元，科目自行調整。 (二)我國研發經費及中央政府科技預 本總處 108 年度科技發展計畫預算，係 算均逐年遞增，研發投入呈成長 辦理經費結報系統與薪資管理系統之建 趨勢。近年我國專利核准件數已 置及推廣作業，非屬研發經費。 有增加，被引用率雖曾成長，然 近年呈遞減趨勢，且技術建設之 世界排名下滑，技術輸入金額仍 遠逾技術輸出金額。細究各產業 技術輸出入相抵之貿易餘額，以 「電子零組件製造業」及「電腦、 電子產品及光學製品製造業」等 高科技產業之逆差金額最高，反 映出我國高科技產業以代工製造 為主之產業結構特性。為使逐年 遞增之科研經費投入充分發揮成 效，建請應強化科技創新能力及 研發成效之應用，以提升我國關 鍵技術之自主程度，進而提升我 國產業競爭力。 (三)目前我國各項社會保險委託保險 本事項由勞動部、衛生福利部、銓敘部、 人辦理之行政經費，雖均由政府 國防部及行政院農業委員會逕復。 負擔，惟囿於法令規範或預算編 列形式不同等， 致經費負擔機 關、預算編列方式與補助標準等 迥異，建請行政院應研謀改善； 此外，社會保險 應建立獨立自 主、兼具公平性、效率性與減少 經濟負面效果之財務責任制度， 政府如於負擔保險費及補助虧損 之外，尚須全額負擔保險之行政 經費，建請檢討其合理性及是否 具有效撙節之誘因等問題。 (四)我國國內投資成長動能趨緩，占 本事項由國家發展委員會及經濟部逕 GDP 比重長期偏低，近年亦未有 復。 效提升公共投資；另在經濟全球 化效應影響下，各國皆積極利用 外人直接投資帶動經濟發展，惟 108 行政院主計總處 立法院審議中央政府總預算案所提決議、附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 中華民國 108 年度 決議、附帶決議及注意辦理事項 辦 理 情 形 項次 內 容 我國招商引資成效亦未臻理想， 建請行政院應積極改善國內投資 環境，以發展國內產業並吸引外 商投資。 (五)近年中央政府資訊業務委外程度 本總處所建置之資訊系統包含供公務同 居高不下，又資訊系統建置多未 仁使用之行政系統與供外部使用者使用 考量民眾需求，致網路之公民參 之薪情平臺、普查統計資料平臺及新版 與情形欠佳，要求各機關應積極 總體統計資料庫等，系統發展過程以「使 檢討現有資訊系統之服務形式及 用者導向」為原則，精確瞭解使用者需 內容，適時了解使用者需求，俾 求並增加友善性，提供多元統計內容以 提升民眾使用意願，落實電子治 跨平台呈現，均積極運用視覺化工具， 理之願景。 以友善而簡易之操作模式，並加強相關 名詞定義及統計方法說明，以提升政府 統計透明度及民眾對於統計之認知，其 中薪情平臺迄108年4月底，累計瀏覽人 次達110萬8千人次；並提供應用程式介 面(Application Programming Interface，簡 稱 API)機制，有助外界介接重要統計資 料。 (六)財團法人法將於 108 年 2 月 1 日 本事項由各財團法人之主管機關及法務 施行。該法制定前，行政院所屬 部逕復。 各機關係依據民法有關規定，各 自訂定財團法人設立許可及監督 要點。依據民法第 32 條，主管機 關得檢查財團法人之財產狀況， 及其有無違反許可條件與其他法 律之規定。惟長期以來，各主管 機關對於民間捐助財團法人之管 理強度與密度不一，各主管機關 派員實地查核之頻率差異甚大， 查核報告亦未全數於網站公開。 爰要求行政院督促各主管機 關，強化辦理財團法人業務實地 查核，確保其支出與活動符合設 立之公益目的。並彙總各主管機 關至 107 年底止許可設立之財團 法人家數，及各主管機關於 103 至 107 年度間，每年度實地查核 政府捐助財團法人、民間捐助財 團法人之家數，於 108 年 6 月底 109 行政院主計總處 立法院審議中央政府總預算案所提決議、附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 中華民國 108 年度 決議、附帶決議及注意辦理事項 辦 理 情 形 項次 內 容 前以書面報告送交立法院財政委 員會、司法及法制委員會。 (七)行政院訂定之「教育文化公益慈 本事項由各教育文化公益慈善機關或團 善機關或團體免納所得稅適用標 體之主管機關及財政部逕復。 準」 ，為所得稅法第 4 條第 1 項第 13 款之授權性規定。自 68 年 7 月 19 日訂定以來，歷經 8 次修 正，最近一次修正於 102 年 2 月 26 日發布。 依據免稅標準規定，教育文 化公益慈善機關或團體每年度用 於與其創設目的有關活動之支 出，不低於基金孳息及其他收入 60%，即享有免稅資格；即使未 達此標準，主管機關仍多核發同 意函予以展延 4 年，長此以往造 成稅收損失龐鉅，且公益績效不 明，迭遭外界詬病。 有鑑於部分機關或團體涉及 關係人交易、投資股票成為集團 控股機構，或未積極從事創設目 的活動等不符公益目的濫用免稅 資格之情事，財政部已於 107 年 1 月 18 日預告修正免稅標準第 2 條 規定，未來將規範機關或團體與 其捐贈人或其關係人不得藉相互 間交易而有利益回流或變相盈餘 分配之情形，與規範投資主要捐 贈人及其關係企業股票之限制， 並將支出比率規定改為按年度收 入規模分級，最高可達 80%。然該 修正草案於 107 年3月19日預告期 結束後，截至 107 年底止，行政 院尚未核定發布，導致部分團體 濫用免稅資格之情形繼續惡化。 爰要求行政院於 108年 6月底 前，彙總各主管機關於 104 至 106 年度核發同意函予教育、文化、 公益、慈善機關或團體之總家 數，及經主管機關查明同意之使 110 行政院主計總處 立法院審議中央政府總預算案所提決議、附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 中華民國 108 年度 決議、附帶決議及注意辦理事項 辦 理 情 形 項次 內 容 用計畫支出總金額，以書面報告 送交立法院財政委員會。107 年度 以後各年度之資料，並應於次年 12 月底前送交立法院財政委員 會。 (八)各公務機關於辦理各項業務時， 本總處配合決議事項，若有購置禮品或 若有購置禮品或紀念品之需要， 紀念品之需要，除符合相關法規辦理 除應符合相關法規辦理外，應優 外，優先採購臺灣製產品。 先採購臺灣製產品。 (九)衛生福利部及金融監督管理委員 本事項由衛生福利部及金融監督管理委 會近年來致力推動高齡者及身心 員會逕復。 障礙者安養信託業務，以保障身 心障礙者在其直系親屬、撫養者 年邁時，或高齡者於晚年期間的 經濟安全，透過信託維持財產獨 立，保障其生活、教育、安養、 醫療等面向受到應有之照顧。