中央公教人員急難救助基金 目 次 中華民國 103 年度 書表名稱 一、總說明 ..................................................................... 1-5 二、主要表 （一）收支餘絀預計表 ....................................................... 7 （二）餘絀撥補預計表....................................................... 8 （三）現金流量預計表....................................................... 9 三、明細表 （一）融資業務收入明細表.............................................. 11 （二）利息收入明細表..................................................... 12 （三）支出明細表 ............................................................ 13 四、參考表 （一）預計平衡表 ............................................................ 15 （二）業務計畫及主要產品或勞務成本分析表.................. 16 五、附錄 （一）立法院審議中央政府總預算案附屬單位預算所提決議 及附帶決議辦理情形報告表 .................................... 17 總 說 明 中央公教人員急難救助基金 總說明 中華民國 103 年度 壹、基金概況 一、設立依據 本基金係依「中央公教人員急難救助基金收支保 管運用要點」設置。 二、設立目的 為加強辦理中央公教人員急難救助貸款業務，紓 解員工急困，安定其生活，使員工專心公務，提高工 作效率，積極為民服務。 三、組織概況 （一）本基金以行政院人事行政總處（以下簡稱人事 總處）為主管機關，由人事總處相關處室辦理 基金收支管理運用事項： 1.關於急難貸款資金之籌措、運用及稽核事項。 2.關於急難貸款之受理審核事項。 3.其他與急難貸款業務有關事項。 （二）組織系統圖 行政院人事行政總處 (主管機關) 中央公教人員 急難救助基金 1 貳、業務（工作）計畫概要 一、業務（工作）計畫重點 （一）計畫內容： 1.規劃辦理中央公教人員急難貸款業務，藉以 紓解公教人員緊急困難，安定其生活，服務 對象為中央各機關、學校編制內員工。 2.貸款項目： （1）傷病住院貸款：公教員工本人、配偶或 公教員工本人、配偶之直系血親因傷病 住院醫療，經醫院出具住院證明及自付 醫療、照護費用證明者。每一員工最高 申貸金額新臺幣（以下同）60 萬元。 （2）疾病醫護貸款：公教員工本人、配偶或 公教員工本人、配偶之直系血親因疾病 ，無住院事實，而需長期治療、照護， 經醫院出具診斷證明及自付醫療、照護 費用證明者。每一員工最高申貸金額 60 萬元。 （3）喪葬貸款：公教員工之直系血親、配偶 或配偶之直系血親死亡，經附繳死亡證 明者。每一員工最高申貸金額 50 萬元。 （4）重大災害貸款：公教員工居所因遭遇水 災、火災、風災、地震等重大災害而致 房屋毀損必須重建（修），經居所所在 地村里辦公處或警察機關勘察出具證明 者。每一員工最高申貸金額 60 萬元。 （二）執行方式： 2 1.由政府撥款 1 億 1,000 萬元作為中央公教人 員急難貸款資金，在銀行設立專戶存儲，循 環運用，並委託銀行辦理貸放及償還業務； 有不敷者，按實際需要另行請撥。 2.申請人應於其服務機關、學校覓具 1 名公教 員工為保證人，於事故發生後 3 個月內填具 申請表，附同有關證明，送請服務機關、學 校審核屬實後，逕轉人事總處核定貸款；貸 款核定後，由人事總處通知貸款申請人前往 代理銀行辦理貸款簽約事宜。 3.還款期間最長可分 6 年（72 期），平均償還 本息。利息負擔按郵政儲金 2 年期定期儲蓄 存款機動利率減年息 0.025 厘計算機動調整 。