截 至 107 年 6 月底止，已有 25 家信 託業者提供安養信託之相關商 品，累計安養信託契約之受益人 人數15,276 人，累計信託財產本金 達新臺幣 136 億元。 有鑑於企業經營者經常利用 其優越的經濟地位，訂定有利於 己而不利於消費者的契約條款， 造成締約雙方當事人 地位不平 等。為積極保障消費者之權益， 依據金融消費者保護法第 7 條， 金融服務業與金融消費者訂立提 供金融商品或服務之契約，應本 公平合理、平等互惠及誠信原 則。金融監督管理委員會亦訂有 個人購屋貸款、個人購車貸款、 信用卡、消費性無擔保貸款等多 個定型化契約範本與其應記載及 不得記載之事項，落實保障金融 消費者之權益。 然截至 107 年底止已有高齡 者安養信託契約參考範本，惟尚 111 行政院主計總處 立法院審議中央政府總預算案所提決議、附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 中華民國 108 年度 決議、附帶決議及注意辦理事項 辦 理 情 形 項次 內 容 無身心障礙者安養信 託契約範 本，爰此要求金融監督管理委員 會應於108年 5 月底前完成身心障 礙者安養信託契約範本，並儘速 公告周知。 財政委 (一)有鑑於行政院主計總處於原住民 本總處業於108年4月1日向立法院財政 員會 族委員會主持「分析原住民參加 委員會提出報告，並經立法院於108年5 二、歲出 社會保險之情形及其具體改善措 月1日以台立院議字第1080701515號函 部分 施」跨部會協商會議中，書面建 復本總處准予動支，茲摘述內容如下： 第2款 議中提及自營作業者、無酬家屬 說明本總處所提建議內容，主要為應用 行政院 工作者及受雇於未滿 5 人事業單 調查統計與公務登記資料之應行注意情 主管 位者等非屬強制納保對象，逕認 形，爰無涉相關對象是否需被保障，亦 第2項 定上開對象未納入勞工保險屬不 無認定「不強制納保對象」為「不需被 主計總 需被保障之對象，應自原住民族 保險對象」之情事。 處新增 委員會統計需被保障之 3 萬 2,000 決議 餘人排除之。然「不強制納保對 象」並非「不得納保對象」 ，故行 政院主計總處上開書面建議，實 屬謬論，與勞工保險條例為保障 勞工生活、促進社會安全之立法 精神有違。爰凍結行政院主計總 處108 年度預算歲出部分「國勢普 查業務」費用 100 萬元，俟行政 院主計總處就上 開情形檢討改 進，向立法院財政委員會提出書 面報告後，始得動支。 (二)日前財政部長表示臺灣 107 年可 本總處業依立法院決議，協助財政部進 達到之租稅負擔率僅 13.35%，與 行包含社會安全捐之租稅負擔率之編布 其他國家相比過於偏低，訂定中 作業(財政部已於 108 年 6 月 17 日公布)。 長期目標將比照 OECD 各國，提 升至 14%～15%之標準，然 OECD 之統計資料將租稅負擔率分成有 包括社會安全捐及不包括社會安 全捐兩種，惟國內僅發布不包括 社會安全捐的租稅負擔率，實難 與 OECD 之資料有相同之比較基 礎，爰依據財政部執掌及中央各 機關統計範圍劃分方案，請行政 院主計總處協助財政部於 5 個月 內研議包含社會安全捐之租稅負 112 行政院主計總處 立法院審議中央政府總預算案所提決議、附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 中華民國 108 年度 決議、附帶決議及注意辦理事項 辦 理 情 形 項次 內 容 擔率之編布計畫。 (三)有鑑於行政院主計總處負責政府 本總處已採行措施如下： 歲計、會計、統計工作，主計系 一、各年度均因應法規之訂修及業務實 統所執行的是政府財務活動的規 際需要等，檢討訂定共同性費用編 範與記載，必須 秉持超然的精 列基準表，就各機關普遍性需求及 神，方能提供公正客觀且確實的 一般性費用項目劃一編列基準，以 資訊。惟現行各部會對於經費支 供各機關籌編預算時據以遵循。 用標準、編列標準及核銷標準不 二、彙編支出標準及審核作業手冊：為 盡一致，進而造 成民眾無所適 落實政府簡化核銷及友善報支之政 從。爰此，建請行政院主計總處 策，本總處定期彙編支出標準及審 持續檢討相關法令規制，加強辦 核作業手冊，收錄各項經費報支規 理主計人員教育訓練，善加利用 定及解釋函，供各機關人員辦理經 資訊系統，以改善上開不一致情 費報支，以及主計人員執行內部審 形。 核之參考。 三、整理經費結報常見疑義問答集：為 統一各機關核銷作法，經蒐整機關 常見經費核銷問題，作成統一解 釋，陸續於 106 至 108 年間 3 次通 函經費結報常見疑義問答集，請各 機關主計人員作為執行內部審核之 參據，並確實依政府所訂共同性規 範辦理。 四、建置友善經費報支專區：本總處於 全球資訊網建置友善經費報支專 區，將上開手冊、問答集內容等， 同步於網站公告，並持續更新內 容，以利各機關(學校)同仁、企業、 民間團體及個人等，及時查詢了解 內部審核相關規定及作業，以擴大 資訊共享。 五、強化主計人員教育訓練：本總處業 辦理各項訓練課程，宣導各項法令 規制、執行內部審核時應注意之事 項以及案例研討等，期主計人員積 極協助機關在合規性範圍內報支經 費，朝簡化行政、合理要求等方向， 以落實友善經費報支環境，未來仍 將持續辦理教育訓練。 (四)預算乃提供政府於一定期間完成 本總處為應公民參與施政需要，並提升 作業所需經費為目的，為利民眾 政府預算資料加值應用，有關中央政府 113 行政院主計總處 立法院審議中央政府總預算案所提決議、附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 中華民國 108 年度 決議、附帶決議及注意辦理事項 辦 理 情 形 項次 內 容 查詢運用，爰要求行政院主計總 總預算已對外提供資料開放(XML)、可 處公開預算書外，並提供可交叉 攜式文件(PDF)及可編輯檔案(EXCEL、 查詢與試算之檔案，如 EXCEL， ODS)等多元資料格式，以利外界交叉查 以落實電子化政府願景。 詢、試算及分析運用，促成電子化政府 及透明治理之願景。 (五)有鑑於行政院主計總處「用途別 現行中央政府各機關編列預算係確 預算科目分類定 義及計列標準 依各類歲入、歲出預算經常門、資本門 表」之規定，為對特種基金挹注 劃分標準及用途別預算科目分類定義及 一定資金作為該特種基金之資本 計列標準表等規定，按經資門劃分及科 者有資本門的「投資」，如科技 目定義編列預算辨理，說明如下： 部的行政院國家科學技術發展基 一、依各類歲入、歲出預算經常門、資 金；也有經常門的「獎補助費」， 本門劃分標準規定，對非營業特種 如中央研究院的科學研究基金； 基金增加資本者，屬歲出資本門， 造成立法院審查 無法細究其用 不屬前述對特種基金挹注之資本門 途。爰建請行政院主計總處對各 支出者，則屬經常門。 單位編列撥補予各特種基金的預 二、復依用途別預算科目分類定義及計 算，應依法按經常門、資本門劃 列標準表所示，設備及投資項下之 分標準編列。 投資科目，係指對特種基金挹注一 定資金做為該特種基金之資本者， 獎補助費項下之對特種基金之補助 科目，係指對特種基金有關收入、 費用之補助或虧損、短絀之填補。 三、科技部投資行政院國家科學技術發 展基金，由該基金統籌運用科研經 費，並未指定辦理特定科研(專)計 畫或特定項目，屬對該基金資本之 挹注，符合投資性質，至其餘機關 對基金之補助係為辦理特定科研 (專)計畫或特定項目，如中央研究 院補助科學研究基金等。 四、綜上，現行各機關係確依相關規 定，按經資門劃分及科目定義編列 預算辦理。 (六)臺灣已經邁入高齡化社會，高齡 自108年1月起，人力資源調查針對非初 化社會面臨最棘手的問題，就是 次尋職失業者增詢因「照顧未滿12歲子 老人照護。臺灣社會固有之倫理 女」、「照顧滿65歲年長家屬」或「做家 傳統美德是「孝道」，因此一旦 事(含照顧其他家人)」而離開上次工作 親人生病，往往會發生「介護離 情形，相關統計結果將依資料特性適度 職」之狀況，亦即為了照顧家中 納入人力資源調查月報與年報中，俾供 長者或生病的親人，有些人會選 政策研訂參據。 114 行政院主計總處 立法院審議中央政府總預算案所提決議、附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 中華民國 108 年度 決議、附帶決議及注意辦理事項 辦 理 情 形 項次 內 容 擇離開職場全職照顧。由於照護 親友是漫長的歷程，這些人離職 後失去經濟來源，一旦照護責任 結束後又因其離開職場多年，重 返職場相當困難，因此衍生許多 社會問題。日本每年有 10 萬名上 班族為照顧家中長者而離職，其 中大半是中年高階主管，已經產 生例如「下流老人」、「介護殺 人」等嚴重問題。有鑑於此，日 本政府早已提出許多措施力圖改 善及解決。查目前我國勞動部之 統計數據為推估 ，無法精確瞭 解、掌握目前我國介護離職之數 據及情況。雖行政院主計總處之 「人力資源調查統計」月、年報 已有針對「失業原因」做調查及 統計，惟並未針對「照護家人」 之離職者做統計。爰要求行政院 主計總處就「人力資源調查統計」 月報、年報之「失業原因」增加 「照護親人」之統計項目，並將 數據提供給勞動部瞭解、掌握目 前我國介護離職之情況俾研擬有 效因應對策。 (七)根據行政院主計總處訂定之「用 行政院業於 108 年 8 月 15 日以院授主預 途別預算科目分類定義及計列標 彙字第 1080102019A 號函訂定發布「各 準表」第 1 點規定「各機關應詳 機關編製 109 年度單位預算案應行注意 實按照所管費用性質，就用途別 辦理事項」 ，要求各機關歲出用途別科目 預算科目定義範圍，確定各項費 應確依「用途別預算科目分類定義及計 用應歸屬之科目」，爰要求行政 列標準表」編列。 院應通令各機關單位確實依照所 訂用途別預算科目定義及標準編 製業務費項下資訊服務費與設備 及投資項下資訊軟硬體設備費。 (八)行政院主計總處之施政目標為完 本總處業於 108 年 5 月 24 日以主預 備資源妥適分配，提升政府資源 社字第 1080101228 號函將書面改善檢討 運用之效益，然經查，多處機關 報告函送立法院，茲摘述內容如下： 存有因預算編列不足，轉向其他 一、中央政府法定支付款項向各基金週 115 行政院主計總處 立法院審議中央政府總預算案所提決議、附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 中華民國 108 年度 決議、附帶決議及注意辦理事項 辦 理 情 形 項次 內 容 基金墊借金額，產生高額利息等 轉原由及往年檢討改善情形 情事，如：國民年金每年之公務 (一) 農民健康保險(以下簡稱農保)虧損 預算編列皆不足以支應中央應負 向勞工保險(以下簡稱勞保)基金墊 擔款項的情形，使得衛生福利部 借 自 103 年起，每年都向國民年金保 1. 依農保條例第 41 條及第 44 條規 險基金借款，調借金額 106 年度已 定，保險基金年度結算如有虧損， 經高達 200 多億元的規模，周轉 除由辦理保險業務機構之主管機關 利息約3 億餘元；另，中央政府應 審核撥補，並得申請中央主管機關 負擔之農民健康保險基金，亦年 予以補助，中央主管機關應即檢討 年向勞工保險基金墊借 30 到 50 虧損發生原因；如認為應調整保險 億元不等，用來支應實際給付農 費率時，應即依規定程序予以調整。 民健康保險基金時的短缺金額， 2. 現行農保保險費率為2.55%，與最近 每年產生之利息約 4,000 到 5,000 一次(107年12月31日)精算報告之平 萬元，行政院主計總處應重新檢 衡費率6.84%相較，明顯偏低，致保 視上述預算編列額度，即時因應 費收入不敷支應給付支出，長期處 調整，避免每年徒增高額利息， 於虧損。 造成無謂之財政資源浪費，爰建 3. 農保條例對保險發生虧損時，雖訂 請行政院主計總處全面盤點中央 有費率調整之因應機制，惟政府基 政府機關法定支付額度編列有無 於照顧農民之立場，均未予調整， 不足編列而向基金代墊款項之情 又因農保係委託勞保局辦理，爰虧 形，並於下會期向立法院財政委 損實際產生時，係先向勞保基金週 員會提出書面改善檢討報告。 轉支應，主管機關再編列次年度預 算撥補。 4. 在農保制度未完成改革前，現階段 仍將維持現行作法，惟為撙節農保 利息支出，內政部前已多次函請勞 動部同意調降勞保基金週轉利率， 由 95 年 平 均 約 4% ， 降 至 目 前 2.415%。 5. 又為降低農保虧損及防止不符合加 保資格參加農保，內政部前已修正 加保資格，並積極清查不符資格 者；另行政院於 107 年責請內政部 檢討農保保險費率及農民參加農保 與健保補助資格審查等之合理性， 該部將配合農保制度改革，辦理後 續研議及修法。 (二) 中央應負擔國民年金款項不足數向 國民年金保險(以下簡稱國保)基金 墊借 116 行政院主計總處 立法院審議中央政府總預算案所提決議、附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 中華民國 108 年度 決議、附帶決議及注意辦理事項 辦 理 情 形 項次 內 容 1. 