貸款人應償還之款項，應自貸款之次月起 ，由服務機關、學校負責按月在薪給內扣繳 ，彙送當地貸款銀行人事總處公教人員急難 貸款資金帳戶。 4.貸款人如經調職，應由原服務機關、學校在 離職證明內註明，並負責通知新職機關、學 校繼續按月扣繳；離職人員（包括退休、資 遣、免職、撤職、辭職等）應於離職前向離 職之服務機關一次繳清餘款；死亡人員由其 繼承人依規定期限及償還數額，自行向指定 貸款銀行繳付。另「中央公教人員急難貸款 契約書」第 6 條載明，保證人死亡或離職時 ，借款人應於一個月內另覓保證人，在未辦 妥換保手續前，該死亡保證人之繼承人或離 3 職保證人之保證責任，仍不能免除之規定辦 理。 （三）營運量值及預期效益： 本項基金係為安定中央公教人員生活，以提 供貸款方式，藉以紓解其急難。如 100 年南瑪 都颱風後，即提醒公教人員得依實際需要並於 規定數額內申請急難貸款，俾儘速重建家園。 參酌歷年核貸情形及保持適當因應彈性，民 國 103 年預計核貸傷病住院貸款 50 件，貸款金 額 3,000 萬元；疾病醫護貸款 20 件，貸款金額 1,200 萬元；喪葬貸款 25 件，貸款金額 1,250 萬元；重大災害貸款 25 件，貸款金額 1,500 萬 元，預計全年共 120 件，貸款金額 6,950 萬元 。 叁、本年度預算概要 一、收支餘絀概況 （一）收入部分：本年度收入預計 518 萬元，包括融 資業務收入 170 萬元及利息收入 348 萬元，較 上年度預算數 533 萬 9 千元，計減少 15 萬 9 千 元，約 2.98%。 （二）支出部分：本年度支出預計 135 萬 4 千元，包括 融資業務成本 94 萬 4 千元、業務費用 21 萬元、 管理費用及總務費用 20 萬元，較上年度預算數 158 萬 9 千元，計減少 23 萬 5 千元，約 14.79% 。 （三）餘絀部分：本年度收入 518 萬元，支出 135 萬 4 千元，收入與支出相抵計賸餘 382 萬 6 千元。 4 二、餘絀撥補概況 本年度基金預算賸餘 382 萬 6 千元，連同以前年 度未分配賸餘 3 億 7,088 萬 6 千元，計有未分配賸餘 3 億 7,471 萬 2 千元，轉入累積賸餘科目處理。 三、現金流量概況 （一）業務活動之現金流量:本期賸餘 382 萬 6 千元， 調整非現金項目流入 1 萬元，業務活動之淨現 金流入 383 萬 6 千元。 （二）投資活動之現金流量:減少投資、長期應收款、 貸墊款及準備金 5,500 萬元，增加投資、長期 應收款、貸墊款及準備金 6,950 萬元，投資活 動之淨現金流出 1,450 萬元。 （三）現金及約當現金之淨減 1,066 萬 4 千元。 四、資金運用概況 （一）資金來源：依「中央公教人員急難救助基金收 支保管運用要點」規定，本基金之來源包括政 府撥發辦理中央公教人員急難救助專款、本基 金投資收益與孳息收入及其他有關收入。 （二）資金用途：依「中央公教人員急難救助基金收 支保管運用要點」規定，本基金之用途包括中 央公教人員急難貸款實施要點所規定之各項急 難貸款、有利於本基金收益之項目、本基金之 管理與總務支出及其他有關支出。 5 本 頁 空 白 6 主 要 表 中央公教人員急難救助基金 收 支 餘 絀 預 計 表 中華民國103年度 單位:新臺幣千元 前年度決算數 本年度預算數 上年度預算數 比較增減(－) 說明 科 目 金額 % 金額 % 金額 % 金額 % 4,894 100.00 總收入 5,180 100.00 5,339 100.00 -159 -2.98 1,585 32.39 投融資業務收入 1,700 32.82 2,122 39.75 -422 -19.89 主要係因平均貸款 餘額較上年度減少 1,585 32.39 融資業務收入 1,700 32.82 2,122 39.75 -422 -19.89 所致。 3,153 64.43 財務收入 3,480 67.18 3,217 60.25 263 8.18 主要係因銀行存款 增加所致。 