查國民年金法第 47 條規定，中央應 補助之保險費、應負擔年金差額、 人事與行政管理經費之財源，依序 由公益彩券盈餘(以下稱公彩盈 餘)、調增營業稅徵收率 1%支應， 仍有不足，始由中央編列預算撥 補。爰公彩盈餘不敷時，理應調增 營業稅徵收率 1%支應，惟營業稅調 增將對國內物價、經濟成長動能、 民間消費支出及中低收入家庭生計 產生衝擊，爰行政院均係盱衡當年 度國內外最新政經情勢，再決定是 否調增。 2. 倘當年度營業稅確定不調增，因國 民年金法並未明定政府預算撥補期 限，爰衛生福利部(以下簡稱衛福 部)係先向國保基金週轉，再依預算 法所定總預算籌編時程，編列次年 度預算撥補。此作法為兼顧法制規 定及避免衝擊民生之權宜措施。 3. 又上開款項不敷數先向國保基金週 轉，係考量該基金每年均有 200 億 元以上賸餘款提存安全準備，資金 尚屬充裕；另據 107 年 9 月精算報 告指出，該基金將產生收支不足年 份為 122 年，財務尚稱穩健，而週 轉作業僅係短期調度，次年度即歸 還，應不致影響國保業務之推動及 基金之永續經營。 4. 至短期週轉利息部分，國民年金監 理委員會決議之週轉利率 104 至 107 年平均為 1.49%，顯高於政府公 債利率，為合理化週轉利率，行政 院自核定衛福部 106 年度歲出概算 額度起，均要求該部以 1%計息，並 於 107 年 3 月 6 日函請該部向監理 委員會妥為溝通，說明政府向該基 金 短 期 週 轉 款 項 並 按 利 率 1% 計 息，係運用其定期存款部位資金， 且利率高於市場行情，尚無擠壓該 117 行政院主計總處 立法院審議中央政府總預算案所提決議、附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 中華民國 108 年度 決議、附帶決議及注意辦理事項 辦 理 情 形 項次 內 容 基金投資規模及影響其投資收益。 5. 茲以政府應負擔國民年金款項逐年 成長，實與不合理的保險制度設計 息息相關，現行作法僅係短期權宜 措施，長遠之計，仍須由制度面進 行改革方能有效改善，爰行政院已 於 105 年 8 月 2 日函請衛福部，配 合「國家年金改革委員會」有關國 民年金制度之改革共識及推動期 程，通盤檢討辦理。 (三) 公教人員保險(以下簡稱公保)養老 給付由公保準備金墊借 1. 依公保法第 5 條及公保法施行細則 第 3 條規定，屬於 88 年 5 月 30 日 以前之保險年資應計給之養老給付 金額，由財政部審核撥補，但得先 由 88 年 5 月 31 日以後之公保準備 金計息墊付，再由財政部於墊付之 當年度或其後之年度編列預算，分 年歸還，故現行公保養老給付向公 保準備金墊借係依上開規定辦理。 2. 至公保準備金墊付國庫應撥補部分 之利率，係依銓敘部 89 年 8 月 1 日 函定之「公教人員保險潛藏負債撥 補執行方案」分段計息，107 年度 借款利率為 1.15%。 二、108 年度目標導向實質零基檢討作 業：為落實行政院施政主軸，並兼 顧國家財政永續，本總處業會同各 機關依「目標導向、實質檢討」原 則，賡續辦理 108 年度零基預算檢 討作業，其中前開中央政府法定支 付款項，向基金週轉利率高於公債 利率，致 106 年度利息費用合計高 達 4.64 億元之情事，本總處業協調 各基金主管機關按 1%編列利息收 入(總預算亦以 1%編列利息支出)， 並請妥為向各基金監理委員會溝通 說明，109 年度仍將賡續辦理，以 期實質調降利率，減輕中央政府財 118 行政院主計總處 立法院審議中央政府總預算案所提決議、附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 中華民國 108 年度 決議、附帶決議及注意辦理事項 辦 理 情 形 項次 內 容 務負擔。 財政委 (一)財 政永續為國 家 經濟發展之基 一、中央政府總預算及特別預算均於嚴 員會 礎，為建構健全之財政機制，現 守預算法、公共債務法及財政收支 二、歲出 行預算法、公共債務法、財政收 劃分法等法令所規範之財政紀律原 部分 支劃分法等法規對維護財政紀律 則下籌編，說明如下： 決議 已訂有相關規範，財政部及行政 (一) 近年中央政府總預算案之籌編均本 院主計總處除應落實執行外，對 歲出成長幅度不超過歲入成長率、 於立法院審議中之「財政紀律法」 整體歲入歲出差短控制在2,000億 草案，並請積極配合參與，協助 元以內、嚴格控制債務於公共債務 完備法制，俾利國家財政永續發 法所定之流量15%及存量40.6%等 展。 原則辦理。 (二) 以往特別預算均於相關特別條例中 規定每年度舉債額度不受公債法 15%之流量限制，前瞻基礎建設特 別條例樹立新典範，規定施行期間 總預算及特別預算之舉債額度合計 數，不得超過該期間總預算及特別 預算歲出總額合計數之15%，強化 債務管理機制。 二、財政紀律法草案經 107 年 11 月 7 日、8 日及 12 月 20 日立法院財政 委員會第 9 屆第 6 會期第 9 次及第 16 次全體委員會議完成審查，於 108 年 3 月 19 日三讀通過，總統於 同年 4 月 10 日公布施行。本總處於 審議過程中，均積極參與並就條文 內容提供相關意見供參。未來仍將 持續落實相關法令規範，確保國家 財政健全發展。 (二)102 年竣工之行政院新莊聯合辦 勞動部因業務特性常有陳抗維安需求， 公大樓原規劃勞動部(原行政院 不易尋覓自有辦公廳舍，本總處將依勞 勞工委員會)進駐，惟配合組織改 動部所提計畫配合協助後續相關事宜。 造等因素，改由該部所屬機關搬 入；106 年勞動部雖獲配參與財 政部國有財產署主辦之都更案分 回永久辦公廳舍，惟涉文資保存 疑義，已予註銷。 由於自有辦公廳舍需考量部 會業務特性、區位交通及空間坪 119 行政院主計總處 立法院審議中央政府總預算案所提決議、附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 中華民國 108 年度 決議、附帶決議及注意辦理事項 辦 理 情 形 項次 內 容 數等因素，爰建請財政部、國家 發展委員會、行政院主計總處、 審計部積極配合協助勞動部尋覓 自有辦公廳舍，俾降低租金支出。 第2款 (一) 行政院主計總處 108 年度預算案 一、本總處業於 108 年 4 月 1 日向立法 行政院 「特種基金預算核編及執行」編 院財政委員會提出專案報告，並經 主管 列 218 萬 9 千元，有鑑於特種基 該院於 108 年 5 月 1 日以台立院議 第2項 金成各部會小金庫，立法院難以 字第 1080701515 號函復本總處准予 主計總 監督，對此監察院 106 年已提出 動支。 