3,153 64.43 利息收入 3,480 67.18 3,217 60.25 263 8.18 156 3.19 其他業務外收入 0 - 0 - 0 - 31 0.63 違約罰款收入 0 - 0 - 0 - 125 2.56 收回呆帳 0 - 0 - 0 - - - 958 19.57 總支出 1,354 26.14 1,589 29.76 -235 -14.79 870 17.77 投融資業務成本 944 18.22 1,179 22.08 -235 -19.93 主要係因平均貸款 餘額減少，銀行代 870 17.77 融資業務成本 944 18.22 1,179 22.08 -235 -19.93 辦手續費隨同減少 所致。 69 1.41 行銷及業務費用 210 4.05 210 3.93 0 - 69 1.41 業務費用 210 4.05 210 3.93 0 - 19 0.39 管理及總務費用 200 3.86 200 3.75 0 - 19 0.39 管理費用及總務費用 200 3.86 200 3.75 0 - 3,936 80.43 本期賸餘 3,826 73.86 3,750 70.24 76 2.03 7 中央公教人員急難救助基金 餘絀撥補預計表 中華民國103年度 單位:新臺幣千元 上年度預算數 本年度預算數 項 目 說明 金 額 % 金 額 % 369,825 100.00 賸餘之部 374,712 100.00 3,750 1.01 本期賸餘 3,826 1.02 366,075 98.99 前期未分配賸餘 370,886 98.98 0 - 分配之部 0 - 0 - 填補累積短絀 0 - 0 - 提存公積 0 - 0 - 賸餘撥充基金數 0 - 0 - 解繳國庫淨額 0 - 0 - 其他依法分配數 0 - 369,825 100.00 未分配賸餘 374,712 100.00 0 - 短絀之部 0 - 0 - 本期短絀 0 - 0 - 前期待填補之短絀 0 - 0 - 填補之部 0 - 0 - 撥用賸餘 0 - 0 - 撥用公積 0 - 0 - 折減基金 0 - 0 - 國庫撥款 0 - 0 - 待填補之短絀 0 - 8 中央公教人員急難救助基金 現金流量預計表 中華民國103年度 單位:新臺幣千元 項 目預 算 數說 明 業務活動之現金流量 本期賸餘 3,826 1.減少應收利息1千元。 調整非現金項目 10 2.增加應付帳款9千元。 業務活動之淨現金流入(流出－) 3,836 投資活動之現金流量 減少短期投資及短期貸墊款 0 減少投資、長期應收款、貸墊款及準備金 55,000 減少應收到期長期貸款55,000千元。 減少固定資產及遞耗資產 0 減少無形資產、遞延借項及其他資產 0 增加短期投資及短期貸墊款 0 增加投資、長期應收款、貸墊款及準備金 -69,500 增加應收分期急難貸款69,500千元。 增加固定資產及遞耗資產 0 增加無形資產、遞延借項及其他資產 0 投資活動之淨現金流入(流出－) -14,500 融資活動之現金流量 增加短期債務及其他負債 0 增加長期負債 0 增加基金、公積及填補短絀 0 減少短期債務及其他負債 0 減少長期負債 0 減少基金及公積 0 賸餘分配款 0 融資活動之淨現金流入(流出－) 0 現金及約當現金之淨增(淨減－) -10,664 期初現金及約當現金 380,940 期末現金及約當現金 370,276 *不影響現金及約當現金之投資及融資活動：增加短期貸墊款及減少長期貸款55,000千元，係將一年內到期 之應收分期急難貸款於本年度內轉列應收到期長期貸款。 9 本 頁 空 白 10 明 細 表 中央公教人員急難救助基金 融資業務收入明細表 中華民國103年度 單位:新臺幣千元 項 目金 額說 明 按預計之103年度平均貸款餘 融資業務收入 1,700 額1億2,589萬元估計貸款利 息收入。 合 計 1,700 11 中央公教人員急難救助基金 利息收入明細表 中華民國103年度 單位:新臺幣千元 營運量 項目 利率 期限 金額 說明 （平均餘額） 利息收入 3,480 按預計之103年度 定期存款 304,000 0.940% 5個月 2,858 平均存款餘額估計 定期存款 50,000 1.115% 6個月 558 利息收入。 活期存款 25,598 0.170% 44 備付貸款專戶 12,000 0.170% 20 合 計 391,598 3,480 12 中央公教人員急難救助基金 支出明細表 中華民國103年度 單位:新臺幣千元 前年度決算數 科目名稱 本年度預算數 上年度預算數 說明 870 投融資業務成本 944 1,179 870 融資業務成本 944 1,179 按預計103年度平均貸 款餘額之7.5‰估計銀行 代辦手續費。 69 行銷及業務費用 210 210 69 業務費用 210 210 1.基金系統維護費用 190千元。 2.銀行處理違約戶之訴 訟費用20千元。 19 管理及總務費用 200 200 19 管理費用及總務費用 200 200 辦理急難貸款相關費用 ： 1.文具紙張50千元。 2.郵電60千元。 3.印刷70千元。 4.什支20千元。 958 總 計 1,354 1,589 13 本 頁 空 白 14 參 考 表 中央公教人員急難救助基金 預計平衡表 中華民國103年12月31日 單位:新臺幣千元 101年（前年） 103年12月31日 102年（上年）12月 科 目 比較增減 12月31日實際數 預計數 31日預計數 507,201 資 產 514,795 510,960 3,835 447,864 流動資產 425,358 436,023 -10,665 392,781 現金 370,276 380,940 -10,664 392,781 銀行存款 370,276 380,940 -10,664 83 應收款項 82 83 -1 83 應收利息 82 83 -1 55,000 短期貸墊款 55,000 55,000 0 55,000 應收到期長期貸款 55,000 55,000 0 投資、長期應收款、貸墊款及 59,270 準備金 89,370 74,870 14,500 48,370 長期貸款 77,370 62,870 14,500 48,370 應收分期急難貸款 77,370 62,870 14,500 10,900 準備金 12,000 12,000 0 10,900 備付貸款 12,000 12,000 0 67 其他資產 67 67 0 67 什項資產 67 67 0 788 催收款項 788 788 0 -721 備抵呆帳-催收款項（-） -721 -721 0 507,201 資產合計 514,795 510,960 3,835 65 負 債 83 74 9 65 流動負債 83 74 9 65 應付款項 83 74 9 65 應付帳款 83 74 9 65 負債合計 83 74 9 507,136 淨 值 514,712 510,886 3,826 110,000 基金 110,000 110,000 0 110,000 基金 110,000 110,000 0 110,000 基金 110,000 110,000 0 30,000 公積 30,000 30,000 0 30,000 特別公積 30,000 30,000 0 30,000 特別公積 30,000 30,000 0 367,136 累積餘絀 374,712 370,886 3,826 367,136 累積賸餘 374,712 370,886 3,826 367,136 累積賸餘 374,712 370,886 3,826 507,136 淨值合計 514,712 510,886 3,826 507,201 負債及淨值合計 514,795 510,960 3,835 15 中央公教人員急難救助基金 業務計畫及主要產品或勞務成本分析表 中華民國103年度 單位:新臺幣千元 項 目 單位 數量 單位成本(元) 預算數 說明 急難貸款 件 120 69,500 1.傷病住院貸款 件 50 600,000 30,000 2.疾病醫護貸款 件 20 600,000 12,000 3.喪葬貸款 件 25 500,000 12,500 4.重大災害貸款 件 25 600,000 15,000 註：延長還款期限最長分6年。 16 附 錄 行 政 院 人 事 行 政 總 處 中 央 公 教 人 員 急 難 救 助 基 金 立法院審議中央政府總預算案附屬單位預算所提決議及附帶決議辦理情形報告表 中華民國 102 年度 決 議 及 附 帶 決 議 辦 理 情 形 項 次內 容 102 年度中央政府總預算案附屬單位預算案尚未經立法院審議通過。 17