處 調查報告要求行政院主計總處 二、為強化非營業特種基金之設立及退 應督促相關部會，推動各基金整 場機制，維護政府財政紀律，經立 併，爰凍結上開預算百分之十， 法院、本總處及各基金主管機關努 俟行政院主計總處於 3 個月內向 力結果，財政紀律法於 108 年 4 月 立法院財政委員會提出整併推 10 日公布施行，茲將該法重要條文 動計畫專案報告並經同意後，始 摘述如下： 得動支。 (一) 第 7 條：各級政府及立法機關制(訂) 定或修正法律、法規或自治法規 時，不得增訂固定經費額度或比率 保障，或將政府既有收入以成立基 金方式限定專款專用。 (二) 第 8 條：中央政府非營業特種基金 須依法律或配合重要施政需要，按 預算法第 4 條規定，並應具備特(指) 定資金來源，始得設立。 前項基金屬新設者，其特(指)定資 金來源應具備政府既有收入或國庫 撥補以外新增適足之財源，且所辦 業務未能納入現有基金辦理。 中央政府非營業特種基金之設立、 保管、運用、考核、合併及裁撤， 不得排除適用預算法、會計法、決 算法、審計法及其相關法令規定。 但本法施行前已訂有排除規定之非 營業特種基金不適用之。 中央政府非營業特種基金因情勢變 更，或執行績效不彰，或基金設置 之目的業已完成，或設立之期限屆 滿時，應裁撤之。裁撤機制由行政 院另定之。 120 行政院主計總處 立法院審議中央政府總預算案所提決議、附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 中華民國 108 年度 決議、附帶決議及注意辦理事項 辦 理 情 形 項次 內 容 (二)行政院主計總處 108 年度預算案 本總處業於 108 年 4 月 1 日向立法 「綜合統計業務」之「辦理統計 院財政委員會提出報告，並經該院於 108 行政與統計標準」編列 55 萬 2 千 年 5 月 1 日以台立院議字第 1080701515 元，有鑑於行政院主計總處公布 號函復本總處准予動支，茲摘述內容如 薪資、物價等數據與民眾實際感 下： 受不符，造成負面新聞影響，爰 一、物價精進說明 此，凍結該項預算百分之二十， (一) 消費者物價指數(CPI)為一般家庭購 俟行政院主計總處於 3 個月內向 買各種消費性商品及服務價格變動 立法院財政委員會提出專案報告 的「平均」情況，由於總指數係由 後，始得動支。 眾多商品平均計算，整體漲幅通常 較個別品項變動和緩，加上每個家 庭購買的內容及頻度差異懸殊，歐 盟研究顯示民眾對 CPI 總指數的變 動幅度與個人對物價漲跌的感受常 有落差，此種現象各國皆然。 (二) 為貼近民眾感受，本總處近年來持 續精進物價統計精緻度，包括：自 100 年起公布按所得層級別分類指 數、102 年起公布按購買頻度別及 所有項目群指數、103 年 8 月起於 本總處網站架設「個人 CPI 體驗區」 及 107 年起由每 5 年改為按年變更 項目權數。 二、薪資精進說明 (一) 本總處按月發布薪資平均數，為勞 動市場整體平均之概念，而個別受 僱員工薪資則受到員工職業、教育 程度、工作年資等因素影響，致與 整體之平均薪資水準有所差異，造 成與民眾感受不符。 (二) 為多元呈現薪資分布情形，本總處 運用綜合所得稅檔連結勞工保險 檔、勞退月提繳工資檔、全民健康 保險檔等大數據資料進行薪資分布 統計，並已於 107 年 12 月發布 101 年至 106 年全年總薪資中位數及分 布統計結果，期降低資訊誤解，並 增進民眾認知。 (三)行政院主計總處 108 年度預算案 本總處業於 108 年 3 月 7 日以主綜 「一般行政」之「政府內部控制 字第 1080600168 號函將「中央政府內部 121 行政院主計總處 立法院審議中央政府總預算案所提決議、附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 中華民國 108 年度 決議、附帶決議及注意辦理事項 辦 理 情 形 項次 內 容 監督機制規劃及督導」編列 215 控制落實情形」書面報告函送立法院， 萬 4 千元。經查，行政院主計總 茲摘述內容如下： 處對內部控制之關鍵指標設置尚 一、配合內部控制推動進程設定關鍵績 不足，且內部控制落實情形仍待 效指標 改善，須向立法院財政委員會提 (一) 每年達成關鍵績效指標目標值：自 出書面報告。 101 年起配合內部控制推動進程設 定關鍵績效指標，如將推動政府內 部控制機制年度重點工作達成率、 簽署內部控制聲明書完成率等關鍵 績效指標納入施政計畫。 (二) 賡續設定指標落實推動內部控制工 作：為確保達成施政目標，本總處 將與時俱進檢討政府內部控制相關 規範，協助機關辦理內部控制監督 作業各項工作，以及賡續推動機關 簽署內部控制聲明書，強化機關自 主管理，屆時並將目標達成情形列 示於施政績效報告，以具體呈現核 心施政成果。 二、內部控制落實成效 (一) 完成全面簽署內部控制聲明書：行 政院自 103 年起循序漸進推動機關 簽署內部控制聲明書，107 年則擴 大至行政院及所屬機關(構)、學校 等 791 個機關全面簽署。透過簽署 內部控制聲明書機制，提供機關自 我檢視其內部控制建立及執行情形 之機會，有助於機關強化自主管理 及課責。 (二) 違法違失案件大幅減少：行政院對 於審計部中央政府總決算審核報告 重要審核意見極為重視，要求各主 管機關督導所屬應就內部控制缺失 積極研謀改善，確實檢討並落實改 善作為，並透過推動加強逐級督導 及例外管理機制，以強化機關內部 控制，經統計，中央政府各機關涉 有違失案件遭處分人數，自 100 年 度 209 人減少至 107 年度 46 人，且 彈劾及糾正案件數自 100 年度 238 122 行政院主計總處 立法院審議中央政府總預算案所提決議、附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 中華民國 108 年度 決議、附帶決議及注意辦理事項 辦 理 情 形 項次 內 容 件減少至 107 年度 118 件。 (三) 發揮提升施政效能等目標：審計部 於 106 年度中央政府總決算審核報 告，亦就機關內部控制於政策或計 畫執行所展現具體成效提出正面意 見，例如國防部強化軍購案內部控 制，有效發揮軍購財務管理功能， 近 3 年退匯繳庫金額逾 100 萬元之 軍購案，共計 114 案，金額達 88 億 餘元。 (四)針對 108 年度總預算案歲入與歲 一、為妥善分配與有效運用整體預算資 出相抵仍差短 451 億元，如加計 源，本總處近年配合行政院政策， 債務還本合共尚需融資調度 1,285 積極推動零基預算檢討作業，並逐 億元，雖符合公共債務法舉債上限 年精進實施作法，協助各機關按施 規定，然鑑於近 10 年歲出之經常 政優先順序妥為配置國家資源。辦 收支賸餘均不敷支應資本收支短 理重點包括： 絀數額(僅106 年度除外)，造成歲 (一) 強化各機關由下而上自我檢討成 入歲出長年差短，均須仰賴舉債 效： 支應，致政府累積債務餘額逐年 1. 106 年 5 月 15 日訂頒「落實零基預 攀升，已有影響國家經濟發展之 算精神強化預算編製作業精進措 虞。 施」 ，綜整歸納各機關近年實際辦理 經查，108年度歲入來源之稅 計畫或支出檢討之案例，提供各機 課收入共計編列 1 兆 6,321 億元， 關可落實零基預算檢討之具體作 占歲入總額 82.6%；歲出預算各項 法。 政事支出分配，以社福支出居首 2. 本總處於各年度歲出概算籌編階 位(編列 4,922 億元，占24.3%)；教 段，責成各部會辦理總預算之由下 育支出次之(編列 4,228 億元，占 而上檢討，強制要求各機關 107 年 20.9%)；國防支出居第 3 位(編列 度歲出概算額度檢討至少 10%舊有 3,295 億元，占 16.3%)；經濟發展 經費，用以安排新興施政所需。 支出居第 4 位(編列 2,482 億元，占 (二) 落實推動目標導向實質零基檢討作 12.3%)。 業： 綜上，囿於政府支出多仰賴 1. 107 年 1 月 12 日修正「落實零基預 稅課收入，然鑑於稅課收入難以 算精神強化預算編製作業精進措 充分支應年度各項政事所需之困 施」 ，強化公共建設計畫及科技發展 境下，為臻整體財政之穩健，改 計畫檢討重點及策略，增訂計畫審 善稅課收入無法充分支應各項施 查規定。 政所需之現狀，建請行政院主計 2. 責成各部會全面盤點現有資源，並 總處與財政部應成立合作小組或 依上開精進措施規定，本「先減法、 定期召開溝通平台會議，共同為 後加法」原則，於107年初提前啟動 健全國家財政問題，研謀改善解 108 年 度 總 預 算 籌 編 相 關 檢 討 作 123 行政院主計總處 立法院審議中央政府總預算案所提決議、附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 中華民國 108 年度 決議、附帶決議及注意辦理事項 辦 理 情 形 項次 內 容 決之道，以落實零基預算之精神 業，檢討範圍較往年更為全面，檢 於預算編列過程，妥善配置政府 討結果業反應於108年度預算案內。 預算資源，設法增裕經常收支賸 3. 鑒於依法律義務支出占總預算歲出 餘，並深入檢討各政事別支出比 比率逐年攀升，本總處就各項依法 重之合理性以及施政計畫之優先 律義務支出，強化價量審核機制、 性；俾利整體財政之穩健並提昇 覈實精算各該項目之單價數量，以 政府施政效能及國家競爭力。 合理化資源配置。 (三) 本總處於109年度歲出概算籌編階 段，持續要求各機關將原有的計畫 或預算，本零基預算精神重新檢 討，並強制要求各機關109年度歲出 概算額度檢討至少10%舊有經費， 用以安排新興施政所需。 二、未來精進方向：為妥善分配與有效 運用整體預算資源，中央政府將賡 續依「落實零基預算精神強化預算 編製作業精進措施」加強開源節 流，並逐年精進實施作法，協助各 機關將資源安排至施政重點項目， 俾利妥適控管債務。未來亦將持續 強化檢討深度及廣度，期能以最少 的經費達成相同施政目標，以提升 國家整體資源配置效能。 (五)查我國中央政府債務未償餘額 一、近年中央政府總預算案之籌編係本 (即 1 年以上非自償性債務)自 80 歲出成長幅度不超過歲入成長率、 年度以後，因政府多採行擴張性 整體歲入歲出差短控制在2,000億 財政政策，故中央政府總預算支 元以內及嚴格控制債務成長之原則 出規模大致為逐年擴增，再加上 辦理。以108年度為例，總預算歲出 持續推出租稅減免措施，致使稅 擴增幅度1.6%未超過歲入成長率 收並未相應成長，據立法院預算 3.8%，總預算歲入歲出差短較107 中心預估，至 108 年底，中央政 年度減少27億元，總預算加特別預 府債務未償餘額恐將超過 5 兆 算整體差短1,103億元控制在2,000 6,000 億元；又查，近年度我國 億元以內，債務還本較107年度增加 GDP 之成長情形，其成長速度相 43億元，另總預算加特別預算債務 對緩慢，108 年度預計約 18 兆 舉借占整體歲出總額9.2%及累計債 5,000 億元，顯示舉債施政帶動經 務未償餘額占前3年度名目 GDP 平 濟成長之效果仍有待提昇。 均數31.5%，均符合公債法15%及 因此，鑑於我國中央政府債 40.6%上限規定。 務未償餘額快速增加，然 GDP 成 二、 在積極採行各項撙節措施下，整體 長速度卻相對緩慢，且在邁入人 財政狀況已有改善︰ 124 行政院主計總處 立法院審議中央政府總預算案所提決議、附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 中華民國 108 年度 決議、附帶決議及注意辦理事項 辦 理 情 形 項次 內 容 口高齡化及少子化之情況下，倘 (一) 歲入歲出差短持續縮減：總預算及 若中央政府債務未償餘額仍未能 特別預算歲入歲出差短決算數已由 有效去化，恐造成人均負債隨之 98 及 99 年 度 4,391 億 元 及 4,057 億 逐年攀升，且基於行政院主計總 元，下降至106及107年度136億元及 處資源分配，爰建請行政院主計 賸餘104億元。 總處應會同財政部在規劃政府舉 (二) 年度舉債數逐年下降：總預算及特 債用於強化施政能量之同時，亦 別預算年度舉債決算數已由98及99 應 審 慎 評 估 帶 動 經 濟成 長 之 效 年度4,421億元及4,730億元，大幅下 果，並持續積極檢討強化中央政 降至106及107年度991億元及976億 府之債務管理，俾減少未來世代 元。 之財政負擔。 (三) 債務未償餘額累增速度減緩，且占 GDP 比率逐漸下降：中央政府累計 債務未償餘額雖由 98 年度 4.13 兆 元，逐年上升至 108 年度 5.5 兆元， 惟累增速度已減緩，且其占前 3 年 度 平 均 GDP 比 率 由 101 年 度 36.2%，已連續 6 年下降至 107 年度 31.4%，嗣因推動前瞻計畫，108 年 度略升至 31.5%，惟距公債法上限 40.6%，尚有 9.1 個百分點，尚餘舉 債空間約 1.6 兆元。 三、近年政府持續精進各項落實零基預 算精神方案與措施，已有效縮減財 政赤字及減緩債務增加速度，行政 院將持續嚴格控制預算歲入歲出差 短及公共債務餘額，達成兼顧經濟 發展與財政永續之目標。 (六)依行政院主計總處 108 年度預算 本總處業於 108 年 2 月 26 日以主綜 案書所列年度施政目標第 4 點： 字第 1080600148 號函將「中央政府內部 「發揮內部控制功能，協助達成 控制督考成效」書面報告函送立法院， 施政目標」，其內容包括與時俱 茲摘述內容如下： 進檢討政府內部控制相關規範， 一、完成全面簽署內部控制聲明書：行 並協助機關辦理內部控制監督作 政院自 103 年起循序漸進推動機關 業各項工作。查審計部 101 至 106 簽署內部控制聲明書，107 年則擴 年度對中央政府各機關辦理相關 大至行政院及所屬機關(構)、學校 財務及財物等內部控制機制未臻 等 791 個機關全面簽署。透過簽署 周全者之調查結果，各年度經審 內部控制聲明書機制，提供機關自 計部提出相關意 見項數分別為 我檢視其內部控制建立及執行情形 258 項、379 項、370 項、366項、 之機會，有助於機關強化自主管理 338 項及 365 項，106 年度項數較 及課責。 125 行政院主計總處 立法院審議中央政府總預算案所提決議、附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 中華民國 108 年度 決議、附帶決議及注意辦理事項 辦 理 情 形 項次 內 容 105 年度增加 8%，顯示中央政府 二、違法違失案件大幅減少：行政院對 整體內部控制機制落實情形尚須 於審計部中央政府總決算審核報告 改善；復以106 年度各類意見項數 重要審核意見極為重視，要求各主 相較105 年度者，6 類意見中 4 類 管機關督導所屬應就內部控制缺失 呈明顯增加，包 括對於內部稽 積極研謀改善，確實檢討並落實改 (審)核之實施提出意見、對於財 善作為，並透過推動加強逐級督導 務(物)之管理與運用及其有關事 及例外管理機制，以強化機關內部 項提出意見、對於產銷之經營管 控制，經統計，中央政府各機關涉 理提出意見、對於事務管理及其 有違失案件遭處分人數，自 100 年 他事項提出意見，分別增加 度 209 人減少至 107 年度 46 人，且 100%、56%、29%、11%，顯示中 彈劾及糾正案件數自 100 年度 238 央政府內部控制落實情形顯有不 件減少至 107 年度 118 件。 足，爰請行政院主計總處於 3 個 三、發揮提升施政效能等目標：審計部 月內向立法院財政委員會就中央 於審核總決算就機關內部控制於政 政府內部控制督考成效提出書面 策或計畫執行所展現具體成效提出 報告。 正面意見，例如財政部負責推動我 國民間參與公共建設之業務，自 91 至 106 年促參案件共簽約 1,564 件， 簽約金額逾 1 兆 3,096 億元，已獲致 具體成效；勞動部勞動力發展署所 成立直接聘僱聯合服務中心，97 年 至 106 年底為雇主及外籍移工減省 國內外仲介相關費用，累計達 67 億 餘元，已達減省勞雇雙方仲介費用 負擔及縮短外籍移工再度入境時間 等成效。 (七)查審計部 103 至 106 年度所提中 本總處業於 108 年 2 月 27 日以主會 央政府各主管機關(含省市地方 公字第 1080500162 號函將書面報告函送 政府)相關重要審核意見分別為 立法院，內容如下： 331 項、328 項、299 項及 306 項， 一、本總處對審計部審核總決算所提審 106 年 度 較 105 年 度 略 成 長 核意見之因應作為 2.3%，顯示中央政府於預算編列 (一) 本總處對審計部所提審核意見，向 與執行作業上，尚有諸多影響效 來極為重視，若屬重大通案事項均 益問題須予檢討改善，又 106 年 由行政院所屬機關通盤檢討改進， 度審計部所提重要審核意見較多 或函請各主管機關切實檢討辦理； 之主管機關分別為經濟部主管 27 若屬預算籌編之建議改善事項，本 項、行政院主管25 項、國防部主 總處均適時檢討參採，或轉請相關 管21 項、交通部主管及衛生福利 主管機關研處改善；若屬業務執行 部主管均為20 項、行政院農業委 面部分，則由主管機關本權責檢討 員會主管、內政部主管及教育部 改善。據 106 年度重要審核意見較 126 行政院主計總處 立法院審議中央政府總預算案所提決議、附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 中華民國 108 年度 決議、附帶決議及注意辦理事項 辦 理 情 形 項次 內 容 主管均為19項及財政部主管18 項 多或較 105 年度增幅較高之主管機 等；另106 年度意見項數(且項數 關說明，有關審計部所提各項重要 為10 項以上者)較105 年度成長者 審核意見，業予參採作為各項業務 有國防部主管(增幅 50%)、行政院 改進參考，並據以研擬改善措施， 主管(增幅13.6%)、文化部主管(增 積極落實辦理，俾提升施政效能。 幅 10%) 、省 市 地 方 政 府 ( 增 幅 (二) 審計部辦理各項審計業務，係採財 8.3%)、財政部主管(增幅 5.9%)、 務審計、遵循審計及績效審計並 交通部主管(增幅 5.3%)等。提升 重，近年來，該部於審核總決算所 政府預算編列及執行效益、強化 提之審核意見多側重各機關業務制 相關會計管理等係該總處重要施 度面及執行面之檢討建議，其項數 政目標，惟 106 年度中央政府須 增減與預算編列、執行效益及會計 改善辦理之審計部所提重要審核 管理未完全直接相關，仍應視其實 意見較 105 年度略增2.3%，其中 質內容而定。 部分主管機關該年度重要審核意 二、本總處對提升預算編列及執行效 見較105 年度增幅較高，亟待檢討 益、強化會計管理之辦理情形 辦理，爰請行政院主計總處於 3 (一) 整體預算籌編部分 個月內向立法院財政委員會就督 1. 未償餘額持續增加，應賡續強化管 管情形提出書面報告。 控：中央政府因面臨歲入財源不 足、依法律義務支出比重偏高等問 題，在年度總預算仍有差短情況 下，致累計債務未償餘額由 98 年度 4.13 兆元，逐年上升至 108 年度 5.67 兆元。為強化管控未償債務餘額， 近年本總處協同各機關積極推動零 基預算檢討，並嚴守財政紀律控制 收支差短，累計債務未償餘額增幅 已見趨緩，其占前 3 年度平均 GDP 比率由 101 年度 36.2%，下降至 108 年度 32.2%；與公共債務法規定上 限 40.6%，尚有 8.4 個百分點，尚餘 1.4 兆元舉債空間。 2. 部分機關連年以同一事由申請動支 第二預備金，年度預算未覈實編 列：部分機關連年以同一事由申請 動支第二預備金，主要係受整體客 觀環境不能預見或無法避免之不可 抗力因素影響，如教育部發放國際 運動賽會優秀選手與教練獎勵金 等，本總處除將請權責機關衡酌執 行能力，核實檢討經費需求，並於 127 行政院主計總處 立法院審議中央政府總預算案所提決議、附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 中華民國 108 年度 決議、附帶決議及注意辦理事項 辦 理 情 形 項次 內 容 符合預算執行規定下，優先檢討由 年度預算相關經費或動支第一預備 金支應外，亦會促請其檢討適度增 加相關預算編列之必要性，以避免 連年動支第二預備金。 3. 妥善分配與有效運用整體預算資 源：本總處近年積極協同各機關推 動零基預算檢討作業，除針對各審 議項目之決算賸餘及保留情形審查 外，並要求各機關須確立施政目 標，衡量可用資源訂定具體計畫， 依「落實零基預算精神，強化預算 編製作業精進措施」及「目標導向 實質零基檢討」原則，建立資源分 配之競爭評比機制，提升資源使用 效益，使資源發揮最大效益及配置 於政府施政重點，相關規範已納入 各年度概算應行注意辦理事項通函 各機關配合辦理。 (二) 加強機關預算執行部分 1. 依「各機關單位預算執行要點」第 43 點規定，各機關應按月填製「中 央政府總預算歲入歲出執行狀況月 報表」 ，送主管機關審核彙編；並按 月或定期就工作計畫實際執行進 度，作切實之內部檢討，並提報於 機關首長主持之業務會議，以追蹤 各機關計畫預算之執行進度。 2. 另依「附屬單位預算執行要點」第 39 點規定，各基金主管機關對預算 之執行，應督促所屬加強財務控 管，提升營運(業務)績效，對預算 之執行，應隨時注意督導考核，如 有實際數與預算分配數間重大差異 情形，應督促提出改善措施。 3. 本總處為加速各機關(基金)計畫預 算執行，針對預算執行進度落後之 機關(基金)，均適時函請其主管機 關督導務必本撙節原則加速各項計 畫預算執行，以提振國內景氣(107 128 行政院主計總處 立法院審議中央政府總預算案所提決議、附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 中華民國 108 年度 決議、附帶決議及注意辦理事項 辦 理 情 形 項次 內 容 年度共發函 8 次)。 (三) 強化會計管理部分：因應環境變 遷，本總處持續檢討修正「內部審 核處理準則」及「政府支出憑證處 理要點」等，以強化財務控管及內 部審核作業，並達減紙、減章與提 升行政效能。 (八)經查，部分機關104 至 106 年度連 本總處業於 108 年 3 月 29 日以主預 續 2 年以上以同一事由動支第二 經字第 1080100722 號函將專案報告函送 預備金(如：衛生福利部疾病管制 立法院，茲摘述內容如下： 署、考試院銓敘部、教育部體育 一、第二預備金係依法設置並按法定條 署、國軍退除役官兵輔導委員會 件核實動支，主要係中央政府年度 等)，年度預算未覈實編列。爰 總預算從籌編迄立法院審議通過正 此，請行政院主計總處於 3 個月 式執行，前後需時 1 年以上，為應 內向立法院財政委員會提出專案 年度進行中客觀環境變遷、國內外 報告，俾符規定並利業務推展。 情勢發展需要及賦予預算執行彈 性，爰依預算法第 22 條規定於中央 政府總預算中編列第二預備金，本 總處根據各主管機關申請，予以嚴 格審核控制，近 5 年度(103 至 107 年度)核准動支數占預算數比率平 均約 85.5%，又占各機關申請動支 數比率平均僅 56.1%，顯見本總處 對第二預備金之審核與控管實屬嚴 謹，而各筆動支數亦均係在符合預 算法規定動支條件下核實動支。 二、部分機關(如衛生福利部疾病管制 署、考試院銓敘部、教育部體育署 等)，主要係因受天候影響疫情發 展、實際申請退休人數難以精準預 估、國際運動賽會獲獎情形評估不 易等客觀環境因素影響，雖經參酌 以往年度執行情形核編預算，惟仍 有連續 2 年以上以同一事由動支第 二預備金情形。 三、行政院除請各機關衡酌執行能力， 核實檢討經費需求，並於符合預算 執行規定下，優先檢討由年度預算 相關經費或動支第一預備金支應 外，亦責請其於未來年度核實編列 129 行政院主計總處 立法院審議中央政府總預算案所提決議、附帶決議及注意辦理事項辦理情形報告表 中華民國 108 年度 決議、附帶決議及注意辦理事項 辦 理 情 形 項次 內 容 預算辦理，並持續加強審核，以避 免連年以相同事由動支情形發生。 (九)行政院主計總處逐月公布平均薪 本總處業於 108 年 3 月 29 日以主普薪字 資，然而臺灣貧富差距甚大，薪 第 1080400278 號函將專案報告函送立法 資中位數才是能真實反映出大部 院，茲摘述內容如下：本總處刻正運用 分民眾薪資與平均值之間差距的 勞動部勞工保險檔、勞工退休金檔及衛 數據，此外政府引用行政院主計 生福利部健康保險承保檔等投保薪資資 總處公布數據，與民眾感受落差 料進行經常性薪資中位數統計研編作業 極大，造成負面影響。爰此，請 及評估提高發布頻率可行性，並擬具「未 行政院主計總處未來逐月公布薪 來逐月公布薪資中位數」專案報告。 資中位數，並於3 個月內向立法院 財政委員會提出專案報告說明辦 理情形。 第 26 款 (一)依據財政收支劃分法及中央對直 行政院業於 108 年 3 月 12 日以院授主預 省市地 轄市及縣市政府補助辦法，中央 彙字第 1080100516 號函頒「中央政府各 方政府 對直轄市及縣市政府之補助，區 機關執行立法院審查 108 年度中央政府 分為一般性補助款、計畫型補助 總預算案所作決議之應行配合注意事 款與專案補助款等 3 類。經查， 項」 ，要求各主管機關應於每年 4 月底前 中央對直轄市及縣市政府一般性 於網站公布前一年度對直轄市及縣市政 及專案補助款之分配方式與歷年 府計畫型補助款情形，其中編列於單位 金額，已揭露於行政院主計總處 預算之補助款應依工作計畫、編列於附 網站；然而編列於各部會單位預 屬單位預算之補助款應依業務計畫詳列 算或附屬單位預 算之計畫型補 金額，並向立法院財政委員會提出書面 助，則未有一致性之揭露格式， 報告。 於政府資料公開 之層面顯有不 足，更不利外界了解中央對直轄 市及縣市政府補助之全貌。 爰要求行政院督導所屬部 會，於各部會網站自行揭露每年度 對直轄市或縣市政府計畫型補助 情形。編列於單位預算之補助款 應依據工作計畫、編列於附屬單 位預算之補助款應依據業務計畫 詳列金額，自 108 年度起於每年 4 月底 前揭 露前 一年度補助情 形，並向立法院財政委員會提出 書面報告。 130